Стандартне утримання порівняно з податковим відрахуванням - що краще?

Починаючи з декларацій про 2018 рік, Закон про зменшення податків та робочих місць (TCJA) майже вдвічі збільшив стандартну відрахування для всіх статусів подання. Як результат, Спільна комісія з питань оподаткування підрахувала, що кількість платників податків, які деталізують, зменшиться з 46,5 мільйона в 2017 році до трохи більше 18 мільйонів у 2018 році, тобто приблизно 88% із 150 мільйонів домогосподарств, які подають податки, швидше вимагатимуть стандартного відрахування ніж деталізувати.

Ти один із них? Ось усе, що вам потрібно знати про вибір між стандартним відрахуванням та деталізацією податкових відрахувань. Щоб отримати допомогу з інших питань, перегляньте наш повний податковий посібник.

Підказка: Використовуючи програмне забезпечення для підготовки податків від такої компанії Блок H&R, Ви будете впевнені, що отримуєте всі наявні податкові вирахування та мінімізуєте податкове зобов’язання.

Що таке податкове зменшення?

Податкове відрахування зменшує суму вашого доходу, що підлягає вашій ставці оподаткування, тим самим знижуючи загальну суму, яку ви зобов'язані федеральному уряду. Існує три види податкових відрахувань.

1. Надмірні відрахування

Ви можете вимагати відрахування "на вищій лінії", які вводяться вище вашого скоригованого валового доходу (AGI) на бланку 1040, незалежно від того, ви підрозділяєте чи приймаєте стандартну відрахування. Прикладами цього є відрахування на внески на рахунок на ощадні заощадження (HSA) або IRA, відсотки за студентський кредит та самозайняте медичне страхування.

Ви будете повідомляти про виплати за надмірними строками як "Коригування доходу" у Графіку 1, що додається до Вашої форми 1040.

2. Деталізовані відрахування

Деталізовані відрахування доступні лише платникам податків, які розміщені у графіку А, доданому до форми 1040.

Якщо ви володієте будинком, живете у високоподатковому стані або робите великі благодійні пожертви, перерахування ваших відрахувань на графік А може бути вигідніше, ніж звичайний відрахування. Хоча деталізація вимагає додаткової роботи, додаткові зусилля будуть варті того, якщо це зменшить вашу податкову накладну.

Загальні витрати, які можна відняти за графіком А

Медичні та стоматологічні витрати. Якщо ви заплатили за медичні та стоматологічні витрати та не отримали відшкодування, ви можете відняти суму, що перевищує 7,5% від вашої ГДЗ. Щоб отримати докладний перелік того, що можна, а що не можна вирахувати, перегляньте публікацію 502.
Державні та місцеві податки. Можна вирахувати державні та місцеві податки на нерухомість та податки на нерухоме майно, а також державні та місцеві податки на прибуток або загальний податок з продажу. Починаючи з декларацій про 2018 рік, TCJA обмежує загальний розмір державного та місцевого податкового вирахування до 10 000 доларів.
Головна Іпотечний відсоток та бали. Ви можете вирахувати відсотки, сплачені за іпотеку за ваше основне місце проживання та один вторинний будинок або будинок для відпочинку, поки ваш загальний борг за придбання іпотеки не перевищить 750 000 доларів США. Ви також можете нараховувати бали за рік, коли вони платять, якщо ви відповідаєте певним критеріям. Якщо ви не відповідаєте цим критеріям, ви можете відрахувати бали за термін дії вашої позики. Починаючи з прибутку 2018 року, відсотки, сплачені за борг власного капіталу, більше не підлягають вирахуванню, якщо доходи від позики не були використані для купівлі, будівництва або істотного поліпшення вашого будинку.
Благодійні подарунки. Ви можете відрахувати подарунки готівкою, товарами, акціями, облігаціями чи іншими предметами в благодійних організаціях, які відповідають вимогам IRS. Не забудьте підтвердити, що благодійність має кваліфікацію IRS, і збережіть документацію для підтвердження вашого вирахування у разі аудиту.
Збитки від втрат та крадіжок. Якщо ви завдали фінансового удару по дому, транспортним засобам або предметам домашнього вжитку через федеральну катастрофу, можливо, ви зможете вирахувати збитки. Ви можете вирахувати лише збитки, не відшкодовані страховкою. Використовуйте форму 4684 для розрахунку відрахування.
Інші деталізовані відрахування. TCJA усунув відрахування за різними деталізованими відрахуваннями за умови 2% від рівня AGI. Це включає відрахування за неповернені витрати працівників, збори за підготовку податків та інвестиційні витрати. Різні відрахування, що не підлягають 2% поверху AGI, залишаються; однак вони не застосовуються до багатьох платників податків. До них відносяться збитки від азартних ігор до суми будь-яких виграшів, втрат від втрати жертв та крадіжок на майно, що приносить прибуток, амортизуючі премії за оподатковуваними облігаціями та неповернені інвестиції в пенсію. Повний список дивіться в Інструкції до Графіку А.

