Solo 401 (k) План виходу на пенсію для самозайнятої особи - правила

Якщо ви самозайняті, інвестувати в план робочого місця - це не варіант. Ви можете покласти гроші в IRA або Roth IRA, але є досить низькі обмеження щодо того, скільки ви можете заощадити таким чином. На 2019 рік щорічний ліміт внесків становить 6000 доларів. Якщо ви заробляєте 75 000 доларів на рік, це лише 8% від вашого доходу - приблизно половина з 15%, за якими багато експертів кажуть, що ви повинні шкарпувати щороку.

На щастя, є ще один варіант виходу на пенсію для самозайнятих людей, який не так відомий: соло 401 (k). Ці плани, які можна створити через подібну компанію Ракетний долар, дозволяють економити більше податку на прибуток, ніж IRA або Roth IRA, але налаштувати та використовувати їх трохи складніше. Ось як працює соло 401 (k) і як вирішити, чи це правильний план для вас.

Як працює соло 401 (к)

Соло 401 (k) - це саме те, що звучить як: 401 (k) для однієї людини. Він також відомий як учасник 401 (k), соло-k або uni-k. Ці плани працюють так само, як і будь-який інший план 401 (k), але з поворотом: ви і «роботодавець», і «працівник». Це означає, що ви можете внести більше внеску в соло-к, ніж можете, як працівник, при звичайному плані робочого місця.

Податкові переваги Solo 401 (k)

Як і робоче місце 401 (k), соло-k дозволяє відкладати пенсійні заощадження за рахунок доходу до оподаткування. Це зменшує ваш оподатковуваний дохід, тому ви платите менше податку на прибуток. Гроші на вашому сольному рахунку 401 (к) продовжують рости без податків до досягнення пенсійного віку. Коли ви починаєте знімати гроші зі свого рахунку на пенсії, це оподатковується так само, як звичайний дохід.

Наприклад, припустимо, що ви заробляєте 60 000 доларів щороку на позаштатній роботі. Ваш федеральний податок на прибуток від цієї суми становить приблизно 6500 доларів. Однак якщо ви виділите 6 000 доларів цього доходу в сольному 401 (к), ваш оподатковуваний дохід падає до 54 000 доларів. Це зменшує ваш податковий рахунок приблизно до 5180 доларів США, заощаджуючи більше 1300 доларів США податків.

Якщо внесок на одного учасника 401 (k) зменшує ваш податок на прибуток, це не впливає на ваш податок на самозайнятість або гроші, які ви повинні щороку вносити на медичну допомогу та соціальне забезпечення. В даний час цей податок становить 15,3% від усіх доходів, які ви отримуєте від самостійної роботи. Тож навіть якщо ви зменшите оподатковуваний дохід на 6000 доларів, ви все одно повинні сплачувати податок на самозайнятість на цілих 60 000 доларів.

Існує також версія Roth сольного 401 (k). Податкові пільги цього плану працюють в зворотному напрямку: ви фінансуєте план з доларів після сплати податку, але не сплачуєте податки за гроші, коли ви знімаєте його на пенсії. Якщо ви очікуєте, що ваш дохід при виході на пенсію буде більшим, ніж зараз, ви заощадите більше, вибравши план Roth. Однак, якщо ви думаєте, що ваші доходи впадуть, вам краще з традиційною версією.

Обмеження внеску

Якщо ви берете участь у робочому місці 401 (k), ви можете зробити внесок для себе, а ваш роботодавець може внести відповідні внески від вашого імені. Маючи соло 401 (k), ви можете зробити свій внесок як роботодавцем, так і працівником. Існують окремі обмеження щодо того, скільки ви можете внести свій внесок у кожну роль. Це обмеження станом на 2019 рік:

• Внесок працівників. Як працівник, ви можете внести до 19 000 доларів США на рік або 100% чистого заробітку від самозайнятості, залежно від того, що є нижчим. Чистий прибуток визначається як ваш дохід за вирахуванням будь-яких відрахуваних витрат бізнесу. Крім того, якщо вам щонайменше 50 років, ви можете внести додатковий внесок у розмірі 6000 доларів, підвищивши загальний ліміт до 25 000 доларів.
• Вклад роботодавця. Як власний роботодавець, ви можете внести до 25% від заробленого доходу. Зароблений дохід визначається як ваш чистий заробіток за вирахуванням суми, яку ви вже внесли в план як працівника за вирахуванням половини податку на самозайнятість. Наприклад, припустимо, що ви заробили 60 000 доларів США, зробили максимальний внесок працівника в 19 000 доларів США і сплатили 9 180 доларів США податку на самозайнятість. У цьому випадку ваш зароблений дохід становив би 36410 доларів, а ваш максимальний внесок роботодавця становив би 9102,50 долара.

