Посібник з фінансового планування для музикантів та виконавців

Сувора реальність полягає в тому, що бути художником не звільняє тебе від економічних реалій життя. Якщо ви плануєте дорослішати і зможете дозволити собі основні речі у відставці, ви, як і всі, повинні готуватися.

Хоча цей посібник не замінює послуги професійного фінансового радника, який особисто контактує з вашою конкретною ситуацією, він, принаймні, дасть вам огляд того, що вам потрібно зробити, і поставить вас у правильний спосіб мислення, щоб дослідити свій варіанти на майбутнє.

Існує ряд аспектів вашого фінансового становища, про які слід розслідувати та навчити себе. Правильна подача податків та придбання правильних форм страхування є важливим для музиканта. Крім того, якщо ви ще не повинні створити надзвичайний фонд або пенсійний фонд, зараз саме час почати.

Фонд надзвичайних ситуацій

Фонд надзвичайних ситуацій - це сховище грошових коштів або інший актив, який ви можете швидко перетворити на готівку, щоб покрити несподівані витрати. Такі витрати можуть включати ремонт автомобілів, періоди втрати роботи та безробіття, медичні витрати, ремонт будинку або екстрений ремонт або заміну інструментів.

Загальне правило полягає в тому, щоб оновлювати своє страхове покриття, а потім прагнути витрат у банку на три-шість місяців. Тим із вас, хто працює сезонно, може знадобитися більше, особливо якщо ви розраховуєте на одне або два місця для переважної більшості своїх доходів. Тим, хто має істотне джерело залишкового доходу, може знадобитися менше.

У постійному полісі страхування життя є багато місць для зберігання вашого надзвичайного фонду: чековий рахунок, рахунок грошового ринку, сейф або готівкова вартість. Не покладайтеся на позики для цієї мети - якщо ви не можете працювати деякий час, вам, ймовірно, буде важко позичати гроші.

Податки

Якщо ви працюючий професійний музикант (або плануєте бути), першим кроком є отримання ручки щодо ваших книг. Ви мусите ставитися до музики як до бізнесу, а це означає, що ви повинні документувати свій дохід.

Дохід

W-2 Дохід. Якщо ви десь у штаті - скажімо, як член ансамблю нічного клубу, як інструктор у музичній школі чи в оркестрі - ваш роботодавець видасть вам форму оподаткування W-2, де зазначено ваш податок на прибуток, а також все, що утримується з вашого доходу, як-от соціальне забезпечення, медична допомога та державний податок на прибуток, якщо це застосовується.
1099 Дохід. В інших випадках місце проведення заходу або люди, які наймають вас для виконання, попросять вас заповнити W-4. Це означає, що вони нададуть вам форму IRS Форму 1099 у січні чи лютому наступного року, із детальною інформацією про те, що вони вам заплатили. Вони також відправлять форму в IRS, щоб вони дізналися, за що вони вам заплатили. Якщо ваша група чи акт не створили корпорацію і ваша корпорація не виплачує вам зарплату, це вважається доходом від самозайнятості - ви повинні декларувати це своїм податком на прибуток і сплачувати податки з нього.
Дохід від роялті. У вас є дохід від роялті від продажу альбомів, завантажень та товарів? Це теж вважається оподатковуваним доходом. Ви будете щороку отримувати графік E форми 1040 від звукозаписуючої компанії або завантажувати послугу, що підтверджує ваш дохід.
Незадекларований дохід. Іноді ви не отримаєте W-4 або 1099, оскільки вам можуть бути виплачені готівкою, або ви отримаєте відсоток виручки від продажу квитків від свого концерту. Хоча IRS ніколи не знає про ці гроші, це все-таки дохід від самостійної роботи, і ви зобов’язані декларувати їх та сплачувати податки з цього законодавства..

Витрати

Оскільки ви займаєтесь музикою як бізнесом, ви маєте право на відрахування ділових витрат, тому обов'язково слідкуйте за ними всі. Ви можете зменшити оподатковуваний дохід на суму, витрачену на законні витрати бізнесу. Сюди входять уроки, ноти, струнні струнки, профспілкові внески, кабелі, обладнання та плата за оренду ПА, рахунки в готелі, їжа, з'їдена в дорозі, плата за податкове планування та юридичні витрати бізнесу..

