Податки, які подають шлюб, подають спільно проти окремо - що краще?
Якщо ви одружені за правилами IRS, вам належить прийняти рішення: чи подавати ви разом з подружжям разом або окремо?
Вибір статусу подачі заяви не відображається на стані вашого шлюбу або на тому, наскільки ви та дружина віддані одне одному. Йдеться про прийняття найкращого рішення для вашого фінансового становища. Кожен статус подання має свій набір переваг та потенційних підводних каменів. Ось усе, що потрібно знати, щоб вибрати, чи подавати файли спільно чи окремо. Щоб отримати допомогу з інших податкових питань, перегляньте наш повний податковий посібник.
Одружений Подає окремо
Подання окремо від вашого подружжя має ряд потенційних переваг.
1. Більше можливостей для відрахувань
Якщо у вас та вашого подружжя багато відрахувань, подача заявок окремо може допомогти вам знизити податкову накладну. Деякі податкові пільги залежать від того, чи перевищують ваші загальні відрахування певний відсоток від вашого скоригованого валового доходу (AGI). Виділяючи свій дохід, ви можете мати більше шансів досягти цього порогу.
Наприклад, щоб скористатися відрахуванням на медичні витрати у 2019 році, ваші загальні неповернені витрати на медичну допомогу повинні перевищувати 10% від ваших AGI, що перевищує 7,5% у 2018 році. великий дохід, спільна подача заявок може перешкодити скористатися відрахуванням на медичні витрати.
2. Захист відшкодування
Якщо у вашого подружжя є фінансові неприємності, такі як податкова заборгованість, неоплачена алімента на дитину або аліменти, або дефолтні федеральні студентські позики, подача спільно може становити ризик повернення коштів. IRS може утримувати частину або все відшкодування податку для виплати цього боргу, незалежно від того, які супруги відрахування, кредити чи утримування призвели до відшкодування.
Якщо ви подаєте файл окремо, відшкодування та повернення вашого подружжя обробляються окремо. Якщо відшкодування вашого подружжя підлягає арешту, але ваш - ні, ви можете захистити його, подавши окремо.
3. Уникайте колекцій
Коли ви подаєте заявку спільно, обидва подружжя несуть відповідальність за сплату податку. Скажімо, ваш подружжя має багато доходів, але не має утримуваного податку з зарплати і не здійснює розрахункові податкові платежі. Якщо ви подаєте спільно і заборгували велику податкову накладну, яку ви не можете дозволити собі сплатити, IRS може продовжувати стягнення, збираючи вашу зарплату або стягуючи свої банківські рахунки. Подання окремо захищає вашу зарплату та майно від вилучення для покриття податкового боргу вашого подружжя.
4. Правовий захист
Сподіваємось, ваш подружжя є довірливим, але якщо вони підробляють податкову декларацію, подача заявок окремо захищає вас від перевірок та притягнення до відповідальності. Якщо ви подаєте заявку спільно, а ваш подружжя навмисно ухиляється від доходу, відрахувань на колодки або вимагає податкових пільг, на які ви не маєте права, ви можете нести однакову відповідальність, оскільки ви підписали спільну декларацію під страху неправдивої відповідальності..
Хоча IRS пропонує захист "невинного подружжя" у випадках шахрайства, ви зіткнетесь із завданням довести, що ви не знали про шахрайську діяльність. Див. Податкові теми 205 або IRS Publication 971 для отримання додаткової інформації про невинну допомогу подружжю.
Розглянемо недоліки
Залежно від ваших обставин, переваги, перераховані вище, можуть бути цінними, але існує декілька потенційних недоліків у виборі статусу подання подружжя окремо (MFS).
Перший полягає в тому, що якщо один з подружжя деталізується, обидва повинні деталізувати. Якщо один з подружжя має незначне обмеження у формі відрахувань, їхній оподатковуваний дохід при поверненні може бути значно більшим, ніж було б, якби вони вимагали стандартного відрахування..
Далі, зі статусом MFS, кілька податкових пільг заборонені. До них відносяться відрахування та кредити на освіту, такі як відрахування відсотків за студентський кредит, пожиттєвий кредит та американський податковий кредит. Крім того, ви не можете виключити із доходу відсотки за облігаційними ощадними облігаціями в США, сплачені на оплату витрат на освіту. Аналогічно, ви не можете вимагати кредиту з податку на прибуток, кредиту на догляд за дітьми та на утримання дітей або кредиту на усиновлення. Деякі кредити скорочуються вдвічі, включаючи Податковий кредит на дітей.
Можливо, ви не зможете внести відрахування в традиційний ІРА, якщо використовуєте статус MFS. На 2019 рік подружні пари, які охоплюються пенсійним планом на роботі, можуть відрахувати всю суму їх внеску до ІРА, аж до річного ліміту, якщо їх змінений АГІ становить 103 000 доларів США або менше і вони подають спільно. Якщо їх модифікований AGI становить понад 103 000 доларів США, але менше 123 000 доларів, вони отримують часткову відрахування, а відрахування припиняється для доходів вище 123 000 доларів.
Для подружніх пар, які подають окремо, цей поріг значно нижчий. Для того, щоб зробити відрахування внеску в IRA, працівнику MFS необхідно мати модифікований AGI в розмірі 10 000 доларів або менше. За цим порогом відрахування немає.
Нарешті, виключення доходу для допомоги, що надається роботодавцем, зменшується вдвічі до 2500 доларів США, якщо ви подаєте заявку окремо, а відрахування від втрати капіталу скорочується вдвічі, з 3000 до 1500 доларів.
