Форма W-2 - Інструкції з подання податкової форми IRS

Якщо ви працювали працівником і отримували зарплату протягом року, вам слід отримати W-2 від компанії, в якій ви працювали, з поштовим штемпелем до 31 січня. Він відображатиме інформацію про всі компенсації, які ви отримали протягом календарного року, навіть якщо фактичний час ви працювали за рік до цього, або ваша компанія використовує інший фінансовий рік.

Форма W-2 визначає загальні виплати працівника за рік, усі податки, сплачені працівником та роботодавцем федеральним, штатським та місцевим органам влади, та будь-які інші гроші, зняті з зарплати за інші види використання, наприклад 401 тис. Внесків. Ця інформація повідомляється у федеральному та державному урядах, так що вона може бути узгоджена з інформацією, поданою у податковій декларації працівника.

Якщо коротко, якщо ви минулого року були працевлаштовані кимось іншим, ваша форма W2 є ключовою для подання повної податкової декларації. Як і у будь-якій податковій формі, перегляд усіх цих прописаних і пронумерованих полів може бути трохи непосильним.

Ось рядковий рядок п'яти основних розділів.

Форма W-2

1. Персональна інформація та інформація про компанію

Будь-яка необхідна ідентифікаційна інформація про вас або про вашу компанію міститься у розкритих полях A-F.

Коробка А - Ваш номер соціального страхування.
Коробка В - Ідентифікаційний номер роботодавця федерального роботодавця.
Коробка С - Ім'я та адреса Вашого роботодавця. Це може бути штаб-квартира вашої компанії, тому адреса може не бути фактичним місцем розташування, в якому ви працювали.
Коробка D - Контрольний номер. Іноді це присвоюється програмним забезпеченням із нарахування заробітної плати, яке використовує ваша компанія, і є його довідковою справою - не потрібно буде ним користуватися.
Коробка E - Твоє ім'я.
Коробка F - Вашу адресу. (Коробки E і F часто поєднуються).

2. Доходи та федеральні податки

Поряд з особистою інформацією, кожен, хто отримує W-2, повинен мати інформацію, перелічену в наступних рядках. Ось чому ви подаєте декларацію про податкову декларацію.

Графа 1 - Ваша загальна заробітна плата, поради та інші компенсації. Це все гроші, які вам заплатили, до того, як з нього вивезли податки чи інші предмети.
Вставка 2 - Ваш федеральний податок на прибуток, який утримував ваш роботодавець. Це буде зараховано як податок, який ви вже сплатили.
Вставка 3 - Заробітна плата соціального страхування. Це сума вашої заробітної плати, яка підлягає оподаткуванню податком на соціальне страхування, до максимуму 106 800 доларів США за 2011 рік. Сума податку становить 4,2% для працівників, а ваш роботодавець сплачує додаткову суму, рівну 6,2% від вашої заробітної плати, у соціальний фонд Безпека від вашого імені.
Вставка 4 - Утримується податок на соціальне страхування. Це сума податку, яку ви утримали з вашої зарплати для сплати податкового зобов’язання з соціального страхування. Це не включає будь-які суми, які ваш роботодавець платив за соціальне забезпечення за вас.
Вставка 6 - Утримується податок за медичну допомогу. Це сума податку, яка була утримана з вашої зарплати з метою сплати податкового зобов’язання Medicare, і не включає суми, які ваш роботодавець сплатив від вашого імені.

3. Податки та поради

Якщо ви працюєте в сфері послуг, вам слід відзначити кілька важливих речей щодо вашого W-2. По-перше, будь-які поради, про які ви повідомляєте, обкладаються податками як на соціальне забезпечення, так і на медичне обслуговування. По-друге, ваш роботодавець має право перелічити будь-яку суму, яку вони вважають, що ви отримали за порадами, але не повідомив. Тому вам, мабуть, у ваших інтересах повідомити про все чесно.

Вставка 5 - Medicare заробітна плата та поради. Це сума вашої заробітної плати та будь-які отримані поради, які підлягають сплаті податку на Medicare. Наразі немає обмежень щодо суми доходу, що підлягає оподаткуванню. Ви сплачуєте податок у розмірі 1,45% свого доходу на Medicare, як і ваш роботодавець. Якщо ви є самозайнятою, ви несете відповідальність за виплату цілих 2,9%.
Вставка 7 - Поради щодо соціального захисту. Це сума ваших порад, які підлягають сплаті податку на соціальне страхування. Це поєднується з графіком 3 заробітної плати, щоб визначити, чи досягли ви граничної суми податку в 106 800 доларів.
Вставка 8 - Виділені поради. Це місце, згадане вище, де ваш роботодавець повідомляє про будь-які суми, які, на вашу думку, ви отримали за порадами, але не повідомив. Це стосується будь-яких порад, які ви отримали готівкою, які ваш роботодавець не відстежував. Вам потрібно буде додати це до свого доходу на вашій 1040 у рядку 7 та скористатися формою 4137, щоб побачити, чи потрібно вам додаткові податки на соціальне страхування чи Medicare.

4. Авансові платежі та інші пільги

Будь-які гроші, які ви отримали в рамках програми пільг або авансових платежів, також будуть вказані на вашому W2. Переконайтеся, що ви говорите зі своїм роботодавцем, якщо в наступних полях є щось, що вас бентежить.

