Подання податків для дітей Чи повинна моя дитина подати податкову декларацію?

Як утриманці, ваші діти стикаються з різними правилами для визначення того, чи потрібно їм подавати декларацію з податку на прибуток у федеральному доході. Однак, на відміну від дорослих платників податків, діти мають певну гнучкість у виборі способу звітування про свої доходи.

Ось ключові моменти, які потрібно знати, допомагаючи дітям подавати податки.

Настанови щодо подання податків для утриманців

Платники податків зазвичай думають про утриманців по відношенню до дітей, але ви все одно можете заявити про дитину як утриманку навіть після того, як їм виповниться 18 років, якщо вони відповідають іншим правилам залежності. Через це наведені нижче правила поширюються на тих, кого можна стверджувати як утриманця, якому не виповнилося 65 років і не сліпим.

Майте на увазі, що нижня межа віку не існує. Якщо ваш новонароджений отримав в подарунок акції з виплатою дивідендів або пайові фонди, можливо, вам доведеться почати думати про подання податкової декларації від їх імені раніше, ніж ви думаєте.

Перший крок, який допомагає вашим дітям подавати податки, - це з'ясування того, на що вони мають право. Для цього вам потрібні будь-які W-2 або інші податкові документи з детальним описом їх оподатковуваного доходу. Коли у вас є ця документація в руці, врахуйте наступне.

Підказка: Якщо ви не впевнені, чи потрібно дитині подавати податкову декларацію, поговоріть з кваліфікованим податковим депутатом у такій компанії Блок H&R. Вони готові відповісти на всі ваші податкові питання.

1. Зароблений проти не заробленого доходу

IRS має дві категорії доходів:

• Отриманий дохід. Це стосується заробітної плати, порад, зарплат, професійних зборів чи комісій, які ваша дитина заробила за фактичну роботу.
• Незароблений дохід. Це будь-який інший дохід, на який ваша дитина не працював безпосередньо, наприклад, дивіденди, відсотки чи приріст капіталу. Якщо дитина має цільовий фонд, розподіл з цільового фонду вважається незаробленим доходом, якщо дитина не має інвалідності, і в такому випадку розподіл вважається отриманим доходом.

Знання, звідки падають доходи ваших дітей, має вирішальне значення для визначення того, чи потрібно їм подавати декларацію про сплату податку.

2. Правила доходу

Тепер, коли ви знаєте, як IRS визначає дохід дитини, ви можете зрозуміти, чи зобов’язана ваша дитина подавати декларацію. На податковий рік 2019 року ваша дитина повинна подати податкову декларацію, якщо застосовується будь-яка з цих ситуацій:

• Вони отримали лише дохід, який перевищує 12 200 доларів.
• Вони мають лише незароблений дохід, який перевищує 1100 доларів.
• Вони мають як зароблений, так і незароблений дохід, який перевищує більший на 1100 доларів США або їх зароблений дохід (до 11 850 доларів США) плюс 350 доларів США.

Наприклад, скажімо, ваша дитина отримала $ 7550 від літньої роботи та 200 доларів дивідендних доходів від інвестицій. У такому випадку вашій дитині не доведеться подавати податкову декларацію, оскільки їх зароблений дохід у розмірі 5 750 доларів США становить менше 12 200 доларів США, а їх сукупний зароблений та незароблений дохід в розмірі 5 950 доларів (5 750 доларів США + 200 доларів) менший від отриманого доходу плюс 350 доларів США.

Так само, якби ваша дитина отримала 300 доларів від няні та 200 доларів від дивіденду, їм не доведеться подавати податкові декларації, оскільки 300 доларів плюс 200 доларів - 500 доларів, що менше 1100 доларів.

Іншими словами, якщо ваша дитина заробляє лише гроші, працюючи, плата за оподаткування є дещо вищою, ніж це було б, якби все, що вони робили, - це чекові дивіденди.

3. Коли подача файлів варта

Тільки тому, що дітям, можливо, не доведеться подавати податкові декларації, це не означає, що їм це не було б корисно. Якщо у вашої дитини є робота, яка утримує федеральний податок на прибуток, вона може отримати хоч частину цих грошей, подавши декларацію з податку.

