Як ключове страхування життя людини може захистити ваш малий бізнес

Сотні підприємств щодня страждають від несподіваної смерті або втрати працездатності ключового працівника, менеджера чи власника. У кращих випадках бізнес підготувався до події, і наслідки не катастрофічні. Однак для більшості компаній втрата основного учасника має руйнівний ефект і може спричинити звільнення, банкрутство або навіть повний збій. На щастя, таких результатів можна уникнути за допомогою розумного придбання страховки на "ключових" членів бізнес-підприємства.

Що таке ключове страхування людини?

Кожна людина стикається з можливістю несподіваної смерті або втрати працездатності. Наслідки, однак, можуть поширюватися за межі найближчої родини до ділової спільноти, де потерпілий жив і працював. Втрата людини може різко вплинути на колег, клієнтів, продавців, кредиторів та власників бізнесу, емоційно та фінансово. Купівля страховки у разі смерті або тривалої втрати працездатності забезпечує грошові кошти для заміни або компенсації втрати заробітку потерпілого до моменту внесення коректив. Передача фінансового ризику іншим шляхом придбання страхування є однією з найбільш ефективних та популярних методів управління ризиками.

Просто визначившись, ключове страхування особи (або ключове страхування людини) - це страхування життя чи втрати працездатності, придбане для відшкодування підприємству можливих втрат, спричинених смертю або тривалою втратою працездатності незамінної особи в процесі діяльності. Ця особа може бути працівником, який володіє унікальними навичками або контактами, необхідними для ведення бізнесу, керівництвом, відповідальним за повсякденні бізнес-операції, або партнером, важливим для фінансування бізнесу. Коротше кажучи, це може бути будь-яка людина, яка має важливе значення для успіху та наступності бізнесу.

Метою страхування є не надання надзвичайного прибутку власнику страхування, а заміна доходу, який страхувальник приносив би компанії, якби їх смерть чи втрата працездатності не настали.

Кого слід враховувати щодо покриття ключових осіб?

Взагалі кажучи, бізнес може придбати страхування у будь-якої особи, щодо якої він має "непереборний інтерес" на момент видачі полісу. Це може бути таким же простим, як і будь-які відносини, в яких страхувальнику буде завдано фінансової шкоди у випадку смерті або втрати працездатності страхувальника.

Приклади підприємств або людей, які можуть мати незахищений інтерес до іншої людини, включають:

• Роботодавець та його працівники
• Ділові партнери або співгаранти ділових зобов’язань
• Банк або кредитна установа та боржники
• Клієнти та виробники / постачальники критичного продукту чи послуги
• Продавці та їх значні клієнти

"Ключова особа" повинна давати згоду та співпрацювати в отриманні страховки, хоча покриття може бути необхідне як зайнятість. Згідно з чинними правилами IRS, компанія повинна письмово повідомити працівника та отримати письмову згоду працівника до випуску полісу страхування життя, а також повинна щорічно звітувати про всі корпоративні поліси страхування життя в IRS, щоб уникнути оподаткування виплат на смерть, або триває політика.

Причини придбання ключового страхування людини

Основними причинами придбання страхування життя або втрати працездатності у значної кількості учасників вашої компанії є:

1. Забезпечення адекватних доходів
Коли відсутня особа суттєво сприяє продажам та / або грошовому потоку бізнесу, страхування ключових осіб допоможе забезпечити доступність достатніх коштів до моменту заміни доходів. Кредитори та працівники, хоча і симпатизують проблемам, з якими стикається компанія з несподіваною втратою ключової особи, зазвичай не можуть дозволити собі відмовитись від виплат або зарплати під час процесу заміни. Страхування може забезпечити критичні кошти до відновлення доходів.

2. Фінансування набору та навчання замінника
Пошук, найм та навчання ключового працівника трудомісткі та в найкращі часи дорогі. Коли несподівана втрата включає втрачені доходи, затримки виробництва та проблеми або проблеми з обслуговуванням клієнтів, напруга може зрости в усьому світі, і важливість пошуку потрібної людини, яка зможе швидко і плавно взяти на себе обов'язки зниклої людини, стає ще більш критичною.

3. Захист активів та повернення боргів
У компаній часто є іпотека на нерухомість, зобов’язання щодо об'єктів та обладнання та короткострокові умови фінансування, необхідні для ведення бізнесу щодня. Померла або непрацездатна особа часто є ключовим членом управління, який відповідає за продовження продажів, виробництва чи фінансового менеджменту, і все це стосуватиметься будь-якого кредитора чи кредитора бізнесу. Ключове страхування особи демонструє передбачуваність керівництва та постійну здатність виконувати договірні зобов'язання у випадку трагічної події; Це забезпечує кредиторам спокій не збирати весь належний баланс.

4. Забезпечення грошового потоку
Компанії таких галузей, як іпотека та фінанси, залежать від постійного джерела короткострокових позик та фінансування доходів. Хікавка в потоці грошових коштів - неминучий наслідок, якщо ключова особа має важливе значення в кредитних відносинах - може призвести до втраченої частки ринку, зменшення продажів та несподіваних збитків. Доходи від страхування можуть охопити прогалину між втратою ключової особи та її успішною заміною.

5. Захист існуючих власників акцій
Часто застрахована особа також є власником бізнесу, сім'я якого успадкує його ділові інтереси. Страхування, яке належить корпорації, може забезпечити необхідні кошти для оплати ділових зобов’язань сім’ї або придбання їхніх інтересів у разі смерті або втрати працездатності страхувальнику. Без страхових виплат решта власників можуть бути змушені або ліквідувати бізнес, або замінити кошти, використані для виконання зобов'язань.

