4 Витрати на пошук роботи та пошук роботи, що підлягають оподаткуванню

Ведення обліку є важливим аспектом вимагання цих пільг, тому корисно «записувати, як ви йдете», а не намагатися реконструювати витрати в запалі підготовки податків..

Давайте подивимося, які витрати кваліфікуються, і визначимо, на скільки ви можете зменшити свою податкову рахунок. Перегляньте наш повний посібник з подання податків для отримання додаткової допомоги.

Оподатковувані податком витрати, пов'язані з роботою

1. Відрахування на подорож та пробіг

Якщо ви використовуєте автомобіль як частину своєї роботи, ви можете відняти фактичні витрати або скористатися стандартним відрахуванням за пробіг. В будь-якому випадку вам потрібно вести точні записи для документування витрат. До фактичних витрат належать:

Газ і нафта
Ремонт
Шини
Страхування
Реєстраційні внески
Авто ліцензії
Амортизація (або орендні платежі)

Ви можете відняти частину тих витрат, які відносяться до вашої роботи. Щоб обчислити суму, помножте свої річні фактичні витрати на дріб: чисельник - ваші милі, пов'язані з роботою, а знаменник - ваші загальні милі за рік.

Наприклад, припустимо:

Фактичні витрати: 5000 доларів
Всього миль: 12 000
Робочі милі: 2000

Розрахунок буде:

Сума, що вирахується = Фактична сума X (робочі милі / загальна миля)
833,33 $ = 5000 $ X (2000/12 000)

В якості альтернативи можна використовувати стандартну норму пробігу. За 2016 рік ця ставка становить 0,54 долара за милю. Отже, якби ви проїхали 2000 миль на роботу, відрахування складе:

2 000 миль X $ .54 / миля = 1080 $

У цьому випадку стандартна швидкість пробігу краще - це загальний результат. Але хіба ви не можете просто обчислити це обома способами та скористатися кращим варіантом у податковий час? Податкова тема 510 IRS пояснює, що "Щоб використовувати стандартну ставку пробігу, ви повинні використовувати її в перший рік. Тоді, в наступні роки, ви можете використовувати стандартну норму пробігу або фактичні витрати. "

Милі, які підлягають вирахуванню
У літературі IRS милі, які ви їдете на роботу, називають милями "для ділового використання". Навіть якщо ви працівник і не є власником бізнесу, непогашені милі, які ви проїжджаєте для свого роботодавця, приносять користь бізнесу вашого роботодавця, тому їх все ще називають милями "для використання в бізнесі"..

Наприклад, скажімо, що ви працівник справи з надання консультаційних послуг. Щодня ви їдете до свого основного місця роботи та отримуєте свій список контактів. Милі до вашого місця роботи від дому проїжджають за милі. Милі від вашого місця роботи до першого клієнта - це ділові милі тощо, коли ви відвідуєте інших клієнтів. Потім ви повернетесь до свого місця роботи, щоб оновити файли справ. Звідти до вашого дому знову їздить на дорозі. Ви відзначаєте читання одометра, коли ви залишаєте місце своєї діяльності, щоб перейти до першого клієнта. Коли ви повертаєтесь, ви знову помічаєте прочитане. Різниця - ваші ділові милі за день. Запишіть їх у головній книзі, або у своєму календарі, або в програмі пробігу на телефоні. Тоді у вас є необхідний "письмовий запис".

Ви відзначаєте читання одометра, коли ви залишаєте місце своєї діяльності, щоб перейти до першого клієнта. Коли ви повертаєтесь, ви знову помічаєте прочитане. Різниця - ваші ділові милі за день. Запишіть їх у книзі або у пробіжному додатку на своєму телефоні. Тоді у вас є необхідний "письмовий запис".

Як прийняти відрахування
Як працівник, який приймає відрахування для службового використання вашого транспортного засобу, відрахування знаходить свій шлях до Графіку А, але він починається з форми 2106. Крім пробігу або фактичних витрат на користування транспортним засобом, форма 2106 також застосовується для відшкодування витрат на службові поїздки та проживання, а також харчування та розваги, які не повністю відшкодовуються.

Можливо, у вас є власний бізнес або ви незалежний підрядник. (Щоб зрозуміти різницю між працівником та незалежним підрядником, див. Податкову тему IRS 762.) Ви все ще маєте однаковий вибір щодо фактичних витрат або стандартної ставки пробігу при використанні свого автомобіля для бізнесу. Але в цьому випадку сума вводиться як витрата бізнесу на Графік С, а не на бланку 2106 і як відрахування на Графік А. Більше того, у Графіку С ви отримуєте всю вирахування, а не лише суму, що перевищує 2 % ваших AGI, як і для різних відрахувань на Графік А.