У більшості випадків загальна сума, яку ви вносите на вашу особу-k - як роботодавець, так і працівник - не може перевищувати 56 000 доларів. Якщо вам 50 років і старше, цей ліміт збільшується до 62 000 доларів за рахунок вкладення коштів.

Усі ці ліміти на ваші внески - як роботодавець, працівник, і загалом - поширюються на всі гроші, які ви вносите на будь-які 401 (k), а не лише на ваш uni-k. Це правило вступає в силу, якщо у вас є звичайна робота, яка має власне робоче місце 401 (k), але ви також заробляєте гроші на сторонній концерт. Ви можете створити соло-k для свого позаштатного заробітку, але ваш загальний внесок в обидва плани разом повинен залишатися в межах.

Податкові закони обмежують не лише те, скільки ви можете внести свій внесок у сольний 401 (k), але і на те, скільки часу ви можете продовжувати робити внесок. Коли ви підете на пенсію або досягнете віку 70½, ви повинні перестати вкладати гроші в соло-к і почати виводити гроші. Сума грошей, яку потрібно зняти зі свого рахунку в даний рік, називається необхідним мінімальним розподілом, або RMD. IRS надає необхідний робочий аркуш мінімальної дистрибуції IRA, щоб допомогти вам зрозуміти своє, або ви можете використовувати онлайн-калькулятор RMD.

Хто може використовувати соло 401 (k)

Соло 401 (k) доступний лише для самозайнятих людей, у яких немає інших працівників. Якщо ви власник малого бізнесу з кількома працівниками, вам слід створити пенсійний план, який також охоплює їх. Якщо ви вже встановили для себе учасника 401 (k) і вирішили найняти працівників, вам потрібно буде додати їх до свого плану, перетворивши його на звичайне робоче місце 401 (k).

Однак з цього правила є один виняток. Якщо ви одружені, а ваш подружжя також отримує дохід від вашого бізнесу, ви можете брати участь в одному соло 401 (k). Це в основному подвоює суму, яку ви можете внести як пара. Кожен з вас може внести до 19 000 доларів як працівник (або 25 000 доларів, якщо ви старше 50 років). Тоді як роботодавець ви можете внести до 25% заробленого доходу для вас і 25% для вашого подружжя. Все, що ви можете сказати, ви можете відібрати до 56 000 доларів для кожного з вас, або 112 000 доларів разом.

Вимоги до звітування

Участь у соло 401 (к) ускладнює ваші податки, ніж внесок у ІРА. Коли ви вкладаєте гроші в ІР, ви можете просто перерахувати їх у Додатку 1 вашої форми 1040. Якщо ви працюєте самостійно, вам доведеться все-таки подати Графік 1, так що це більше не спрацює.

Однак якщо у вас є сольний 401 (к) активів, що мають понад 250 000 доларів, ви повинні подавати звіт про його прибуток щороку за допомогою форми 5500. Ця форма не входить до ваших регулярних щорічних податків; ви повинні заповнити його та подати окремо. Ви можете використовувати або тристорінковий бланк 5500-SF, який ви подаєте в Інтернеті, або двосторінковий бланк 5500-EZ, який потрібно надіслати поштою.

Обидві версії форми вимагають інформації про вас, кількість грошей у плані, скільки грошей у нього надійшло, скільки зароблено та різні технічні деталі щодо інвестицій у план. Податкове програмне забезпечення, таке як TurboTax, не містить цієї форми, тому вам, ймовірно, потрібна допомога бухгалтера для її заповнення. Якщо ви вже не використовуєте бухгалтера для своїх податків, це додасть ваші витрати.

Соло 401 (k) проти інших пенсійних планів

Незважаючи на те, що учасник 401 (k) призначений спеціально для самозайнятих людей, це не єдиний вид пенсійного плану, який ви можете використовувати, якщо ви працюєте за наймом. Є багато інших планів, на які можна вибрати, включаючи традиційні та Roth IRAs, SEP та SIMPLE плани та визначені плани виплат. Кожен тип плану пропонує різний набір плюсів і мінусів. Ось як соло 401 (k) протиставляється альтернативам.