Ваша дитина також може скористатись поданням декларації, якщо вона може претендувати на повернення податкового кредиту, наприклад, Податковий кредит на прибуток або Американський податковий кредит. Пам'ятайте, що якщо вони не подають податкові декларації, вони не можуть отримати відшкодування.

4. Особливі обставини

Є кілька особливих обставин, за яких ваша дитина повинна подати податкову декларацію, навіть якщо вона не має великого доходу. Це найпоширеніші сценарії:

• Вони заборгували податки на соціальне страхування або Medicare за підказки, не повідомлені роботодавцю щодо зарплати, отриманої від роботодавця, який не утримував ці податки.
• Вони заборгували додатковим податком за некваліфіковані списання з рахунку охорони здоров'я або дострокове зняття з пенсійного рахунку.
• Вони заробляли 108,28 доларів США або більше заробітної плати від церкви чи іншої релігійної організації, яка не позбавляє соціального забезпечення чи медикарів.
• Вони отримували 400 або більше доларів прибутку від самостійної роботи.

Якщо ви розчарували цифри і визначили, що подати податкову декларацію буде в інтересах вашої дитини, наступним кроком буде з'ясування того, наскільки вони можуть претендувати на стандартну відрахування.

Стандартний відрахування для утриманців

Подаючи податкову декларацію, ви можете вибрати між заявленням стандартного відрахування або розписуванням відрахувань, залежно від того, який метод дає вам кращу пільгу з податку. Оскільки більшість дітей не мають загальних деталізованих відрахувань, таких як відсотки від застави додому, державні та місцеві податки та благодійні відрахування, ваша дитина, швидше за все, вимагатиме стандартного відрахування..

Стандартний відрахування, доступний залежному, більший з наступного:

• 1100 доларів
• Зароблений дохід дитини плюс 350 доларів США (не перевищувати звичайну стандартну суму відрахування, яка становить 12 200 доларів за 2019 рік)

Розмір цих відрахувань означає, що більшості дітей не доведеться платити податки. Якщо у вашої дитини було утримано федеральний податок на прибуток і заробляли менше, ніж звичайна стандартна сума утримання, вони б повернули це все.

Хто може подати повернення?

Цікаво, що жодні офіційні вказівки щодо віку не визначають, хто може підписати та подати декларацію з податку. Якщо ваша дитина може зрозуміти інструкції та заповнити повернення, тоді ви можете підготувати їх та підписати своє повернення. Вони подаватимуть за допомогою тієї самої форми 1040, яку ви використовуєте для подання повернення, тож ви маєте змогу надати їм допомогу. Це може бути чудовою можливістю навчити дитину управління грошима та процес подачі податків.

Просто пам’ятайте, що ваша дитина несе відповідальність за будь-які штрафи, які можуть виникнути в результаті повернення, яке вони заповнюють. Ця юридична відповідальність може стати проблемою, якщо IRS виявить проблеми із поверненням. IRS може навіть відмовитись оприлюднювати інформацію або обговорювати будь-які проблеми з вами, якщо ваше ім’я не підписано або зазначено стороннім уповноваженим у формі.

На щастя, якщо ваша дитина занадто молода, щоб впоратися з такою відповідальністю, батько чи опікун можуть заповнити та підписати формуляр для них. Просто підпишіть ім’я дитини, а потім додайте "За (ім'я), батьків (або опікуна) для неповнолітньої дитини".

Випуски та аудит

Чи справді Держслужбовець перевірятиме дитину? Так, але не хвилюйтеся, що вашого новонародженого потягнуть до суду. Якщо батько чи опікун підписує декларацію, батьку чи опікуну дозволено мати справу з Держслужбою, якщо виникають якісь проблеми або якщо перевіряється податкова декларація дитини.

Як зазначалося вище, якщо ваша дитина підпише їх повернення, це може стати трохи хитруватим. Батьки можуть надати інформацію в IRS у цій ситуації, але вони не можуть зробити нічого іншого з поверненням, якщо дитина не написала їх як стороння особа, яка має дозвіл обговорити повернення з IRS. Таке позначення не дозволяє батькам отримувати відшкодування дитини або погоджуватися на будь-яке подальше податкове зобов’язання; це лише безпечний спосіб, щоб батьки залишалися залученими, досі поважаючи свободу дитини подавати документи самостійно.