2. Освіта та ліцензування, пов'язані з роботою

Ваша професія може вимагати, щоб ви взяли певну кількість кредитів на безперервну освіту на рік, щоб зберегти сертифікацію, щоб зберегти право на працевлаштування. Якщо ви проходите курси підвищення кваліфікації або зберігаєте поточну зайнятість через роботодавця або юридичні вимоги, ви можете відрахувати ці витрати на освіту одним із двох способів.

По-перше, якщо ви не входите до програми відшкодування з оплати за навчання роботодавця, ви можете відрахувати витрати у вигляді різного відрахування за Графіком А, на який поширюється 2% від рівня AGI. По-друге, якщо ваші витрати кваліфікуються, ви, можливо, зможете взяти за навчання та відрахування витрат як коригування доходу (форма 1040, рядок 34), щоб знизити оподатковуваний дохід. У цьому випадку відрахування є ні з урахуванням 2% поверху AGI. Ця відрахування має обмеження AGI, і тому непогано мати альтернативний спосіб здійснення відрахування за допомогою Графіку А. Дізнайтеся більше про це у нашому Посібнику з податкових вирахувань та кредитів, пов'язаних з освітою..

Деякі професії, такі як консультування або нерухомість, вимагають ліцензії для того, щоб займатися практикою. Витрати на отримання ліцензії спочатку та поновлення (у міру необхідності) віднімаються як різні відрахування за Графіком А, Розрахункові вирахування. У цій же категорії є професійні абонементи або членські внески для професійних організацій, пов'язані з вашим напрямком роботи. Усі ці відрахування підлягають 2% поверху AGI. 2% застосовуються не за утриманням, а за сукупною сумою вирахування.

3. Вирахування витрат на працевлаштування

Якщо ви шукаєте нову роботу за тією ж роботою, ви можете зазнати витрат, пов'язаних з пошуком роботи, які підлягають відрахуванню, навіть якщо ви не отримаєте роботу.

Наприклад, підготовка, друк та відправлення резюме - це відрахувані витрати на пошук роботи. Якщо ви користуєтесь послугою резюме або службою розміщення, їх плата також може бути відрахувана. Якщо ви подорожуєте шукати нову роботу, можливо, ви зможете відняти вартість поїздки, якщо пошук роботи був основною метою. Ви можете використовувати стандартну норму пробігу, якщо їдете шукати роботу або брати інтерв'ю.

Ці витрати не підлягають відрахуванню, якщо застосовується будь-яке з наступного:

Ви шукаєте свою першу роботу.
Ви шукаєте роботу в новій галузі.
Між вашою колишньою роботою та вашою новою була значна перерва.

Знову ж таки, ці відрахування вважаються різними відрахуваннями за Графіком А та підлягають 2% від рівня AGI. Нарешті, ви повинні зменшити суму франшизи для будь-якого отриманого відшкодування.

4. Інші витрати на роботу

Є кілька різних витрат, які все ще кваліфікуються як відрахування.

Наприклад, якщо ви є членом профспілки, ваші профспілкові внески підлягають вирахуванню. Якщо ви повинні надіти форму, вартість придбання та вартість прибирання віднімаються. Якщо у вас є спеціальне взуття, наприклад, для годування, їх вартість також може бути відрахувана. Це також стосується, якщо ви повинні володіти власними інструментами для роботи, яку ви виконуєте. Отже, як ви, можливо, дізналися від Енді Дюфресна, коли він готував податки для охоронців у "Викупі Шоушанка", - якщо ви охоронець чи поліцейський і маєте придбати зброю, це пов'язані з роботою витрати, які можна зменшити. Ви також можете відняти засоби безпеки, такі як тверда шапка, взуття зі сталевими носками, захисні окуляри та спеціальні рукавички.

Усі ці витрати, пов’язані з роботою, можуть бути відраховані як різні відрахування за Графіком А та підлягають 2% від рівня AGI.

Відрахування витрат, пов'язаних з роботою

За великим рахунком, відрахування, про які йшлося вище, підпадають під категорію «інше». Якщо ви працівник, котрий отримує W-2, сума, на яку ці відрахування перевищують 2% від вашого скоригованого валового доходу (AGI), можна вирахувати за Графіком А. Однак, якщо ви отримаєте 1099-різне як власник бізнесу або Незалежний підрядник, ці витрати можуть бути відраховані в повному обсязі у Вашому Графіку С як бізнес-витрати. Різні відрахування пояснюються далі у публікації IRS 529.

Заключне слово

Хоча сплата податків, мабуть, не входить до списку улюблених речей когось, знаючи про можливі відрахування, пов’язані з роботою, та зберігаючи точний облік цих витрат протягом року, можна виплачувати здорові дивіденди за зменшеним податковим зобов’язанням у податковий час. Докладати зусиль для відстеження пробігу та інших витрат, пов'язаних з роботою, варто, коли ви економите гроші на податках.

Не забудьте ознайомитися з нашим Повним посібником з подання податків для отримання додаткової допомоги. На які витрати, пов’язані з роботою, ви нарахуєте свої податки в цьому році?