3. Стандартне відрахування

Стандартний відрахування - це встановлена сума, яку ви можете взяти залежно від вашого статусу подання та віку. Стандартна відрахування спрощує подачу податків, оскільки вам не потрібно заповнювати Графік А чи зберігати документацію, щоб вимагати стандартного відрахування..

Для декларацій на 2019 рік стандартні відрахування такі:

12 200 доларів США, якщо подавати одиноку чи одружених подавати окремо
$ 18 350, якщо голова домогосподарства
24 400 доларів США, якщо одружилися на подачі спільної заяви

Однак ваш стандартний відрахування буде вищим, якщо вам вік 65 років або старший або сліпий. Одинокий платник податку, який старше 65 років або сліпий, отримує додатковий стандартний відрахування в розмірі 1650 доларів. Подружня пара, яка подає спільну заявку, які обидва старші 65 років, отримують додатковий стандартний відрахування в розмірі 2600 доларів. Якщо вас чи вашого подружжя хтось інший може стверджувати як залежного, вам потрібно буде заповнити «Стандартний робочий лист щодо вирахувань», який можна знайти на сторінці 35 форми 1040 Інструкції.

Винятки із прийняття стандартного відрахування

Ви не можете взяти стандартний відрахування за цих двох обставин:

Ви одружені, подаєте окрему декларацію від вашого подружжя, і ваш подружжя розраховує відрахування
Ви були іноземцем-нерезидентом або іноземцем з подвійним статусом протягом будь-якої частини року (докладніші відомості див. У публікації 519, Посібник з податківців США щодо податків)

Стандартні відрахування проти деталізованих відрахувань: як прийняти рішення

Тепер, коли ви знаєте різницю між стандартними відрахуваннями та деталізованими відрахуваннями, вам потрібно вибрати, який ви будете брати, оскільки ви не можете використовувати обидва. Рішення зводиться до того, чи перевищують ваші загальні розміри відрахувань стандартні відрахування для вашого статусу подання та віку.

До TCJA власництво на житло було загальним вирішальним фактором, оскільки відсотки від іпотечного кредиту та податку на нерухомість часто підштовхували деталізовані відрахування домогосподарств над наявними стандартними відрахуваннями. Однак при вищому стандартному відрахуванні володіння будинком може не мати великого значення. Так чи інакше, варто платити за допомогою номерів, щоб побачити, чи деталізація чи прийняття стандартного відрахування є більш вигідним у вашій ситуації. Якщо ви використовуєте онлайн-програмне забезпечення для підготовки податків від Блок H&R або іншого постачальника, він зазвичай обробляє це порівняння для вас.

Після того, як ви визначили, який відрахування використовувати, застосувати його легко. У рядку 9 форми 1040 ви введете або стандартний відрахування, або загальний розмір відрахувань із Списку А.

Поради щодо сплати податків

Незалежно від того, чи приймаєте ви стандартну відрахування чи деталізуєте, ви можете зробити деякі дії, щоб спростити процес та забезпечити точність податкової декларації:

Якщо ви одружені, подайте декларацію окремо від свого чоловіка, пам’ятайте, що і ви, і ваш подружжя повинні використовувати один і той же метод відрахування. Якщо ваш подружжя деталізує, ви повинні деталізувати, і навпаки. Не намагайтеся прокрасти своє повернення, сподіваючись, що IRS не помітить; обидва повернення будуть відхилені.
Якщо ви вирішили взяти стандартний відрахування, Ви все ще можете скористатися накладними відрахуваннями, а також податковими кредитами. Податкові кредити зменшують суму податку, який ви зобов’язані доларом за долар, на відміну від суми доходу, на який ви оподатковуєтесь, і тому є більш цінними.
Пам’ятайте про коло витрат, які можна відняти протягом року тож ви можете скористатися можливостями економії податків у міру їх виникнення. Наприклад, під час занепаду житла ви можете вирішити, що надто нудно продати гараж для своїх непотрібних речей. Якщо ви вирішите пожертвувати їх кваліфікованою благодійною організацією, отримайте квитанцію та заявляйте податкові пільги.
Ви можете “передбачати” витрати, наприклад, сплачуючи навчання на наступний рік цього року або плануючи медичні процедури до 31 грудня^вул, щоб максимально збільшити свої відрахування. Це має сенс робити в роки з високим рівнем доходу. Бухгалтер може допомогти вам планувати, коли робити великі покупки та продажі, щоб максимально використовувати податкові пільги.

Варіанти податкової підготовки

У вас є кілька варіантів, коли справа стосується ресурсів, які допоможуть вам вирішити, чи потрібно вимагати стандартний відрахування або розмір деталей. Незалежно від того, чи будете ви це взяти на себе чи працюєте з експертом, залежить рівень вашого комфорту з податкового законодавства та програмного забезпечення для підготовки податків.

Варіант №1: Зробіть сам

Програмне забезпечення для онлайн-оподаткування - це недорогий і корисний варіант. Це особливо корисно, якщо ви використовуєте одне і те саме програмне забезпечення рік за роком, оскільки багато сервісів, таких як TurboTax, H&R Block і TaxAct, зберігають вашу інформацію і можуть переносити інформацію попереднього року..

Якщо ваш AGI становить 69 000 доларів США або менше, ви можете безкоштовно подати свій федеральний декларацію за допомогою ряду програм підготовки податків. На своєму веб-сайті IRS підтримує перелік варіантів безкоштовного файлового програмного забезпечення. IRS також дозволяє платникам податків безкоштовно подавати онлайн, використовуючи заповнювані форми, незалежно від вашого доходу. Цей варіант має сенс, якщо вам зручно заповнювати всі необхідні податкові форми та графіки, і не заперечуйте, використовуючи окреме податкове програмне забезпечення для подання вашої державної декларації з податку на прибуток.

Однак якщо у вас складна податкова ситуація - наприклад, ви маєте кілька об'єктів оренди нерухомості або малий бізнес - вам краще отримати професійну допомогу, щоб не упустити жодних відрахувань..

Варіант №2: Використовуйте податкову підготовку

Професійно впоратися зі своїми податками - це розумний крок, якщо у вас складна податкова ситуація або пережиті життєві події, які принесуть великі зміни вашому поверненню, наприклад, одруження, вкладення в оренду нерухомості або виїзд із штату.

Ви можете спробувати одну з найбільших компаній з підготовки податків, наприклад Блок H&R, Податок на свободу та Джексон-Хьюїтт. Незалежний податковий підготувач може виявитись дешевшим і запропонувати вам більше персоналізованого обслуговування та уваги. TurboTax також надає вам можливість працювати з реальною CPA або зарахованим агентом.

Майте на увазі, що наймання податкової декларації часто набагато дорожче, ніж подавати заявку самостійно. Однак витрата може коштувати того, якби це звільнило години, які б ви витратили на дослідження податкового законодавства та заповнення заплутаних форм. Плюс, якщо ви обов'язково наймете кваліфікованого фахівця з податкової служби, ви зможете насолоджуватися впевненістю та спокоєм, знаючи, що ваше повернення було підготовлено точно.

Заключне слово

Податкова реформа внесла зміни, що впливають практично на кожного платника податків, а податкове законодавство та ліміти змінюються щороку. Чітке розуміння наявних податкових відрахувань та відповідно планування може зменшити ваше податкове зобов’язання на сотні чи навіть тисячі доларів, залежно від вашої податкової групи та загальної суми відрахувань, які ви вимагаєте.

Знайдіть час, щоб переглянути інструкції до форми 1040 та Графіку А, щоб ознайомитись із відрахуваннями, на які можна претендувати. Щоб отримати допомогу з інших питань, перегляньте наш повний податковий посібник.

Ви зазвичай деталізуєте чи приймаєте стандартний відрахування? Чи змінить збільшений стандартний відрахування ваше рішення цього року?