Якщо ваша дитина не повертає вас як стороннього уповноваженого під час повернення, ви все одно можете змусити IRS зв’язатися з вами. Потрібно мати свою дитину підписувати форму 2848 та подати її до IRS.

Втім, якщо ви отримаєте повідомлення від Держслужбової служби про податкову декларацію вашої дитини, вам слід негайно звернутися до Держслужби, щоб виявити, що декларація належить неповнолітній дитині. IRS дозволить вам знати, як діяти далі.

Повідомлення про неподілений дохід дитини про повернення

Якщо ваша дитина отримала відсотки та дивіденди в розмірі 11 000 доларів США або менше, ви можете обрати звітність про свої доходи у своїй податковій декларації, а не подавати окрему декларацію для своєї дитини. Це може заощадити час та гроші для сімей, в яких діти володіють інвестиціями, які приносять дохід. Для проведення цих виборів повідомте про доходи дитини на бланку 8814 та додайте їх до форми 1040.

Майте на увазі наступне:

• Ці вибори застосовуються лише в тому випадку, якщо ваша дитина має неоплачений дохід. Ви не можете повідомити про їх зароблений дохід про повернення.
• Ваша дитина повинна бути а) 19 років або молодше, або б) 24 років і молодше, і студент денної форми навчання.

Податок на малюків

Існує ще одна можлива помилка, про яку слід знати, чи мають ваші діти незароблені доходи. Податок на дітей - це правило, спрямоване на те, щоб батьки не уникали податків, перекладаючи інвестиції, що приносять дохід, своїм дітям, які в іншому випадку можуть платити нижчу ставку податку, ніж їхні батьки.

Відповідно до податку на дітей, податок на незароблений дохід дитини обчислюється за допомогою податкових дужок, доступних для трастів та маєтків. На 2019 рік ставки відсотків та короткострокові прирости капіталу становлять:

• Дохід до 2600 доларів: 10% оподатковуваного доходу
• Дохід від 2 601 до 9 300 доларів: 260 доларів плюс 24% від суми понад 2600 доларів
• Дохід від 9301 до 12 750 $: 1868 доларів плюс 35% від суми понад 9 300 доларів
• Дохід понад $ 12 751: 3075,50 долара плюс 37% від суми понад 12 750 доларів

Для довгострокового приросту капіталу та кваліфікованих дивідендів ставки становлять:

• Дохід до 2650 доларів: 0%
• Дохід від 2551 до 12 950 дол: 15%
• Дохід понад $ 12 950: 20%

Податок на малюків застосовується, якщо протягом податкового року дотримані всі наступні вимоги:

• Дитина не подає спільного повернення з подружжям.
• Жоден з батьків дитини живий наприкінці року.
• Незароблений дохід дитини за рік перевищує поріг подання податку в 2200 доларів.
• Дитиною є: а) віком до 19 років на кінець податкового року або б) студентом денної форми навчання, який не досягла 24 років, який не надає більше половини власної підтримки.

Якщо ваша дитина відповідає всім переліченим вище вимогам, вони - або ви, якщо ви повідомляєте про їх дохід після повернення - повинні подати форму 8615 із податковою декларацією.

Заключне слово

Податок податків є важливою віхою для дітей. Якщо ваші досить дорослі, щоб навчитися та зрозуміти процес, спробуйте залучити їх та розпочати їх правою ногою до того, щоб стати відповідальними громадянами, що платять податки.

Сьогодні обіцянка повернення податку може стати основною мотивацією вашої дитини для подання податкової декларації. Але вони обов'язково оцінять раннє вступ до складного процесу виконання своїх податкових зобов’язань пізніше в житті.

Чи отримала ваша дитина достатньо доходу для подання податкової декларації цього року? Чи підготуєте ви та подасте декларацію за них, чи дозволите їм подати файли самостійно Безкоштовне програмне забезпечення для підготовки податків H&R Block?