Зберігайте ноутбук або використовуйте хороший комп’ютер або мобільний додаток для запису всього. Збережіть усі свої квитанції у вікні чи файлі, підтримуйте електронну таблицю та запишіть проїзні милі разом із вашою професією. Ви можете відняти пробіг на транспортному засобі, яким ви керуєтесь, подорожуючи - а також милі, які ви накопичуєте, подорожуючи від домашнього офісу чи іншого офісу до концертів, - із вашим доходом за ставкою 0,555 долара за милю на січень 2012 року. Це може бути значна дедукція, якщо ви виконуєте багато.

Якщо ви офіційно встановлений працівник і отримуєте W-2, ви можете відрахувати будь-які з цих витрат як неповернені витрати працівника, подавши форму IRS 2106 або 2106-EZ разом з вашою індивідуальною податковою декларацією (IRS Form 1040 - ви можете " t використовуйте форму 1040EZ, якщо ви вимагаєте відрахувань). Для тих із вас, хто є працівниками W-2, ви можете відрахувати ці витрати лише в тому обсязі, який вони перевищують 2% від вашого річного валового доходу.

Однак, якщо ви є самозайнятими, правила дещо відрізняються: ви можете відняти всі витрати на бізнес аж до першого долара (однак витрати на харчування та розваги, які не є екстравагантними, завжди утримуються лише на 50%). Щоб вимагати їх, подайте Графік С, прибуток (або втрату) від бізнесу разом із формою 1040.

Податок на самозайнятість

Окрім сплати податку на прибуток, ви також повинні заповнити форму IRS 1040 SE. Тут ІПС оцінює податки на соціальне забезпечення та Medicare на понад 400 доларів доходів від самостійної роботи. Пам’ятайте, ви власний роботодавець, якщо тільки ваша група не корпорація, яка виплачує вам зарплату. Тож ви також повинні сплачувати частку податку на соціальне страхування роботодавця, а не лише свій власний.

Подання декларації про цей дохід є серйозним правопорушенням, а у кричущих випадках може призвести до кримінального переслідування за ухилення від сплати податків..

Податковий кредит художників виступу

Артисти з професійних виступів, які також є працівниками W-2, мають важливу пільгу: хоча більшість працівників W-2 можуть розраховувати лише витрати, що перевищують 2% від їх щорічного доходу, музиканти працюють як законні працівники (на відміну від незалежних підрядників, які отримують 1099- MISC від місця проведення або продюсера) може відняти витрати аж до першого долара за допомогою податкового кредиту виконавця. Щоб взяти відрахування, ви повинні відповідати цим критеріям:

Протягом податкового року ви повинні надавати послуги з виконавського мистецтва як встановлений законом службовець W-2 як мінімум для двох роботодавців.
Ви повинні отримувати щонайменше 200 доларів від кожного з цих роботодавців.
Ваші пов’язані з бізнесом витрати на виконавське мистецтво повинні становити більше 10% вашого валового доходу від виконання цих послуг.
Ваш відкоригований валовий дохід не міг перевищувати 16 000 доларів США до того, як вирахувати ці витрати на бізнес.

Цей кредит може допомогти музикантам, які працюють неповний робочий день, хоча обмеження валового доходу в розмірі 16 000 доларів, як правило, виключає більшість штатних працівників.

Страхування

Ось хороше правило для людей будь-якої професії: Ніколи не робіть ставку, яку ви не можете дозволити собі програти. Існують всі види ризиків, і деякі з них виходять за рамки можливостей багатьох людей впоратися з фінансовою справою. Ось де страхується.

Страхування - це спосіб, яким ми передаємо ризик від осіб, які не можуть дозволити собі програти ці ставки на фінансових ринках, які можуть. Ви платите невелику премію, і страхова компанія несе ризик, а не ви. Хоча ви можете поглинати невелику щомісячну премію, ви не може поглинути інвалідність чи хтось викрав усі ваші спорядження перед великим концертом.

