Roth IRA vs. Traditional IRA - Відмінності в правилах і обмеженнях

Але в чому різниця між Roth IRA і традиційним IRA, і який саме вам підходить? Відповідь на це питання залежатиме від того, як їх функції допомагають чи перешкоджають вашій унікальній ситуації. Який ІРА ви обираєте та скільки можете внести свій внесок, багато в чому залежатиме від наступних факторів:

Різниця між традиційними та ротовими ІРА

1. Оподаткування

Рот ІРА та традиційні ІРА оподатковуються по-різному. Внески в IRA Roth здійснюються за рахунок коштів після оподаткування. Потім ці внески дозволяється рости без податків. Найголовніше, що всі прибутки та прирости капіталу можуть бути зняті з податку на прибуток з Roth IRA після виходу на пенсію. Теоретично ви могли заробити 10 мільйонів доларів за свої інвестиції Roth IRA, і не потрібно платити ні копійки податків, коли ви знімаєте кошти.

І навпаки, традиційні внески ІРА підлягають сплаті податку в рік, коли ви їх вносите. Ви можете вирахувати ці внески із загального доходу, тим самим знизивши податкове зобов’язання. Як і Рот ІР, традиційні ІРА зростають на основі відкладеного податку до виходу на пенсію. Однак, на відміну від Roth IRA, ви будете сплачувати регулярний податок на прибуток за будь-які традиційні вилучення ІРА.

Традиційна ІРА надає вам податкові пільги зараз, а Roth IRA надає вам податкові пільги при виході на пенсію. Деякі люди віддають перевагу впевненості у сплаті сьогоднішніх податкових ставок, а не в очікуванні того, що може принести майбутнє. Ці люди можуть вважати за краще інвестувати в Roth IRA.

І навпаки, інші вважають за краще додаткові податкові відрахування до виходу на пенсію. Ці інвестори можуть вірити, що податки будуть нижчими після виходу на пенсію, оскільки рівень їх доходу в цьому віці буде набагато меншим, що означає нижчу податкову категорію. Ці люди можуть вважати за краще інвестувати в традиційний ІРА. Якщо ви впевнені, що ваш IRA принесе значні прибутки, Roth IRA може бути найкращим вибором для вас, оскільки всі ці прибутки можна зняти без податку.

2. 70 1/2 Правила та необхідні мінімальні розподіли

Ви повинні почати знімати кошти з традиційних ІРА до 1 квітня року, наступного за роком, коли ви навернете 70 1/2. Вони називаються необхідними мінімальними розподілами, або RMD, і обчислюються щорічно, виходячи з вашого віку та балансу рахунку. IRS вимагає RMD, як спосіб запобігти постійному захисту ваших традиційних фондів IRA від податків.

Ці розподіли обчислюються таким чином, що ви вилучили приблизно весь баланс свого рахунку протягом свого життя, не вичерпуючи рахунок. Якщо ви шукаєте пенсійний рахунок, на якому ви можете дозволити грошовим коштам рости без податків на довгий час, скільки захочете, Roth IRA може бути кращим вибором для вас. Оскільки Roth IRA не вимагає RMD, ви можете залишити кошти на рахунку, поки вони не знадобляться, або передати їх своїм спадкоємцям..

3. Дострокові вилучення

Зняття коштів, як правило, вважається "раннім", якщо прийняти його до досягнення віку 1/2 1/2. Дострокові вилучення заробітку Roth IRA та всі кошти в рамках традиційного IRA, включаючи внески та заробіток, обкладаються податком та 10% штрафом.

З іншого боку, податок на прибуток уже сплачено за внески Roth IRA, тому їх можна зняти в будь-який час, у тому числі до виходу на пенсію, без додаткових податків або 10% штрафу, за деякими винятками. Як Roth, так і традиційні IRA відмовляться від 10% штрафу за наступні відкликання:

• Сплачувати внески за медичне страхування після втрати роботи.
• Якщо витрати на медичну допомогу перевищують 7,5% від вашої АГІ (коригується валовий дохід).
• Якщо ви станете повністю і назавжди відключені.
• Якщо вилучено бенефіціаром у разі вашої смерті.
• Якщо Ви несете кваліфіковані витрати на вищу освіту.
• Якщо зняття коштів використовується для побудови, придбання чи перепланування першого будинку - до 10 000 доларів.
• Якщо ви кваліфікований резервіст.
• У рамках серії фактично рівних періодичних платежів або плану SEPP.

Крім того, якщо рахунок Roth відкритий і фінансується щонайменше п’ять років, а вилучення відбувається через втрату працездатності, смерть або внесок на будинок, податки також будуть звільнені від знятих коштів.

Якщо ви передбачаєте необхідність зняти кошти з пенсійного рахунку, перш ніж виповниться 59 1/2, рахунок Roth може бути найкращим вибором для вас, оскільки внески можуть бути зняті з податку та без штрафних санкцій.

4. Обмеження внеску

Ви не можете внести свій внесок у традиційний ІРА, коли ви навернете 70 1/2. Ви можете продовжувати робити внесок у Roth IRA до тих пір, поки ви все ще працюєте, незалежно від віку. Сума, яку можна внести, не відрізняється між рахунками. Якщо вам менше 50 років, ви можете внести максимум 5000 доларів на одну ІРА, або загальну суму 5000 доларів як на Рота, так і на традиційну ІРА. Якщо ви старші 50 років, ця межа збільшується до 6000 доларів. Це пояснюється тим, що Держфінпослуг дозволяє депонувати внески «на догодування», щоб люди, які наближалися до пенсійного віку, могли швидше накопичувати більше заощаджень і компенсувати не внесення повної суми за минулі роки. Це положення про «догон» стосується як Roth IRA, так і традиційного IRA.

