5 видів власності на нерухомість - що найкраще для вас?

Непередбачені ускладнення можуть виникнути, коли у вас є властивості та активи, названі таким чином, що створюють конфлікт у сім'ї (хто отримує що або скільки) або замінюють положення, які ви вносите у своєму заповіті. Також значні податкові пільги можуть бути отримані - або втрачені - залежно від характеристики вашого майна.

Щоб уникнути ускладнень, доцільно ознайомитись з різними класифікаціями власності.

Форми власності на майно

1. Одноосібна власність

Одноосібна власність виникає, коли одинокій особі належить повний інтерес до майна чи активу. Право власності передається від однієї особи до іншої за допомогою передавальних документів або законами міждержавного правонаступництва. Якщо власник помер, його зацікавленість майном чи активом включається до складу маєтку. Податки з нерухомості та збори за заробітну плату можуть зменшити вартість цього майна, якщо б не було здійснено іншого планування.

Одним з позитивних моментів є те, що бенефіціар майна отримує повну збільшення базової вартості. Це означає, що не буде турбуватися про приріст капіталу, якщо спадкоємець продає актив, оскільки спадкоємець отримує майно за поточною ринковою вартістю.

Наприклад, якщо дитина успадковує дім своїх батьків, коли поточна ринкова вартість становить 500 000 доларів США, податкова база цього майна у власності складе 500 000 доларів США, навіть якщо основа батьків склала лише 250 000 доларів (мається на увазі, що будинок був придбаний за 250 000 доларів США ). Таким чином дитина уникає приросту капіталу в розмірі 250 000 доларів, якщо продає. Однак, поточна ринкова вартість будинку включається у вартість маєтку померлого.

2. Спільне орендування

Спільне наймання - це коли дві або більше осіб мають рівні, нерозділені інтереси у власності. Спільне наймання не обмежується подружжям - кожен може поділяти спільні інтереси, але податкова пільга є, коли ця угода поділяється лише між чоловіком і дружиною (кваліфіковане спільне наймання). Якщо активом належить подружжя, вартість майна померлого подружжя переходить до того, хто пережив подружжя, без свідоцтва та податкових наслідків. Це схоже на процес спільного проживання з правами на втрату годувальника (JTWROS).

Спільний майновий інтерес не може бути переданий традиційними документами, такими як довіра чи заповіт. Якщо один власник помирає, то частка власності переходить безпосередньо до вцілілого власника.

Однак, коли є власники ні одружився, вся вартість майна включається до складу маєтку померлого. Крім того, майно має пройти процес заповіту. Це може змусити людей опікуватися і підкреслює, чому вам потрібно дізнатися про різні форми власності.

Інтуїтивно можна думати, що в спадщину буде включена лише частина померлого в активах, але це не так, якщо цей актив утримується у спільному житлі. Як результат, інші форми власності повинні бути використані для мінімізації податків та уникнення довіри. Якщо ви не одружені з особою, з якою ви плануєте поділити спільну власність на актив, то спільне наймання, ймовірно, не є найкращим типом власності на активи.

3. Спільне наймання з правами на виживання (JTWROS)

Іншою формою співвласництва на власність є спільне проживання з правами годувальника. Спільні орендарі також мають нерозділене право на користування майном. Коли спільний орендар помирає, ця особа переходить на решти спільних власників. Однак, поки спільний орендар живий, він може передати інтерес іншій особі.

Наприклад, батько залишає будинок для відпочинку трьох своїх дітей - Тома, Сари та Девіда - з будинком, який має між ними статус власності JTWROS. Том помирає першим, і будинок зараз належить Сарі та Девіду повністю і порівну. Інтерес Тома не переходить до жодного спадкоємця. Коли Сара помирає, Девіду належить будинок для відпочинку повністю. Частка власності проходить, не проходячи свідоцтва.

У JTWROS існує декілька різних податкових сценаріїв. Використовуючи наведений вище приклад, коли кожна людина проходить, інші власники отримують збільшення вартості лише на частині померлого майна. Тож якщо власники продають майно, вони все одно матимуть прибуток від капіталу на своїй частині активу. Це може мати серйозні наслідки в ситуаціях, коли вцілілі власники вирішили продати актив.

4. Спільне користування

Орендарі спільно володіють нерозділеним інтересом до власності між двома та більше людьми. Однак, на відміну від інших форм спільної власності, ці відсотки можуть належати в різних відсотках.