Медична страховка

Медичне страхування - це спільне питання серед професійних музикантів. У деяких штатах окремим художникам важче отримати медичне страхування, ніж інші, але якщо ви не дуже заможні, вам це потрібно. Всі ми знали музикантів, які захворіли, і ми передаємо капелюх на вигідному концерті. Але ці вигідні концерти майже ніколи не наближаються до того, щоб зібрати гроші, які справді потрібні.

У вас є кілька варіантів:

Ідіть незастрахованими. Це просто погана ідея, якщо ви самостійно заможні і не можете дозволити собі написати чек на мільйон доларів або більше з власної кишені.
Купуйте індивідуальну поліс. Купуйте поліс для себе або купуйте його для себе та своєї родини. Ви самозайняті, тому у вас немає роботодавця, з яким можна було б ділити премії. Однак, якщо ви в доброму стані здоров'я, це має бути доступним для працьовитих музикантів, які часто працюють.
Отримайте денну роботу. Якщо ви отримаєте роботу на неповний робочий день із пільгами на медичне страхування, можете записатися на план страхування на робочому місці. Це відмінне рішення для мільйонів людей, і воно буде спрацьовувати нормально для вас, якщо ви часто не гастролюєте або граєте багато концертів дня.
Сформуйте бізнес. Якщо ви створили корпорацію або товариство з обмеженою відповідальністю разом зі своїми товаришами по команді, можливо, ви зможете скористатися правилами групового страхування своєї держави. Якщо ви всі приєднаєтесь до плану, а їх налічується більше, ніж певна кількість (часто між двома і чотирма, хоча деякі штати вимагають від страховиків видавати поліси на бізнес-групи однієї), можливо, ви зможете отримати гарантовану політику випуску. Якщо хтось із вас має проблеми зі здоров’ям, а інші здорові, це може бути працездатним, і це може бути єдиним способом охопити всіх учасників групи. Однак це може бути дорого - особливо, якщо хтось із вас хворий і має багато медичних витрат. Державні правила та ціноутворення різняться, тому краще сісти з агентом медичного страхування, який може купувати ваші заявки в декілька різних компаній.
Приєднуйтесь до союзу. Деякі профспілки музикантів мають базовий план охорони здоров’я. У деяких випадках членство в профспілці (повністю оподатковується податком) варто лише для цієї вигоди.

Страхування по інвалідності

Якщо ви зламали руку і не змогли грати протягом шести тижнів, що буде з вашим доходом? Страхування доходів від втрати працездатності починається, якщо ви не можете працювати через хворобу чи травму, і замінює частину доходу (як правило, близько 60%). Це може мати вирішальне значення для зберігання їжі на вашому столі та включення вогнів у вашому домі. Це може бути навіть різниця між тим, як мати будинок і бути бездомним.

На жаль, індивідуально підписане страхування від втрати працездатності музикантів, як відомо, важко отримати. Щоб максимально збільшити шанси на те, щоб вас схвалили для покриття, ретельно документуйте свої доходи. Страховий перевізник перегляне ваші податкові декларації, тому обов'язково декларуйте свої доходи та показуйте щонайменше три роки декларації з податку на прибуток. Чим більше доходу ви задекларуєте, тим краще буде охоплення вами інвалідністю.

Страхування автомобіля, дому та орендарів

Якщо ви залежите від свого обладнання, щоб заробити собі на життя, і ви не можете дозволити собі негайно замінити його, якщо це необхідно, вам потрібно страхування орендарів або страхування власників будинків, а також хороший поліс страхування авто. Чому? Окрім покриття основ, таких як зіткнення та відповідальність, страхування автомобіля покриє вас у випадку, якщо ваші прилади будуть викрадені з вашого фургона. Якщо у вас багато снастей, можливо, вам доведеться отримати додаткове покриття.

Задокументуйте, чим володієте, сфотографуйте та запишіть серійні номери. Надання цієї інформації буде корисною, якщо вам доведеться подавати претензію. Ви, звичайно, не хочете довго працювати без роботи, чекаючи чека, щоб придбати нову передачу.

Крім того, будьте реалістичні, повідомляючи про пробіг миль. Ви не хочете, щоб ваш автострахувальник оскаржував свою претензію, оскільки ви їздили по країні цілий рік, і ви лише сказали автостраховій компанії, що кожен день їздите на три милі назад і назад..

