Як написати та оновити заповіт - процес, який потрібно знати

Не тільки бідні та неосвічені вмирають міждержавно. У таких знаменитостей, як Говард Х'юз, Пабло Пікассо та Сонні Боно не було волі, як і шведський автор Стіг Ларссон, найвідоміший у серіалі романів «Дівчина з татуюванням дракона». Як наслідок, роздача їхнього майна коханим та діловим партнерам затягувалася та дорога.

На жаль, навіть ті, хто має передбачення підготувати заповіт, часто забувають оновлювати його положення, оскільки їх обставини змінюються з роками - наприклад, народження та зрілість дітей, накопичення чи розпорядження активами, або зміни особистої відповідальності. Тому передача їхніх активів може суперечити їхнім остаточним побажанням, надмірно дорогим та джерелом емоційного болю та розчарування для своїх близьких. За найгірших обставин, маєток передає (ешеати) уряду, небажаний результат майже для всіх людей.

Створення заповіту

Деякі люди обирають відкласти або уникають написання заповіту, оскільки помилково вважають, що податки та адміністративні витрати можуть зменшити обсяг коштів (те, що адвокати називають «корпусом маєтку»), які будуть розподілені їх спадкоємцям. Однак заповіт не ускладнює розподіл маєтку, але покликаний сприяти проходженню активів та максимізувати вигоди сторін. Якщо не написати одного, лише ускладнить питання для тих, хто залишиться забрати шматки.

Є три основні шляхи для створення заповіту.

1. Зроби сам

Припущення, що підготовка заповіту вимагає використання адвоката та супутніх витрат, є невірним. Створення заповіту може бути настільки ж простим, як написання або введення тексту, як ви хочете розподіляти свої активи, називати опікуном або опікунами своїх неповнолітніх дітей та підписувати документ перед свідками. У деяких штатах цілком рукописний заповіт - юридично відомий як «голографічна заповіт» - навіть не вимагає свідків.

У більшості штатів вимоги дійсної заповіту такі:

Вам повинно бути вісімнадцять і більше років.
Ви повинні бути здоровим розумом, розумовою здатністю розуміти та висловлювати свої бажання.
Мова документа повинна чітко зазначати, що це ваша воля.
Виконавець повинен бути названий.
Заповіт повинен бути підписаний у присутності двох свідків, які також повинні підписати та дати заповіту. Замість свідків, підпис виробника може засвідчуватись та засвідчуватись державним нотаріусом.

Хоча немає жодної юридичної вимоги, щоб заповіт був завірений нотаріально або записаний у владі, це може захистити від будь-яких заяв про його недійсність і, як правило, полегшити процес заповіту.

2. Попередньо оплачені юридичні форми

Замість того, щоб покладатися на власну здатність правильно розшифровувати закон та правильно користуватися юридичною мовою, багато людей користуються послугами передплаченого користування та стандартизованими формами заповнення бланків. Адвокати історично використовували мову «котельня», значення якої загальновизнано в результаті багаторічного використання та судових процесів. Розроблений для обмеженої гнучкості для економії судових зборів, такі варіанти можуть бути корисними, якщо ваш маєток скромний, а передача вашого майна при смерті, швидше за все, не буде оскаржена..

3. Професійні поради

Багато людей покладаються на поради адвоката щодо створення або перегляду реквізитів заповіту. Ось кілька причин звернутися за професійною порадою:

Розмір вашого маєтку є значним, або податки можуть бути сплачені.
Управління розподіленими активами є складним або масштабним, особливо якщо активи розташовані в декількох штатах.
Ваша воля, ймовірно, буде оскаржена.
Залучаються діти та піклування.

Критичні сторони волі

Виконуючи свою волю, пам’ятайте про наступні ролі та обов'язки, які слід враховувати:

Заповідач. Особа, яка пише заповіт і майно якого розподіляється відповідно до положень заповіту.
Бенефіціари. Люди, названі у заповіті заповідачем, які отримують одне або кілька активів від маєтку.
Виконавець. Іноді називають особистим представником заповідача, виконавцем є особа, яка несе відповідальність за виконання побажань заповідача. Виконавцем може виступати будь-яка людина здорового розуму та повноліття.
Піклувальник. Виконавці чи спадкодавці іноді називають людей, які керують певними активами маєтку протягом певного періоду часу для бенефіціарів, особливо якщо це стосуються неповнолітніх дітей. Наприклад, заповідач або виконавець може призначити інвестиційного радника для управління цінними паперами, що належать до складу нерухомості, довіряючи дітям до досягнення ними повноліття..
Юридичний опікун. Особа, названа заповідачем для надання догляду за неповнолітніми дітьми до досягнення ними повноліття. Опікуни завжди встановлюються, коли заповідач помирає з дітьми, і жоден інший батько не живе.
Свідки. Це незалежні особи, які досягли повноліття, які перевіряють заповіт заповіту, підписавши його також.

