Подання податків після розлучення - податкові наслідки та вимагання дітей

Після складного розлучення податки іноді стають ще складнішими, ніж вони були, коли ви подавали заяву як пара. Ось деякі питання, які потрібно враховувати при подачі податків після розлучення.

Ваш статус подання після розлучення

Правила визначення статусу подачі заявок досить прості; статус вашого шлюбу в останній день року визначає ваш статус подання заявки.

Якщо ви розлучилися або законно розлучилися відповідно до законодавства держави будь-коли до 31 грудня^вул, ви можете подати як одинокий або голова домашнього господарства на весь рік. Якщо ваш розлучення чи законна розлука не завершено до останнього дня календарного року, IRS вважає вас одруженими. Одружені платники податків можуть подавати спільно або окремо від свого подружжя, але вони не можуть подати заяву як одиноку.

Є виняток для законно одружених людей, які живуть окремо. IRS може вважати вас незаміжньою, якщо застосовуються всі наступні дії:

• Останні шість місяців податкового року ви жили окремо від свого чоловіка.
• Ви подаєте окрему декларацію від чоловіка.
• Ви сплатили понад половину витрат на утримання будинку протягом податкового року.
• Ваш будинок був головним домом для вашої дитини, пасинка чи прийомної дитини протягом більше половини податкового року.
• Ви можете заявити про цю дитину як свою залежну, або ви можете вимагати дитину, за винятком того, що інший батько дитини може вимагати їх відповідно до правила для дітей розлучених або відокремлених батьків.

Якщо застосовується все перелічене нижче, ви можете обрати заявку на посаду голови домогосподарства. Ви також повинні перевірити закони у вашій державі, щоб визначити, чи вважаєте ви законно розлученими, що зробить вас незаміжніми в очах IRS.

Спільне подання без консенсусу

Якщо ваш подружжя хоче подати спільну декларацію, але ви хочете подати подання про шлюб окремо, ваш найкращий спосіб дії - подати власне повернення разом із подружньою подачею окремо про статус подачі заявки..

Технічно ваш подружжя не може подати спільну податкову декларацію без вашої згоди. Однак ваш подружжя може повернути підпис під час повернення, будь то поданий на папері або в електронному вигляді. Тут все стає складніше. Якщо у вас є історія подання заявки спільно з вашим подружжям і ви не намагаєтесь подати декларацію самостійно, IRS може вирішити, що ваша згода на подання спільного повернення мала на увазі. Вони приймуть повернення вашого подружжя як дійсне, і ви несете відповідальність за будь-який належний податок.

Якщо ви виявите, що ваш подружжя подав спільну декларацію без вашої згоди, зверніться до свого податкового професіонала чи адвоката. Вони можуть допомогти вам заперечити проти спільної подачі заяв, і ваш дружина може загрожувати величезними штрафами і навіть тюремним ув'язненням.

Статус подачі та продаж вашого будинку

Якщо ви все-таки були законно одруженими, продаючи своє житло, подружнє подання спільної подачі заявок дозволяє виключити до продажу майна до 500 000 доларів США прибутку від продажу майна з оподатковуваного доходу. Щоб отримати право на виключення, ви повинні використовувати житло в якості свого основного місця проживання принаймні два з п'яти років, перш ніж продати його.

Якщо ви законно розлучилися, коли продажі пройшли, ви та ваш колишній можете виключити 250 000 доларів прибутку. Будь-який прибуток, що перевищує максимальне виключення, є оподатковуваним доходом за умови довгострокових ставок податку на приріст капіталу, якщо припустити, що ви володіли будинком довше одного року.

Аліменти та аліменти

Якщо у вас є діти і ви зобов’язані платити аліменти, важливо знати, що допомога на дитину є "податково нейтральною". Іншими словами, виплата аліментів на дитину не приносить податкового вирахування, а отримання аліментів на дитину не збільшує ваш оподатковуваний дохід.

Аліменти - це інша історія - для деяких людей. До Закону про податкову знижку та роботу 2017 року (TCJA) платники аліментів могли відрахувати виплати, а отримувачі аліментів повинні були повідомити про виплати як оподатковуваний дохід. Це лікування продовжується щодо виплат аліментів, здійснених за угодами про розлучення, укладеними 31 грудня 2018 року або раніше. Для цих платників податків, навіть якщо аліменти на виплату аліментів та виплати аліментів були сплачені одним місячним платежем, IRS вважає частину аліментів оподатковуваним доходом.

За розлучення після 31 грудня 2018 року TCJA скасувала відрахування на виплату аліментів, а одержувачам аліментів більше не потрібно включати платежі до свого оподатковуваного доходу.

Податкові пільги для батьків-опікунів

Після розлучення батько, з яким діти проживають більшу частину часу, є опікунським батьком і зазвичай закінчує більшу частину витрат. Однак батько, який опікується, може отримати декілька податкових пільг, що може допомогти знизити оподатковуваний дохід навіть до завершення процесу розлучення..

1. Статус керівника домогосподарств

Вам не доведеться автоматично повертатися до подачі подання заяв як одинокий після розлучення. Якщо ви можете претендувати на відповідного кандидата та відповідати вимогам, ви, можливо, зможете значно зменшити свою податкову накладну, подавши заяву на посаду голови домогосподарства. Ваша стандартна відрахування буде вищою, і більша частина вашого доходу потрапить у нижчі рамки податку на прибуток.

