Потрібні мінімальні розповсюдження IRA та 401k (RMD) - Правила та вимоги

Але хоча уряд відмовляється від сплати податків на передовій, він не хоче закінчуватися повністю з порожніми руками. У віці 70 1/2 ви повинні почати знімати кошти з більшості пенсійних рахунків; інакше загрожує жорстке покарання. Вони відомі як необхідні мінімальні дистрибутиви, або RMD. Вони покликані запобігти людям накопичувати гроші, тому IRS може врешті-решт зменшити ваші заощадження.

Необхідні мінімальні розподіли (RMD)

Рахунки з необхідними мінімальними розподілами

Усі пенсійні плани, що фінансуються роботодавцем, повинні дотримуватися цих правил, включаючи плани 401k, 403b, 457b та розподіл прибутку. Індивідуальні плани, такі як традиційні ІРА, СЕП-ІРА та ПРОСТІ ІРА, також підлягають ПМД. Roth IRA - помітна відмінність, оскільки вона не вимагає вимог щодо зняття коштів, оскільки податок вже сплачувався на внески. У Roth 401k є вимоги щодо зняття коштів, але лише після того, як початковий власник рахунку помер.

Коли почати приймати розподіли

За одним винятком, ви повинні почати приймати ІМТ до 1 квітня року одразу після наступного року, коли вам виповниться 70 1/2. Вам потрібно буде обчислити точну суму, необхідну IRS, щоб переконатися, що ваш розподіл адекватний. Вам, звичайно, дозволяється зняти стільки, скільки вам потрібно, ніж мінімальна вимога.

Якщо ви все ще працюєте, ви можете затримати прийняття ПДВ зі свого пенсійного плану, спонсорованого роботодавцем, до 1 квітня року після виходу на пенсію. Це відоме як "все ще працює" виняток і не поширюється на ІРА. Іншими словами, якщо вам виповнилося 70 1/2, і ви все ще працюєте, ви повинні запустити RMD з вашого ІРА, навіть якщо ви можете затримати їх з 401k.

Майте на увазі, що якщо ви будете чекати до 1 квітня року, що настає відразу після 70-річного дня народження, вам потрібно буде взяти два RMD в тому році, які можуть істотно вплинути на ваш податок на прибуток та відповідальність.

Штрафні санкції

Якщо ви не приймаєте розповсюдження, федеральний уряд визначає ваш RMD на основі звіту про ваші рахунки від вашої фірми з управління фінансами. Потім він оцінює вам пеню в розмірі 50% від суми, яку ви не вистачали. Цей податок крутий, тому так важливо пам’ятати, що потрібно взяти RMD та точно визначити суму. Однак якщо ви не взяли достатньо через помилку, і зараз ви намагаєтеся виправити цю помилку, ви можете подати апеляцію до IRS, щоб отримати додаткову суму штрафу.

Скільки зняти

Ваша фірма з управління фінансами може розрахувати її за вас, або ви можете використовувати калькулятор RMD. Сума, яку потрібно зняти, залежить від стану рахунку, вашого віку та віку вашого подружжя, якщо ви перебуваєте у шлюбі. IRS виробляє таблиці тривалості життя щороку, з яких визначає ваш RMD, щоб в ідеалі ви оформили більшість значень свого рахунку протягом свого життя..

Вам не потрібно робити зняття коштів у будь-який конкретний час або в будь-який конкретний графік. Єдина вимога полягає в тому, щоб до кінця року ваші суми вилучень доходили принаймні до суми RMD.

Якщо у вас є більше одного пенсійного рахунку одного типу (наприклад, декілька ІР), не має значення, з якого рахунку або комбінації рахунків ви виймете, до тих пір, поки загальна сума вилученої суми складе ваш RMD. Якщо у вас є кілька типів рахунків (наприклад, один традиційний ІРА та один 401 К), вам потрібно буде зробити окремі розрахунки та зняття з кожного рахунку. Це означає, що якщо ви більше не працюєте і маєте пенсійний план, який фінансується роботодавцем 401 тис. Або інший, подумайте про те, щоб скористатись IRA.

Благодійні внески

Якщо вам потрібно взяти RMD з вашого ІРА, є один спосіб уникнути сплати податку за розповсюдження: пожертвуйте його на благодійну допомогу. Благодійність має бути благодійною організацією, яка має кваліфікацію IRS, і ви можете пожертвувати до 100 000 доларів. Пожертвування має відбуватися через довірену особу для передачі довіреної особи.

Іншими словами, компанія, яка адмініструє ваш ІРА, передає вашу пожертву безпосередньо на благодійну організацію, не торкаючись її ніколи. Це єдиний спосіб переконатися, що ви не будете оподатковувати всю суму. Пожертвування не включається до вашого оподатковуваного доходу, а кваліфіковані перекази IRA не підпадають під регулярні ліміти благодійних внесків. Однак чинне законодавство, що дозволяє це, закінчується після 2011 року, хоча багато зацікавлених сторін роблять все можливе для його продовження.

Додаткові міркування

• Суми RMD не враховують особливих податкових причин. Розподіл оподатковується так само, як і будь-яке інше зняття з рахунку.
• На відміну від плану SEPP або 72т, ви можете зняти більше мінімального, і можете покласти гроші на рахунок. Однак ви не можете передати розподіл з одного облікового запису на інший і, таким чином, уникнути сплати податків.
• Ваша фірма з управління фінансами зобов’язана повідомити, чи маєте ви погасити фінансову допомогу до 31 січня наступного року. Однак він може не обчислити його, якщо ви не запитаєте.

Заключне слово

Витягнення грошей зі своїх пенсійних рахунків може вимагати стільки ж або більше планування, як економія на пенсії. Переконайтеся, що ви готові до податкових наслідків необхідних мінімальних розподілів. Пам'ятайте, податки, які ви будете платити за зняття коштів, не такі вже й погані, як штрафні санкції, за які ви зіткнетесь, якщо не зняєте їх достатньо.

Чи планували ви RMD? Чи можете ви порадити будь-які стратегії боротьби з ними?