Податки на нерухомість та витрати на оплату праці

Відсутність заповіту - або заповіту, яке застаріло і більше не відображає побажань заповідача - може спричинити за собою непотрібні витрати, розширений процес заповіту та потенційні ускладнення для бенефіціарів. Закони про спадщину та довіру регулярно переглядаються федеральними та штатними законодавчими органами і можуть впливати на остаточні суми розподілу. Регулярно переглядаючи, як зміни в нормативно-правових актах можуть вплинути на вашу волю, а також на ваші переваги щодо розподілу активів, можна переконатися, що ви зможете передати своє майно з низьким податковим тягарем та мінімальними витратами на час і час.

Податки на нерухомість

Податки на нерухомість - те, що багато хто називає «податками на спадщину» - це суми, що належать федеральним та державним урядам за активи, передані від померлої особи бенефіціарам. Активи, за вирахуванням юридичних зобов’язань, можуть бути будь-якого виду, матеріальними та нематеріальними і включати нерухомість, страхування та доходи від ануїтету. Незважаючи на те, що переважна більшість американських маєтків сьогодні проходить без тягаря податків, обкладення нерухомості чи податку на спадщину завжди було суперечливим.

Опоненти податківці стверджують, що права власності повинні включати необмежене право розпоряджатися майном після смерті, і що це важливо для підприємницького духу нації. Вони стверджують, що податки на спадщину заважають сім'ям несправедливо, стримують економічні амбіції та загрожують збереженню малого бізнесу та сімейних господарств.

Прихильники податку стверджують, що необмежений переказ між поколіннями порушує принцип рівних можливостей та увічнення феодальних привілеїв. Дивно, але Ендрю Карнегі, шотландський іммігрант, найвідоміший за створення США, висловився за те, щоб багатства, які не були передані благодійним фондам протягом життя власника, повинні обкладатися високими податками на спадщину. Карнегі писав: "Людина, яка помирає, залишаючи після себе багато мільйонів наявного багатства, яким його слід було керувати протягом життя, пройде" немитим, нечесним і неохайним ", незалежно від того, для яких цілей він залишає дроти, яких він не може взяти з собою його. З них таких публічних вироків буде: "Людина, яка помирає таким чином, багата, вмирає зневажена".

Поки битва за податок на спадщину продовжує лютувати, сума виключення для маєтків, звільнених від оподаткування, становила 5,43 мільйонів доларів у 2015 році. Виконавцям садиб, що передають меншу вартість, ніж сума виключення (скоригована з урахуванням минулих подарунків), як правило, не потрібно подавати майно податкова форма (форма 706 МСБО). Іншими словами, якщо ваші довічні подарунки та залишки нерухомого майна становлять менше 5,43 мільйонів доларів, податку на сплату податку на нерухомість не потрібно сплачувати, а також не вимагати..

Витрати на оплату праці

Пробація - це процес, за допомогою якого заповіт доводиться дійсним і маєток правильно розпоряджається відповідно до закону. Він призначений для того, щоб ваше майно було розповсюджене відповідно до ваших побажань, у межах законних обмежень, і щоб усі ваші юридично відповідальні борги були сплачені до передачі активів.

Існують певні збори та витрати, пов'язані із заповітом - зазвичай вони становлять від 3% до 8% активів - незалежно від того, чи є у вас заповіт. Ці витрати можуть включати в себе наступне:

Судові збори. Встановлено державним законодавством, плата може становити від декількох сотень доларів до більше, залежно від складності маєтку, стану записів померлого та оспорюються умови заповіту.
Гонорари адвоката. Витрати на представлення маєтку в суді встановлюються законом, але можуть бути збільшені, якщо адвокат повинен надавати "незвичайні" послуги - такі як обробка оренди незайнятого маєтку під час заповіту.
Плата за облік та оцінку. Після смерті всі активи визнаються за ринковою вартістю, що може вимагати незалежних оцінок. Деякі садиби можуть вимагати сплати федеральних податків та податків на нерухомість, особливо якщо строк випробування буде продовжено.
Різні витрати. Ці витрати можуть включати переміщення та зберігання особистого майна, копіювання та надсилання повідомлень до суду та податкових органів та страхування.

Юридична передача вашого майна або створення опіки над вашими дітьми відбувається через процес заповіту.

Процес пробації

Процес заповідань відбувається в спеціальних державних заповідних судах. Процедури відрізняються від штату до штату і їх здійснює суддя-свідок. Зазвичай процес протікає наступним чином.

1. Офіційне визнання Вашого особистого представника

Також відомий як ваш виконавець, це особа, яку ви вибрали (або суд призначив) керувати вашим майном після смерті. Докази повноважень виконавця надаються через "адміністративні листи" або "довірені листи", надані судом..

2. Повідомлення про вашу смерть перед кредиторами та громадськістю

Деякі штати вимагають опублікувати повідомлення про смерть у державних газетах, щоб люди були зацікавлені у вашій смерті. Це повідомлення робить вашу садибу частиною загальнодоступних записів та дає можливість громадськості переглядати питання вашої приватної власності. Якщо конфіденційність є важливою або бажаною, юридична порада під час підготовки плану вашої нерухомості є важливою.