2. Зароблений кредит з податку на прибуток

Якщо ви були подружжям з низьким рівнем заробітку, а тепер піклуєтесь про дітей, ви можете мати право на кредит з податку на прибуток (EITC). Для домогосподарств з більшим доходом кредит не є таким щедрим або може бути навіть недоступним. Однак якщо ви маєте право взяти цей кредит, це може значно зменшити ваше податкове зобов’язання.

Для того, щоб заявити на EITC за 2019 рік, ваш зароблений дохід та скоригований валовий дохід (AGI) набагато кожен повинен бути меншим:

Крім того, ваш інвестиційний дохід повинен становити 3600 доларів США або менше за рік.

На 2019 рік максимальні суми кредиту:

• 6557 доларів для трьох і більше дітей, які мають кваліфікацію
• $ 5,828 для двох дітей, які мають кваліфікацію
• 3526 доларів за одну дитину, яка має кваліфікацію
• $ 529 для дітей, які не мають кваліфікації

Знову ж таки, оскільки допомога на дитину не вважається заробленим доходом, це не вплине на вашу придатність до ЗНО.

3. Податковий кредит на догляд за дітьми та на утримання дітей

Якщо ви опікунський батько і ви платите за будь-який догляд за дітьми, няню, дошкільну допомогу, нянь чи інший догляд, ви можете мати право на кредит на дитину та догляд за доглядом..

Ви можете вимагати відсоток від витрат, залежно від ваших доходів, і ваш загальний кредит може становити до 3000 доларів на одну дитину або до 6000 доларів на двох і більше дітей. Цей податковий кредит безпосередньо зменшує вашу податкову накладну, тому може бути досить цінним.

4. Звільнення від дитячої залежності та податковий кредит на дітей

Історично склалося, що батько, який опікується, виграв заявку на звільнення від залежності від будь-яких дітей; це коштувало 4050 доларів на дитину за 2017 податковий рік. Однак TCJA ліквідував особисті та залежні звільнення від податкових років 2018–2025 років.

З огляду на це, є ще одна податкова пільга, яку батьки можуть скористатись для дітей, що перебувають на утриманні, - Податковий кредит на дитину, який прив’язаний до утриманців, зазначених у вашій податковій декларації. Для податкових років 2018 - 2025 років максимальний податковий кредит на дитину становить 2000 доларів на дитину, яка не досягла 17 років. Якщо кредит призведе до нульового податкового зобов’язання, до 1400 доларів кредиту повертається, тобто ви можете зібрати цю суму, навіть якщо ви не зобов'язані будь-яким федеральним податком на прибуток.

Батько, який опікується, може погодитись передати право вимагати дитини як утриманця до батька, який не перебуває під вартою, за допомогою форми 8332. Якщо ви хочете перевести залежність, ви можете встановити це у договорі про розлучення або вирішити його на рік- щорічно заповнюючи анкету протягом будь-яких років, батьки, які опікуються, не вимагатимуть дитину на утриманні.

Юридичні збори

Розлучення - це дорогий юридичний процес. Юридичні збори, сплачені за переговори про аліменти на дитину, домовленості про опіку та інші аспекти врегулювання розлучень, які не стосуються оподатковуваного доходу, не підлягають вирахуванню. До TCJA, IRS дав розлученим парам перерву на законні рахунки, сплачені для забезпечення оподатковуваного доходу, наприклад, аліментів. Він також дозволив парам нараховувати юридичні збори за податкові консультації.

Наприклад, якщо ваш адвокат сплатив консультаційну плату податковому адвокату, щоб визначити, як розлучення вплине на ваші податки, цей консультаційний збір може бути відрахуваний. Ця частина ваших судових зборів була б допустимою як різний деталізований відрахування за Графіком А, і ви отримали б вигоду лише в тому випадку, якщо ваші загальні деталізовані відрахування перевищували 2% від вашої AGI.

На жаль, згідно з TCJA такі збори більше не віднімаються. TCJA усунув усі різні відрахування за окремими ставками, що підлягають 2% від сплати податків за 2018 та 2025 роки.

Заключне слово

Податки, можливо, останнє, що вам спадає на думку, переживаючи розлучення. Якщо ваш адвокат не порушить податкову тематику, ви, можливо, не будете займатися своєю новою податковою ситуацією, поки не пізно вивчити найрозумніші кроки та домовитись кращої податкової позиції для себе.

Але замість того, щоб вдаватись до складностей розлучень у справах про розлучення та закінчуватись через набагато більше після важкого року, проявляйте активність та дивіться вперед. Витратьте час на роботу зі своїм бухгалтером - і навіть колишнім подружжям - і придумайте чесний та ефективний спосіб максимізувати відрахування та мінімізувати свою відповідальність.. TurboTax має CPA та зареєстровані агенти через свій мобільний додаток, щоб допомогти вам у будь-яких питаннях. Вони також можуть зробити покроковий огляд вашої податкової декларації, щоб переконатися, що все зроблено належним чином.

Ви пережили розлучення? Які найбільші проблеми з оподаткуванням ви стикалися?