Одружилися з подачею спільно
Подання подачі окремо має сенс у деяких ситуаціях, але подати спільну заявку майже завжди простіше і часто призводить до більшої податкової пільги. Ось кілька причин, чому це відбувається.
1. Більше податкових кредитів
Вибравши статус спільної подачі шлюбу (MFJ), ви можете вимагати більше податкових пільг, включаючи:
- Американський податковий кредит "Можливості" та інші податкові пільги на освіту
- Кредит з податку на прибуток
- Кредит на догляд за дитиною та утриманцями
- Кредит на усиновлення
Інші податкові пільги, такі як Податковий кредит на дитину та внесені внески на пенсійні рахунки, не обмежуються цим статусом подачі заявки. Це часто робить MFJ більш вигідним вибором з точки зору податкового зобов’язання.
2. Пенсійні внески
Якщо ви хочете внести податкові внески до ІРА, ви виявите більш щедрі вимоги, коли подаєте спільно подані документи, а не окремо. Як згадувалося вище, IRS визначає ваш максимальний внесок, який виводиться на основі AGI, і поріг, при якому ви втрачаєте відрахування, значно менший для файлів MFS, ніж для файлів MFJ. Після скорочення цих цифр спільна подача майже завжди виглядає краще.
3. Розбиття повернень
Розміщення відрахувань складніше, ніж вимагати стандартних відрахувань, але якщо у вас значні деталізовані відрахування, це може значно знизити податковий рахунок. Якщо ви вирішили подати файли окремо і один з подружжя, обидва повинні бути деталізовані. Це означає, що один з вас не може взяти стандартний відрахування, а інший розміряється. Якщо у одного з вас багато відрахувань, один з подружжя може заборгувати набагато більше податку, вимагаючи деталізованих відрахувань, що може означати більший податковий рахунок у цілому.
Пам’ятайте, стандартний відрахування становить 12 200 доларів для файлів MFS та 24 400 доларів для файлів MFJ. Ви можете виявити, що спільна подача та стандартне утримання 24400 доларів призводять до зниження податкової суми.
Визначення, коли застосовується "шлюбна кара"
Можливо, ви чули про "шлюбну кару" і переживаєте, що вам заборгують більше податків тепер, коли ви зав'язали вузол. Шлюбне покарання настає, коли дві особи сплачують більше податків як подружня пара, ніж вони платять як одинокі особи.
Протягом багатьох років різні аспекти податкового кодексу містили шлюбну кару. Наприклад, перед ТССА було встановлено покарання за шлюб для платників податків у середніх та верхніх податкових категоріях, оскільки дужки для подружніх пар на цих рівнях не були вдвічі більшими, ніж для одиноких осіб. Починаючи з 2018 року, податкові дужки для файлів MFJ подвійні, ніж для одиночних файлів, за винятком верхньої дужки 37%.
Однак шлюбне покарання все ще існує в інших аспектах податкового кодексу. Наприклад, ліміт на відрахування відсотків за студентський кредит становить 2500 доларів за повернення. Якщо подають двох осіб, кожен може вимагати до 2500 доларів США за сумісне утримання 5000 доларів. Якщо вони вийдуть заміж, вони обмежуватимуться відрахуванням у розмірі 2500 доларів за спільне повернення.
Вирахування державних та місцевих податків - ще одна сфера, яка має наслідки покарання за шлюб. Починаючи з декларацій за 2018 рік, платники податків можуть відрахувати до 10 000 доларів сплачених державних та місцевих податків. Цей ліміт застосовується до сукупної суми податків на нерухомість та податків на прибуток або з продажу. Ковпак однаковий для подружніх пар та одиноких файлів. Таким чином, двоє одиноких людей можуть вимагати до 10 000 доларів США при сумісному утриманні 20 000 доларів. Коли вони одружуються, вони обмежуються відрахуванням у розмірі 10 000 доларів США при спільному поверненні.
Зважування переваг кожного статусу подання може допомогти вам уникнути жахливого шлюбного покарання.
Заключне слово
Якщо ви все ще не впевнені, який статус подання заявки найкращий для вас, може допомогти ваше програмне забезпечення для підготовки податків. Багато програм містять опцію порівняння MFS з поданням MFJ, щоб побачити, скільки ви можете заощадити, подавши спільно. Навіть якщо у вашому програмному забезпеченні немає такої опції, ви можете нарахувати податки за кожним статусом подання, щоб побачити, що дає меншу суму податкової суми. Майте на увазі, що якщо ви не потрапили в одну з перерахованих вище спеціальних ситуацій, більшість пар заощаджують гроші, подаючи спільно.
Хоча багато пар, що розлучаються, подають окремо, якщо ви проживаєте окремо протягом останніх шести місяців або перебуваєте в законних стосунках, ви можете претендувати на посаду голови домогосподарства або одинокого, що може зробити вам більше кредитів та відрахувань, ніж MFS.
Основні життєві події часто змінюють статус подачі, який найкраще підходить вам. Якщо ви вважаєте, що настав час внести зміни та подати файли окремо, можливо, ви захочете, щоб професіонал порівняв ваше повернення або хоча б переглянути форми, які ви заповнили. Це може допомогти переконатися, що ви користуєтесь усіма доступними податковими пільгами.
Якщо ви вибрали неправильний статус подачі, ви можете змінити повернення з MFJ до MFS до тих пір, поки ви подасте поправку до початкової дати повернення. Ви можете внести зміни з MFS до MFJ до трьох років після початкової дати повернення, не включаючи розширення.
Ви коли-небудь подавали подання окремо від вашого чоловіка? Чи знизили цей статус подачі заявки на ваш податковий рахунок?