3. Інвентаризація активів

Ваш виконавець повинен перерахувати різні типи майна, що складається з вашої нерухомості - реальну та особисту - з сучасними ринковими цінностями, щоб бути впевненим, що маєток є достатньою для погашення заборгованості та покриття бажаного розподілу ваших активів. Якщо ваші активи не відповідають вашим зобов’язанням та заповітам, закон застосовує статути про скорочення. Це означає, що один або кілька ваших бенефіціарів можуть отримати менше, ніж ваш заповіт, і, можливо, взагалі нічого.

4. Розподіл активів

У багатьох випадках активи повинні бути ліквідовані, щоб мати достатню кількість грошей для завершення процесу розподілу. Як правило, активи розподіляються у такому порядку:

Витрати на управління нерухомістю
Допомога на сім'ю
Похоронні витрати
Податки
Виконання боргів
Подарунки та заповіти

Важливо розуміти, що не всі активи зобов'язані пройти через заповіт. Наприклад, активи спільної власності у державній власності громади зазвичай автоматично передаються подружжю, подібно до того, як виручка від страхування життя розподіляється на названого бенефіціара без втручання суду..

5. Підсумковий облік - закінчується пробація

Пробація закінчується прийняттям судом остаточного обліку та розподілом майна. Процес може тривати місяці, а то й роки, коли залучаються неповнолітні та великі суми. Як наслідок, зацікавлені сторони можуть оскаржувати бухгалтерський облік або пропонований розподіл, що призводить до численних судових засідань та продовження. Там, де заповіт може бути судовим, судові виконавці часто звертаються до посередників, щоб допомогти вирішити суперечки та обмежити витрати.

Внесення змін у волю

Ви можете легко змінити свою волю, або відкликавши стару та написавши іншу, або додавши "кодицил" (додаток) до вашої поточної волі. Нова заповіт повинна містити вступне слово, яке прямо скасовує будь-які старі заповіти, які, можливо, існували до останньої версії.

Незначні зміни, такі як додавання нового положення або зміна бенефіціара, можуть бути здійснені за допомогою кодицилів. У кожному конкретному випадку ви повинні бути впевнені на даті та підписувати кожне нове положення у присутності щонайменше двох свідків.

Будь-яка з наступних подій повинна обґрунтовувати перегляд вашої волі та можливі зміни:

Значення або склад ваших активів суттєво змінюються. Якщо вартість ваших активів з часом значно змінюється, вам слід переглянути свої запити, щоб бути впевненими, що вони залишаються відповідними та відображають ваші побажання. Наприклад, сімейний бізнес з часом може істотно збільшити свою вартість або стати складнішим для управління в міру його зростання. Бенефіціарам може не вистачати спеціалізованих знань для правильного управління активами.
Зміна сімейного стану. Шлюб, розлучення чи повторний шлюб - це основні життєві зміни і зазвичай супроводжуються змінами відповідальності перед залученими людьми. Наприклад, колишні подружжя, які також є співними батьками дітей, можуть вимагати особливої уваги.
Народження, усиновлення або смерть дітей. Подружжя та діти є типовими бенефіціарами планування нерухомості - додавання чи втрата дитини впливає на інших бенефіціарів. У деяких випадках діти можуть вимагати спеціального забезпечення та догляду за пріоритетом у розмірі та розподілі активів спадкодавця.
Зміни в бенефіціарах. У період між встановленням волі та її виконанням особисті відносини спливають і протікають через смерть і відчуження. Будьте впевнені, що ваші заповіди та бенефіціари відповідають вашим останнім намірам, і враховуйте будь-які юридичні обмеження щодо розподілу майна. Наприклад, деякі штати вимагають мінімальних розподілів для подружжя чи дітей, незважаючи на їх стосунки із заповідачем.
Переїзд до іншої держави проживання. Державні закони щодо маєтків та розподілу власності різняться - те, що доцільно в одній державі, не може бути дозволено в іншій. Придбання чи розпорядження майном у державі, де ви є нерезидентом, є достатньою підставою для перегляду, щоб бути впевненими у планах нерухомості та відповідати законодавству кожної держави..
Смерть, недієздатність або відчуження виконавця. Як і у випадку із заповідачами, життєві зміни можуть вплинути на здатність виконавця або бажання виконати свої остаточні бажання належним чином. Наприклад, людина з маленькими дітьми може спочатку назвати дорослого брата, як виконавця. З роками діти дозрівають і зрештою стають виконавцями маєтків батьків.
Зміни законодавства про нерухомість. Як і всі закони, закони про майно та спадщину знаходяться в постійному потоці. Будьте впевнені, що ви все ще знаєте про зміни в законі, які можуть вплинути на ваше майно, і відповідно скоригуйте свою волю та плани.

Заключне слово

Заповіт - це ваша остання можливість контролювати свої активи та забезпечити, щоб ваші бажання були реалізовані після смерті. Немає досконалого плану нерухомості і не буде на всі часи, за будь-яких обставин. Регулярно переглядаючи свою волю - якщо не щорічно, то хоча б раз на три роки - захищає вас та ваших близьких. Цей огляд не є надто трудомістким або дорогим, і може забезпечити спокій, коли настав час покинути цей світ.

Чи є у вас додаткові поради щодо підготовки або оновлення заповіту?