Традиційний ІРА

Традиційний ІРА пропонує в основному ті ж податкові пільги, що й соло 401 (k); Ви фінансуєте це за допомогою доларів, що сплачуються до оподаткування, а потім сплачуєте податки, коли ви виводите гроші. З обома типами плану ви зазвичай не можете торкатися грошей, поки не досягнете віку 59½ років. Якщо ви вилучите що-небудь зі свого плану раніше, ви сплачуєте податок за нього негайно, а також 10% штраф. З цього правила є деякі винятки, якщо ви знімаєте гроші на конкретні фінансові потреби, такі як медичні рахунки, навчання в коледжі або придбання будинку. І як соло 401 (к), традиційний ІРА вимагає, щоб ви почали приймати РМД у віці 70½.

Основна перевага соло 401 (к) полягає в тому, що він дозволяє заощадити набагато більше своїх доходів перед оподаткуванням. Повернувшись до попереднього прикладу, якщо ви заробляєте 60 000 доларів на рік, соло-k дає змогу внести до 19 000 доларів як працівник і 9,102,50 долара як роботодавець. Це загалом $ 11,002,50 - приблизно 18,3% від вашого доходу. На відміну від цього, за допомогою традиційного IRA, ви можете внести лише 6000 доларів - лише 10% вашого доходу.

Якщо ви тільки починаєте як фрілансер, це не обов'язково проблема. Коли ви ледве вдається звести кінці з кінцями, ви, мабуть, не можете дозволити собі внести більше 6000 доларів на рік. Однак, чим більше ви заробляєте, тим більш обмежувальною стає ставка на 6000 доларів.

З іншого боку, традиційні IRA дуже просто налаштувати та обслуговувати. Будь-яка інвестиційна фірма може створити її для вас, або ви можете налаштувати її на інтернет-брокер за кілька хвилин. І, як зазначалося вище, спеціальних податкових форм, які потрібно заповнити, немає.

Рот ІРА

Roth IRA, як і версія Roth соло 401 (k), перевертає податкові пільги традиційного IRA догори дном. Ви фінансуєте рахунок за допомогою доларів після сплати податку, але не сплачуєте податків, коли ви виводите гроші на пенсію. Ви також можете зняти гроші з рахунку в будь-який час, не сплачуючи податків чи штрафних санкцій, або залишити їх на рахунку на невизначений термін.

Ліміт внесків для Roth IRA - 6000 доларів на рік, такий же, як і для традиційного IRA. Обидва плани дозволяють отримати додатковий внесок у розмірі 1000 доларів США для людей старше 50 років. Також, як і традиційний ІРА, його легко налаштувати і не має особливих вимог до звітності.

Однак, на відміну від традиційних ІРА, Roth IRA має обмеження доходу. Якщо ваш дохід перевищує 122 000 доларів (або 193 000 доларів для подружньої пари), ви не можете внести цінні 6 000 доларів на рік. Якщо це більше 137 000 доларів (203 000 доларів за пару), ви не можете використовувати Roth IRA взагалі. Це робить соло 401 (k) більш привабливим варіантом для високих заробітків.

СЕПЕН ІРА

Спрощений пенсійний план для працівників (SEP IRA) - це пенсійний рахунок для самозайнятих людей та власників малого бізнесу. SEP IRA легше налаштувати та підтримувати, ніж соло 401 (k). Ви можете створити його в будь-якій інвестиційній фірмі, і вам не потрібно подавати річні звіти.

Велика різниця між цим рахунком і соло-k полягає в тому, що ви можете використовувати SEP, якщо у вашого бізнесу є співробітники окрім вашого подружжя. Однак, якщо ви це зробите, ви повинні внести свій внесок у рахунки своїх працівників, а також свої власні. Наприклад, якщо ви поклали 10% своєї зарплати до SEP, ви також повинні покласти 10% від зарплати кожного працівника, який має право на участь. Придатний працівник - це той, хто не менше 21 року, заробляв щонайменше 600 доларів США на минулому році і працював на вас принаймні три з останніх п'яти років.

Маючи соло 401 (k), ви можете внести свій внесок як як роботодавець, так і працівник. Завдяки SEP IRA, ви робите внесок лише як роботодавець. Це означає, що найбільше ви можете внести у свій власний план - це 25% вашого заробітку, максимум до 56 000 доларів. На відміну від соло-401 (k), SEP не дозволяє вкладати кошти.

