Перелік найпоширеніших податкових форм федеральних податкових органів

Ось найважливіші податкові форми цього року, зокрема, як визначити, які найкращі для вас. Для отримання додаткової допомоги ознайомтеся з нашим повним посібником з подання податків.

Форма 1040

Ви можете подумати про це як про діда податкових форм; багато інших форм і графіків прив'язані до нього. Наприклад, сума у ​​графі 1 форми W-2 повідомляється у формі 1040, рядок 1.

Форма 1040 - це підсумок ваших доходів, коригувань, відрахувань, податків та кредитів за податковий рік, який для більшості фізичних осіб є календарним роком. Ви повинні подати відповідні підтримуючі форми та графіки до форми 1040.

Форма 1040 була перероблена для податкового року 2018 року, щоб бути так званою податковою декларацією "розмір листівки". Потім він був перероблений знову на 2019 рік. Новий 1040 не має розміру листівки, але він менший, ніж раніше. Але чи простіше? Не так багато. Перероблення насправді не полегшило підготовку податкової декларації; він просто перемістив значну частину інформації, яка раніше була у формі 1040, на шість нових нумерованих графіків.

Є ще одна зміна, яка може вплинути на людей, які мають прості декларації з податку. Починаючи з 2018 року, вже не існує Форма 1040А або Форма 1040ЕЗ - зведені версії Форми 1040, які раніше були доступні людям, які не вимагають великих податкових пільг. Тепер більшість платників податків використовуватиме оновлений бланк 1040.

Починаючи з 2019 року, з’явилася нова форма для літніх людей: форма 1040-SR. Ця форма призначена лише для платників податків віком від 65 років. Це по суті такий же, як форма 1040, але він використовує шрифт більшого розміру і включає діаграму, яка допомагає платнику податків обчислити їх стандартну відрахування.

Для отримання додаткової інформації ознайомтеся з нашим повним посібником форми 1040.

Форма 1040X

Інша версія форми 1040 - це форма 1040X, яку ви можете подати, коли вам потрібно внести зміни до раніше поданого повернення. Ця форма не може бути надіслана електронною поштою, і її потрібно надіслати електронною поштою з копією повернення 1040 із позначкою "Як доповнено", будь-яких змін, розроблених графіком, та будь-яких нових податкових документів, що показують федеральне утримання.

Форма W-2

Роботодавці використовують форму W-2 для подання звіт про заробітну плату, а також федеральний та державний податок на прибуток, соціальне страхування та податки Medicare, утримувані протягом року. Копії цієї форми надсилаються працівникові, Адміністрації соціального захисту населення, Держслужбовій справі та державному, міському чи місцевому податковому департаменту.

Інша інформація, яка зазвичай повідомляється на формі W-2, включає добровільні внески до пенсійного плану, суму, яку роботодавець сплатив за медичне страхування працівника, і внески роботодавця на рахунок ощадних заощаджень працівника (HSA) - всі вони відображаються у графі 12 із специфікою коди. У графі 10 заносяться додаткові пільги щодо догляду, надані роботодавцем. Найпоширеніший запис у графі 13 - це галочка у полі "Пенсійний план".

Для отримання більш детальної інформації ознайомтеся з нашим повним посібником форми W-2.

Форма W-2G

Ця форма використовується для повідомлення про виграш над певними сумами від азартних ігор, таких як бінго, ігрові автомати, кено, покер, лотереї та тоталізатори та гонки. Повідомте про ці виграші у рядку 21 Графіку 1, що додається до Вашої форми 1040.

Форма W-4

Ця форма є довідкою про утримання працівника. Коли ви вперше починаєте працювати для роботодавця, ви заповнюєте форму W-4, щоб повідомити роботодавцю, скільки податку на прибуток утримувати з вашої зарплати, виходячи з вашого статусу подання заявки та кількості кваліфікованих утриманців, яких ви вимагаєте повернути. Якщо ваша ситуація пізніше зміниться - наприклад, ви одружилися або народите дитину - ви можете заповнити новий W-4, щоб утримувати більшу чи меншу суму податку з зарплати.

Взагалі кажучи, чим більше ви шукаєте надбавок, тим менше утримується податок на прибуток. Подаючи декларацію, ви погоджуєте податок, який ви заборговуєте своїм доходом, з податком, який ви сплатили за рахунок утримання. В ідеалі ви хочете, щоб заборгованість за податком та утриманим податком були приблизно однаковими.

Для отримання більш детальної інформації ознайомтеся з нашим повним посібником форми W-4.

Форма 1099

Існує багато 1099 форм, кожен із яких закінчується листом або листами, що вказують на своє особливе призначення. Зазвичай ці форми звітують про різні види доходу. Нижче ми включили найбільш поширені. Для отримання більш детальної інформації ознайомтеся з нашим повним посібником форми 1099.