Графа 9 - Авансовий платіж EIC Якщо ви маєте право на кредит на зароблений прибуток, ви можете часто сплачувати його частину заздалегідь через свої зарплати протягом року. Це поле перераховує будь-які гроші, отримані за допомогою цієї програми, оскільки це, по суті, аванс від повернення податку.
Графа 10 - Це поле перераховує загальну суму долара вартості будь-яких залежних від вас пільг по догляду. Сюди впадуть витрати на програми денного перебування на робочому місці або гроші, які ви отримали з робочого місця, щоб допомогти оплатити дитячий садок або інші програми, що допомагають піклуватися про своїх дітей чи інших утриманців. Цю суму потрібно відняти від загальної суми, яку ви витратили, коли ви розраховуєте свій податковий кредит на догляд.
Графа 11 - Некваліфіковані плани. У цьому вікні відображаються будь-які гроші, які були розподілені вам за допомогою некваліфікованого відстроченого плану вашого робочого місця (як правило, пенсійного плану) або неурядового пенсійного плану розділу 457. Сума в цьому полі вже буде включена у графі 1 як оподатковувана заробітна плата, якщо вона застосовується.
Графа 12 - У цьому вікні відображаються суми, які можуть бути оподатковуваним доходом або вже були вилучені з оподатковуваного доходу, наприклад внески на ваші 401 тис., Оподатковувані страхові внески на страхування життя або відшкодування витрат, пов'язаних з роботою на підприємстві. Дивіться повний перелік та пояснення форми коду форми W-2 12.
Коробка 13 - У цьому полі є три прапорці: працівник штату, план виходу на пенсію та виплата сторонніх осіб. Ці прапорці ваш працедавець буде перевірений або залишений без перевірки. Законний працівник - це той, хто поводиться як працівник, але не мав жодних податків, утримуваних із зарплати (це часто трапляється із працівниками, які отримують 100% комісії). Якщо встановити прапорець "Пенсійний план", ви маєте доступ до пенсійного плану, такого як 401 тис. На роботі, що може обмежити вашу можливість отримувати податкові пільги для інших пенсійних планів, таких як ІРА. Заробітна плата сторонніх осіб означає, що ви отримали виплати за лікарняний час від іншої компанії, ніж тієї, яка працювала у вас, наприклад, від їх страхової компанії. Зазвичай ці виплати не включалися до заробітної плати на вашому W-2.
Графа 14 - Інший. У цьому вікні може відображатися безліч інших предметів, але вони завжди будуть марковані. Це може включати такі речі, як профспілки, які автоматично стягуються з зарплати або відшкодування оплати за навчання. Якщо ви не впевнені, на який товар йдеться в цьому полі, зверніться до свого роботодавця.

5. Державні податки

Подібно до федерального податкового розділу, у цих полях наведено детальну інформацію про те, що ви заплатили державі. Тому все, що потрібно для подачі як державних, так і федеральних податків, міститься на одній зручній формі.

Вставка 15 - Держава. Це стан, в якому ви працювали, отримуючи заробітну плату, повідомлену на цьому W-2. Якщо ви працювали в одній компанії в більш ніж одній державі, у вас може бути більше одного W-2, або можуть бути кілька рядків для різних штатів у полях від 15 до 20. Праворуч поруч із штатом, як правило, ідентифікаційний номер вашого роботодавця . Це ідентифікаційний номер державного роботодавця.
Графа 16 - Державна заробітна плата, поради тощо. Це весь ваш дохід, який підлягає оподаткуванню державним податком у зазначеній державі. Це, як правило, те саме, що у вікнах 1 та 18.
Вставка 17 - Державний податок на прибуток. Це сума податку, яка була утримана з вашої зарплати та надіслана вашим роботодавцем до зазначеної держави.
Графа 18 - Місцеві зарплати, поради тощо. Якщо ваш населений пункт збирає податки на прибуток, це сума вашого доходу, яка підлягає обкладанню цими податками. Зазвичай це те саме, що у вікнах 1 і 16.
Вставка 19 - Місцевий податок на прибуток. Це сума податку, яка була надіслана до населеного пункту, зазначеного у графі 20.
Графа 20 - Назва місцевості. Це конкретний район місцевого оподаткування, який отримав податки з поля 19. Якщо це не район, в якому ви проживаєте, вам може знадобитися подати більше одного набору місцевих податків.

Отримавши форму W-2, перегляньте її уважно. Ви помітите, що вона розбита на чотири перфоровані секції, всі містять ту саму інформацію. Це означає, що у вас є додаткові копії для використання, якщо ви подаєте свої податки на папері, і, таким чином, потрібно надсилати копії вашого W-2 разом із паперовими формами. Наприклад, вам потрібно буде надіслати його до штату, одного до федерального уряду і зберегти його для себе. Якщо ви подаєте всі податки в електронному вигляді, ви можете зберігати копії для своїх записів.

Як було сказано вище, якщо ви працювали в декількох штатах для однієї компанії, перевірте рядок 15, щоб побачити, як вони обробляли ваш W2. Вони можуть або надіслати вам окремий для кожного штату, в якому ви працювали, або розділити штати на одному W-2. Будьте впевнені, що у вас є всі потрібні документи, перш ніж подавати податки.

Пам’ятайте, якщо у вас виникли запитання щодо будь-якого з підсумків, зазначених у вашому W-2, дуже важливо поговорити зі своїм роботодавцем. Ви повинні бути впевнені, що інформація, яку ви використовуєте, є правильною та повною.