Страхування життя

Чи є люди, які залежать від вас, або будуть залежати від вас фінансово? Якщо так, ви зобов'язані їм придбати страхування життя.

Для молодих музикантів зазвичай доцільно придбати покриття на суму від 10 до 20 разів, ніж ваш дохід. Ви можете котитися назад, коли дорослішаєте. У більшості випадків для тих, хто вам двадцяти чи тридцятих років, термін страхування життя - це шлях. Якщо ви здорові, ви можете отримати сотні тисяч доларів покриття за ціну піци чи двох щомісяця. Отримайте поліс, гарантований конвертованим у постійне страхування (ціле життя чи універсальне життя) та гарантовано поновлюваний в кінці терміну.

Зазвичай я рекомендую короткі терміни від одного до п’яти років. В майбутньому, можливо, ви захочете перетворити частину на поліси вищих премій, які надають більш тривалі переваги.

Вихід на пенсію

Як майже всі, вам потрібно буде зекономити на пенсії. Мало хто з музикантів може дотримуватися виснажливого розкладу виступів до своїх вісімдесятих, тому важливо зберегти все, що можна. ІРА також можуть допомогти вам захистити активи від кредиторів, якщо вас коли-небудь пред'являть позов або примушують до банкрутства.

Традиційний ІРА

Гарною відправною точкою для пенсійного заощадження є традиційний ІРА. Ви можете відрахувати внески до традиційного IRA - до 5000 доларів на рік (6000 доларів, якщо ви старше 50 років) за 2012 рік, якщо ви відповідаєте вимогам доходу, які залежать від вашого статусу подання. Вам навіть не потрібно уточнювати свої відрахування на внески IRA - це коригування доходу "вище лінії", що означає, що ви можете скористатись вигодою і все-таки вимагати стандартного відрахування, якщо ваші витрати недостатньо високі для виправдання деталізації.

Рот ІРА

Рот-ІРА може бути чудовим інструментом для деяких: Ви не відраховуєте внески (музиканти зазвичай мають багато інших витрат), але будь-який приріст Рота-ІРА не обкладається податком, якщо Ви ведете обліковий запис протягом п'яти років і не знімайте заробіток, поки вам не принаймні 59 1/2. Ліміти внеску для Roth такі ж, як і для традиційного IRA, і ваш дохід повинен впасти нижче певної суми, залежно від вашого статусу подачі заявки, щоб внести внесок у Roth.

СЕПЕН ІРА

Маєте більше економити? Розглянемо SEP IRA - спеціальний пенсійний план, створений для власників малого бізнесу та підприємців-підприємців. IRA SEP дозволяє вам звільнити до 25% доходу або 49000 доларів на рік, залежно від того, що менше, згідно з правилами оподаткування 2012 року.

Але не використовуйте жодної ІРА як скарбничку - ви отримаєте 10% штрафу і доведеться сплачувати податок на прибуток за все, на що ви вже не платили податки, поки не виповниться 59 1/2.

Заключне слово

Навіть якщо ви працюєте в якості домашнього музиканта і отримуєте зарплату та W-2, вам слід поглянути на можливості самостійної роботи та можливості отримання доходу за роялті. Ставтесь до музики як до бізнесу: зберігайте ретельні записи, вимагайте своїх доходів так, як будь-який інший професіонал, подайте податки та страхуйте свої засоби і себе. Зрештою, ви отримаєте пільги із соціального захисту та Medicare та захистите себе та свою життєдіяльність від несподіваних.

Як і будь-який інший власник бізнесу, ви навіть можете створити свій власний пенсійний або пенсійний план. Але ви також зобов'язані створити хорошу команду професіоналів: бухгалтера, адвоката, який має досвід музичного та розважального права (включаючи права інтелектуальної власності), фінансового консультанта чи фінансового планувальника та страхового агента. Нехай вони консультують вас з ділових питань, поки ви зосереджуєтесь на музиці. Але ніколи не забувайте: якщо мова йде про ваші особисті фінанси та ваш музичний бізнес, то на вас покладається остаточна відповідальність.

(фотокредит: Shutterstock, Bigstock)