У наші дні багато людей працюють набагато довше, ніж традиційний пенсійний вік - 59 1/2, і вони також потребують пенсійних заощаджень, щоб зростати протягом більш тривалого періоду. Можливість розширити без податків ріст у Roth IRA після 70 1/2 віку може бути дуже цінною, особливо для людей, які не зберегли достатньо для виходу на пенсію.

5. Ліміти заробленого доходу

Існує обмеження на те, скільки ви можете відняти від традиційного IRA або скільки ви можете внести внесок у Roth IRA, залежно від модифікованого AGI. Якщо ваш дохід менше нижнього кінця відповідного діапазону нижче, ви можете відрахувати або внести максимальну річну суму на рахунок.

Майте на увазі, що ви все ще можете внести свій внесок у традиційний ІРА, якщо ваш дохід перевищує ці межі, але ви не можете нарахувати внески. Якщо ви перевищуєте ліміт доходу для Roth IRA, вам не дозволяється робити будь-які внески Roth. Для обох типів ІР суми відрахування або внеску починають зменшуватися, коли ваш дохід досягає нижньої межі, і повністю припиняється після досягнення верхньої межі.

Якщо ваш AGI потрапляє в рамки поступового припинення, див. Публікацію IRS 590, щоб конкретно визначити, скільки вам дозволяється внести внесок у Roth IRA, або скільки традиційного внеску IRA ви можете вирахувати зі своїх податків. Ліміти внесків є щедрішими для Roth IRA, тому цей рахунок може бути кращим вибором для інвесторів з більшими доходами. Якщо ви побачите, що ваш прибуток перевищує ці ліміти в майбутньому, ви, можливо, захочете внести свій внесок у Roth IRA, поки ви все ще маєте право, або в традиційний IRA, поки ви все ще можете відрахувати свій внесок..

6. Перекидання та перетворення

Перекидання - це коли кошти перераховуються з пенсійного рахунку, такого як 401k або 403b, на традиційний або Roth IRA. Оскільки більшість пенсійних рахунків працівників є донарахуванням, багато людей вирішують перекладати кошти в традиційний ІРА, щоб уникнути сплати податку на всю суму. Перерахунки на традиційні кошти IRA не оподатковуються.

В якості альтернативи, більшість пенсійних рахунків до оподаткування, як 401k, також можна перенести безпосередньо в Roth IRA, але вам потрібно буде включити цю суму як частину вашого доходу на ваші податки в тому році. Roth IRA може бути хорошим вибором як для невеликих сум перекладу, так і для тих, хто перебуває в низькому податковому діапазоні або хто може дозволити собі податкову накладну. Наразі немає обмеження доходу для перерахування будь-якої суми на традиційний ІРА або Roth IRA. Зверніться до фінансової установи, яка буде адмініструвати ваш план щодо поточного податкового режиму податкових платежів з IRS.

Окремим варіантом є перетворення всього або частини наявного рахунку IRA в Roth IRA. Перетворення дуже схоже на перекидання, за винятком того, що цей термін застосовується до зміни традиційного акаунта SEP або SIMPLE IRA у Roth IRA. Наприклад, коли кошти зі старих 401k переміщуються на рахунок Roth, переміщення називається a перекидання. Коли ти хочеш, щоб гроші в традиційному ІРА переїхали до Рота, ти конвертувати кошти.

Станом на 2010 рік ліміт доходу від конверсій був знятий і обмежень у доході немає. Ці нові правила стали доброю користю для людей, які в іншому випадку були б непридатними до Рота IRA. Люди, які не мають права на Roth IRA, можуть замість цього внести максимальну суму за встановлену кількість років у «невідрахуваний» традиційний ІРА, а потім перетворити кошти на Roth.

Іншими словами, навіть якщо ваш рівень доходу занадто високий, щоб відкрити Roth IRA, ви все одно можете конвертувати активи в Roth. Майте на увазі, що внески та прибуток, що не обкладаються податком, які перетворюються на IRA Roth, повинні відображатися як звичайний дохід протягом податкового року, на який вони конвертуються. Незрозуміло, коли або якщо Конгрес повернеться до попередніх обмежень доходу або встановить новий ліміт для конвертації Roth IRA.

Заключне слово

Рот ІРА та традиційний ІРА мають різні наслідки для податкового планування, планування нерухомості, доступу до коштів та придатності. Щоб визначити, який обліковий запис підходить саме вам, врахуйте ці питання:

• Як ви ставитесь до податків?
• Ви б хотіли платити їм зараз або під час виходу на пенсію?
• Ви хочете, щоб можливість залишити кошти недоторканими під час виходу на пенсію, або передати своїм дітям рахунок без податку?
• Як ви думаєте, вам доведеться рано зануритися на свій пенсійний рахунок?
• Ваш AGI достатньо високий, що ви не можете відрахувати традиційні внески IRA, але все одно можете внести свій внесок у Roth?

Однією з вигідних переваг Roth є те, що вам не доведеться турбуватися про майбутні податкові ставки, і ви точно будете знати, з чим вам потрібно працювати після виходу на пенсію.

Які переваги та недоліки Roth IRAs порівняно з традиційними ІРА? Які ви використовуєте для своїх пенсійних заощаджень?