6. Доповнення компенсації виконавців
Набір та утримання досвідчених керівників та критично важливих технологічних працівників є дуже конкурентоспроможним. Забезпечення додаткової допомоги на випадок смерті або додаткового виходу на пенсію за допомогою корпоративного страхування може надати компанії стратегічну перевагу для персоналу. Наприклад, обмеження можливості надання позик або зняття грошових коштів, що здаються до виходу на пенсію, може змусити працівника залишатися в компанії, незважаючи на зусилля, пов'язані з наймом конкурентів..

7. Зустріч з вимогами кредитора
Банки та кредитні установи часто вимагають, щоб власники мали достатню суму страхування для покриття своїх зобов'язань. Наприклад, Адміністрація малого бізнесу вимагає від усіх позичальників кредитів, гарантованих СБА, придбати страхування життя, "якщо життєздатність бізнесу пов'язана з фізичною особою або фізичними особами".

Види страхування, що застосовуються

• Політика довгострокової інвалідності. Шанси того, що ключовий працівник стає інвалідом, значно вищі, ніж ймовірність смерті. Однак в будь-якому випадку компанія може зазнати однакових фінансових наслідків із відсутністю особи. Страхування від втрати працездатності для ключових працівників доступне до 50 000 доларів США щомісяця, з індивідуальним андеррайтингом та дизайном. Компанії, зацікавлені у ключовій інвалідності, повинні звернутися до спеціаліста зі страхування від непрацездатності, щоб придбати поліс, який відповідає їх вимогам.
• Термін страхування життя. Більшість компаній використовують строкове страхування - випадок на смерть без накопичувальної грошової вартості - через меншу вартість та коротший термін, таким чином, обмежуючи витрати у випадку, якщо працівник виходить у відставку або покидає компанію.
• Грошове значення Страхування життя. Деякі компанії використовують страхування життя грошовими коштами для ключових осіб, які також є власниками компанії, як сукупність захисту у випадку смерті особи, а також як джерело коштів (накопичувальна грошова вартість у полісі) для придбання вибуття власного капіталу або виплати боргів, які можуть бути заборговані йому. Компанії, що розглядають страхування грошових коштів ключових осіб, повинні співпрацювати з компетентним податковим адвокатом, щоб уникнути непередбачуваних податків.

Податковий режим

Оподаткування премій та доходів від страхових полісів є складним і залежить від взаємовідносин між страхувальником, власником чи покупцем полісу та бенефіціарами, а також причин придбання, умов, пов'язаних із придбанням, та відносин страхувальник компанії. Наступні коментарі призначені виключно для загальної інформації і не повинні покладатися на них за відсутності компетентних порад у податкового працівника.

Загальне правило великого пальця

Якщо страхові внески сплачуються за доларами після сплати податку, страхові доходи не оподатковуються. І навпаки, якщо премії вираховуються до оподаткування, різниця між загальною сумою сплачених премій та чистими виручками оподатковується. Іншими словами, ви не можете мати свій торт і їсти його теж. Якщо ви вирішили відрахувати премії (і можуть відповідати умовам вирахування), врахуйте вплив на виручку, яку ви нарешті отримаєте. Іншими словами, для сплати податку на виручку може знадобитися більша початкова сума страхування для задоволення потреб вашого бізнесу.

Як правило, сплачені премії за поліс не підлягають вирахуванню. Однак у певних випадках страхові внески, виплачені за страховий поліс ключових осіб, можуть бути відрахувані податком, якщо певні вимоги IRS дотримані, а виручка використовується на одне з наступних:

• Для компенсації втрати прибутку та доходів вашої компанії
• Найняти та навчити особу, яка замінить померлого або непрацездатного працівника
• Оплатити витрати на тимчасову заміну до моменту постійного найму
• Виплатити будь-які борги, понесені компанією через втрату ключової особи

Страхування ключових осіб - це не бонусний план виконавчої влади

Страхування ключових осіб часто плутають із планами виконавчої премії (або «топ-шапкою»), коли підприємства купують страхування на життя основних працівників як корпоративну вигоду для своїх працівників. Відповідно до Кодексу внутрішніх доходів 162, роботодавці можуть купувати страхування життя на життя працівників та відраховувати премії, згодом або одночасно передаючи право власності на поліс працівникові.

На відміну від страхування ключових осіб, працівник володіє полісом, називає бенефіціарів та має всі права політики, включаючи будь-які цінності видачі грошових коштів. Роботодавець не має права ні на грошову вартість, ні на смерть. Премії підлягають вирахуванню для роботодавця та включаються до щорічного відшкодування працівнику W-2 як оподатковуваний дохід.

Заключне слово

Володіти бізнесом ризиковано. Нескінченні клієнти та невпевнені постачальники, а також складні товари та послуги є присутніми в кожному підприємницькому підприємстві і займають основну частину уваги більшості власників та менеджерів. Як результат, багато власників бізнесу не помічають цінності та внеску основних працівників та руйнівних наслідків, які можуть виникнути, якщо їх раптом не було. Однак фінансові наслідки втрати ключової людини до несподіваної смерті чи втрати працездатності - це вартість, яку можна пом'якшити придбанням страхування ключової особи.

Ви власник бізнесу чи ключовий працівник? Чи підтримує компанія чи ваш роботодавець страхування життя чи втрати працездатності на вас?