Форма 1099-Б

Форма 1099-Б звітує про операції з акціями або облігаціями на брокерському рахунку. Операції, як правило, призводять до прибутку або збитку, про що повідомляється у Додатку D з чистим прибутком або збитком, повідомленим у таблиці 1, рядок 13.

Форма 1099-С

Форма звітів 1099-С скасовує заборгованість, яку, можливо, доведеться повідомити як дохід від вашої податкової декларації. Сюди можна віднести іпотечний борг, виплачений за рахунок реструктуризації або викупу іпотеки, або погашення кредитної картки чи іншого кредитного балансу на суму, меншу за залишок заборгованості. Податкова частина цього доходу повідомляється у Додатку 1, рядок 21.

Форма 1099-ДІВ

Форма 1099-DIV повідомляє про дивіденди, отримані, найчастіше, з брокерського рахунку, а також з акцій, що належать безпосередньо компанії. Про дивіденди слід повідомляти за Додатком B та суми, що перераховуються у форму 1040, рядок 3a (загальні дивіденди) та рядок 3b (кваліфіковані дивіденди).

Кваліфіковані дивіденди відображаються окремо під час повернення, оскільки вони оподатковуються ставками приросту капіталу, нижчими від ставок податку на звичайний дохід, наприклад, заробітна плата.

Форма 1099-INT

Форма 1099-INT повідомляє про відсотки, отримані від банків, кредитних спілок або брокерських рахунків. Про цей відсоток також може бути повідомлено у Графіку В, а загальна сума, подана у формі 1040, рядок 2а (відсотки, що підлягають оподаткуванню) або лінія 2b (відсотки, звільнені від сплати податку).

Форма 1099-Г

Форма 1099-G повідомляє про певні виплати уряду, наприклад, відшкодування державного податку або компенсацію за безробіття. Ці суми повідомляються у Додатку 1, рядках 1 або 7.

Форма 1099-MISC

Форма 1099-MISC повідомляє про декілька видів різного доходу, найбільш поширеним є компенсація непрацівникам (графа 7) на суми, що перевищують 600 доларів США, виплачені незалежним підрядникам. Він також використовується для звітування про доходи від орендної плати та роялті, призів та нагород, виплати за медичну допомогу та охорону здоров'я, доходи від страхування врожаю, виплати адвокатам тощо.

Суми з Графи 7 заносяться до Графіку С із звітом про чистий прибуток, наведений у Додатку 1, рядок 3. Орендна плата та роялті відображаються за Додатком Е з чистою сумою за Додатком 1, рядок 5.

Форма 1099-Р

Форма 1099-R повідомляє про доходи від пенсій або ануїтетів та розподіл від ІРА. Це ті самі суми, які ви вводите у форму 1040, рядки 4a, 4b, 4c та 4d. Рядки 4a та 4c включають загальну суму розподілів, а рядки 4b та 4d - оподатковувані суми.

Загальна частка розподілу та оподаткування може відрізнятися через перекидання, кваліфіковані дистрибуції від Roth IRA, кваліфіковані благодійні дистрибуції або внески, внесені з доларами після оподаткування.

Форма 1099-Q

Форма 1099-Q звітує про розподіли за кваліфікованими програмами навчання, такими як 529 планів та заощаджувальні рахунки в освіті Coverdell. Якщо всі ваші розповсюдження з цих рахунків були неоподатковуваними, це означає, що ви використовували їх для кваліфікованих витрат на освіту, вам не потрібно повідомляти про суму десь після повернення. Просто не забудьте вести добрі записи, де відображається, як ви використовували кошти у випадку, якщо IRS вирішить перевірити ваше повернення.

Якщо всі або частина розподілу оподатковуються, ви використовуєте форму 1099-Q для обчислення податкової частини та будь-якого застосованого штрафу та введіть цю інформацію у форму 5329.

Форма 1099-С

Форма 1099-S повідомляє надходження від продажу або обміну нерухомості. Це ще один сценарій, коли може бути залучено приріст капіталу. Чи буде прибуток оподатковуваний, залежить від обставин, що стосуються продажу.

1099-SA

Форма 1099-SA повідомляє про розподіли рахунків на ощадні заощадження (HSA), медичні ощадні рахунки Archer (Archer MSAs) та Medicare Advantage Medical Saving Accounts (MA MSA).

Щодо розподілів з HSA, ви повідомляєте загальну суму за Формою 8889 з будь-якою сумою оподаткованої суми, повідомленою у Додатку 1, рядок 8. Про розподіли за MSA Archer та MA MSA повідомляється на бланку 8853. Податкова частина також повідомляється у рядку 8 Графік 1.

SSA-1099

Форма SSA-1099 звітує про доходи від соціального захисту. Загальна сума та оподатковувана сума відображаються у рядках 5a та 5b форми 1040. Рядок 5a - загальна сума виплачених виплат за соціальне страхування, а рядок 5b - оподатковувана сума.