Спільний орендар може передавати свої інтереси іншим за традиційними документами. Однак відсотки не переходять до інших власників за законом - це означає, що якщо три особи володіють будинком для відпустки як спільні орендарі, а один власник помирає, частка власності цієї особи автоматично не переходить до інших власників. Крім того, інтереси померлого дійсно проходять заповіт, на відміну від JTWROS. Це може спричинити проблеми, якщо інші власники захочуть виставити майно на продаж, оскільки вони не зможуть це зробити, поки процес завершення перевірки не завершиться.

Після закінчення заповіту податки обробляються таким чином: Частка загиблого у майні переходить до його спадкоємців, а спадкоємці отримують ці відсотки за посиленою або поточною ринковою вартістю. Значення інтересу померлого включається до його маєтку. Якщо майно продається, то податки будуть ґрунтуватися на всій вартості майна, а це означає, що навіть незважаючи на те, що власники можуть розподілити свій відсоток прибутку / збитку у своїх податкових деклараціях, IRS може прийти після всіх, якщо тільки один власник не сплачувати свою частку податку на прибуток.

5. Власність громади

Наразі 10 держав мають закони про власність громади: Аляска, Арізона, Каліфорнія, Айдахо, Луїзіана, Нью-Мексико, Невада, Техас, Вашингтон та Вісконсін.

У державній власності громади будь-якими активами чи доходами, отриманими під час шлюбу, не належить виключно жоден з подружжя. Він вважається частиною "громади" подружжя, і тому кожен з подружжя має рівну частку. Кожен з подружжя може вирішити залишити свою частку активів одному або більше призначеним спадкоємцям після смерті. Немає обмежень щодо того, як кожен з подружжя може віддавати свою половину майна громади (після смерті), і немає закону, який би вимагав від однієї особи залишити свою половину члену дружини.

Наприклад, у своєму заповіті одружений чоловік міг би залишити свою частину майна громади колишній дружині, і його нинішня дружина не може зробити з цього приводу. Однак, якби він хотів донести інтерес до власності колишній дружині чи комусь іншому, поки він ще живий, йому знадобиться згода його нинішньої дружини.

Або, якщо чоловік повторно одружується в Каліфорнії, поки він живий, він не може передати інтерес до свого будинку або інвестицій, проведених спільно зі своїм новим подружжям, своїм дітям, примушеним першою дружиною. Однак він може заявити у своїй волі передати свою частку дітям, коли він помре. Якщо його нова дружина не хоче, щоб це сталося, у неї мало не звертаються за допомогою, щоб запобігти цьому.

Перехід до нового стану, який не є власністю громади громади, не зводить нанівець статус власності громади, а також не розмежовується. Юридично ви все ще одружені, і тому відсторонений подружжя все ще має власність громади на будь-які придбані активи. Розлучення - це єдине, що може перешкодити будь-яким новим активам від включення до власності громади.

Виняток із правил власності громади - це майно, придбане до нового шлюбу (якщо у державній власності громади - це окреме майно), майно, придбане фізичною особою до переходу до стану власності громади, та майно, отримане подарунком або спадщиною під час шлюб.

Для цілей нерухомості частка загиблого у власності громади включається до заповіту. Якщо портфель акцій оцінюється в 500 000 доларів, то 250 000 доларів будуть включені в заповіт на померлого подружжя, хоча деякі штати (наприклад, Каліфорнія) мають інші правила.

Бенефіціар майнових відсотків отримує посилену основу на цій частині майна. Важливо пам’ятати, що бенефіціара може бути обраний померлим - це на відміну від спільної оренди (і JTWROS), згідно з якою вижили спільні орендарі (або орендарі) автоматично успадковують інтереси померлого. Як подружжя, не варто писати застереження про права на втрату годувальника.

Заключне слово

Занадто часто люди не розуміють відмінностей і наслідків різних форм власності, поки не пізно їх змінити. Наприклад, у епоху, коли рівень розлучень високий, а повторне одруження є звичайним, важливо знати, що ви перебуваєте у стані власності громади. Також доцільно знати, які форми власності проходять засвідчення, а які не уникають ускладнень та витрат заповіту. Коли ви рухаєтесь по життєвій дорозі та збираєте свої активи, порадьтесь із професіоналом, щоб створити детальний, персоналізований план, який відповідає вашим потребам та полегшує процес успадкування для ваших близьких.

Ви володієте майном? Під яким типом власності воно знаходиться?