Форма 1098

Інші форми пов'язані з коригуваннями або відрахуваннями за формою 1040, графіком 1 (коригування доходу) або графіком А (деталізовані відрахування). Нижче ми включили найбільш поширені. Для отримання більш детальної інформації ознайомтеся з нашим повним посібником форми 1098.

Форма 1098

Форма 1098, "Заява про відсотки від іпотечного кредитування", повідомляє про суму відсотків, сплачених держателю іпотечного кредиту за нерухомість - зазвичай це будинок платника податків - а також будь-які бали, сплачені за внески на страхування за покупку та іпотечне страхування. Якщо ваші іпотечні платежі включають податки на нерухомість, про цю суму також можна повідомити у формі 1098. Якщо вона не відображається у самій формі, вона може бути включена в деталі транзакції, які часто включаються до форми 1098.

Якщо ви розраховуєте відрахування, ви повідомляєте про суми із форми 1098 за графіком А. Податки на нерухомість подаються на рядок 5b Графіку А; відсоткові ставки за іпотекою та пункти продовжуються на лінії 8а.

Що стосується страхових внесків за іпотечний кредит, то наразі вони не підлягають вирахуванню. Минулого року, в якому застосовано відрахування за іпотечний внесок, був 2017. Ваш кредитор може включати премії за іпотечне страхування на Вашій формі 1098, але ви не будете використовувати її при поверненні.

Форма 1098-Е

Форма 1098-E, Заявка про відсотки студентської позики, повідомляє про суму відсотків студентської позики, яку отримувач сплачував протягом року. Якщо у студента є позики з декількох джерел, вони можуть отримати 1098-E від кожного. Виплачені відсотки за студентський кредит - це вищий розмір відрахувань, повідомлений у Додатку 1, який знижує скоригований валовий дохід до максимум 2500 доларів за повернення.

Майте на увазі, що особа, яка юридично відповідає за борг студентського кредиту, може взяти вирахування відсотків за студентський кредит, не обов'язково особу, яка сплачує за нього. Отже, якщо доброзичливий дядько студента здійснює платежі за їх студентський кредит, але студент несе юридичну відповідальність за борг, студент отримує відрахування, а не дядько.

Форма 1098-Т

Форма 1098-T - заява про навчання. Він реєструє суму навчання та зборів, які отримує або виставляє рахунок кваліфікованим навчальним закладом, стипендії або стипендії, які отримав студент, незалежно від того, чи відвідує він студент хоча б на півтора дня, і чи займається він аспірантом.

Ця форма є важливою для вимагання податкових кредитів на освіту, включаючи американський податковий кредит та можливість податкового кредиту за все життя.

Форми 1095-А, В і С

Ці три форми стосуються охоплення здоров'я.

Ринок медичного страхування надсилає вам формуляр 1095-A, якщо ви придбали медичне страхування через нього. Він вказує, хто в домогосподарстві був охоплений і на який термін. Він також вказує, чи має право платник податку на отримання преміального податкового кредиту та чи частина його сплачена заздалегідь для зменшення щомісячної премії за медичне покриття, що належить.

Якщо ви отримаєте формуляр 1095-А, і сплачений авансовий податковий кредит було подано декларацію про узгодження отриманого авансового кредиту, навіть якщо вам не доведеться подавати податки в іншому випадку. Примирення здійснюється за формою 8962, і це може призвести до того, що вам доведеться погасити частину кредиту (що надходить на другий рядок 2-го розкладу) або отримати додатковий кредит (рядок 9 Графіку 3).

Форма 1095-B надходить від вашого постачальника медичних послуг та вказує, хто в домогосподарстві накривається та на який термін.

Минулого року ви, можливо, отримали від роботодавця формуляр 1095-C із зазначенням того, хто у вашій родині охоплювався охороною здоров'я роботодавця та як довго. Форму 1095-C було скасовано у 2019 році, оскільки Закон про податкові пільги та робочі місця 2017 року усунув податкову пеню за відсутність покриття медичним страхуванням з 1 січня 2019 року. Як результат, IRS більше не потребує доказів того, що ви мали покриття.

Заключне слово

Із завіренням податкових форм, які ви отримаєте та потребуєте заповнити в цьому році, ви можете відчувати занепокоєння чи невпевненість у тому, як усі ці форми поєднуються. Інтернет-програмне забезпечення для підготовки податків від Блок H&R або TurboTax проведе вас через запитання та введення даних, необхідні для завершення повернення.

Перш ніж розпочати роботу, знайдіть кілька хвилин, щоб переглянути отримані форми та класифікувати їх відповідно до доходів, коригувань, відрахувань та кредитів. Трохи просунута підготовка та організація допоможуть вам впоратися з оформленням документів і почати отримувати переваги в податковому часі. І не забудьте переглянути наш повний посібник з подання податків для отримання додаткової допомоги.

Ви стикаєтеся з натиском форм у податковий час? Як ти їх організуєш??