ПРОСТИЙ ІРА

План відповідних заохочувальних заощаджень для працівників або ПРОСТИЙ ІРА - це ще один вид пенсійного плану для малого бізнесу (для тих, хто має до 100 працівників). Як і традиційний ІРА, ПРОСТИЙ ІРА фінансується з доларів, що сплачуються до оподаткування, і оподатковується у відставці. Цей тип плану також має ті ж обмеження щодо зняття коштів, що і традиційний ІРА. Ви не можете зняти будь-які гроші до 59½ років без сплати штрафу, і ви повинні взяти RMD, починаючи з 70½ років.

На відміну від SEP IRA, ПРОСТА ІРА фінансується як роботодавцем, так і працівником. Максимальна сума, яку може внести будь-який працівник (включаючи вас), - 13 000 доларів США, плюс 3 000 доларів США для тих, хто віком від 50 років. Якщо ви вносите свій внесок у ПРОСТИЙ та інший план робочого місця, ваш загальний внесок для обох не може перевищувати 19 000 доларів.

Крім цього, роботодавець (Ви) повинен надати відповідні внески для працівників. Як правило, ви повинні відповідати пожертвам до 3% від заробітку працівника, до максимальної зарплати в розмірі 280 000 доларів. Крім того, ви можете вибрати внесок у розмірі 2% від заробітної плати кожного працівника, незалежно від того, вносить він чи ні.

Загалом, ПРОСТИЙ ІРА дозволяє заощадити більше доходу до оподаткування, ніж традиційний або Roth IRA, але менше, ніж сольний 401 (k). З іншого боку, такий план планувати досить просто; це в основному як створення IRA для кожного співробітника. Також не потрібно подавати формуляр 5500 для цього типу плану.

План із визначеними виплатами

Остаточним варіантом є план із визначеними виплатами або пенсія. Цей тип плану фінансується роботодавцем (ви, якщо ви є самозайнятими особами), і він дає працівникові (це ви знову) фіксований дохід на пенсії. Як і більшість пенсійних планів, він фінансується за допомогою доларів, що сплачують до сплати податків, і оподатковується пенсією. Зазвичай ви не можете робити зняття з нього до досягнення віком 62 років, і ви повинні почати приймати ІМТ у віці 70½ років.

План із визначеними виплатами дозволяє внести більше доходу до оподаткування, ніж будь-який інший тип плану. Ви можете внести до 100% свого середнього заробітку за останні три роки, максимум до 225 000 доларів. Це означає, що ви могли ефективно захистити весь дохід від податків таким чином.

Цей тип плану доступний для бізнесу будь-якого розміру. Однак якщо у вас є працівники, ви повинні внести свій внесок у план усіх. Оскільки цей тип плану повністю фінансується роботодавцем, це може стати дуже дорогим.

Навіть якщо ви - фрілансер, у якого немає інших співробітників, цей план має деякі основні недоліки. Набагато складніше - і, отже, дорожче - створити та підтримувати, ніж більшість інших типів планів, і лише кілька брокерів пропонують це. Крім того, після створення плану, ви повинні фінансувати його повністю щороку; якщо ви зміните суму внеску, ви повинні сплатити гонорар. І для цього потрібно подавати формуляр 5500 щороку.

Загалом, такий тип плану є найбільш корисним для фрілансерів з дуже високими доходами, які хочуть заощадити якнайбільше для виходу на пенсію. Для інших соло 401 (k) або якийсь тип IRA дешевше і простіше у використанні.

Як почати соло 401 (k)

Якщо ви вирішили, що соло 401 (k) - найкращий пенсійний план для вас, ось як його встановити.

1. Отримайте EIN

По-перше, вам знадобиться ідентифікаційний номер роботодавця (EIN). Самостійно зайнятим людям зазвичай не потрібно мати одне із них, оскільки вони можуть подати податки за допомогою свого номера соціального страхування. Якщо ви подасте заявку на електронну реєстрацію в Інтернеті, ви можете отримати її негайно. Ви можете замість цього заповнити форму IRS SS-4, але вам доведеться почекати близько чотирьох днів, щоб отримати свій EIN, якщо ви надсилаєте факс та чотири-п’ять тижнів, якщо ви надсилаєте його поштою..

2. Виберіть постачальника

Далі виберіть постачальника свого плану. Більшість брокерських фірм, включаючи Інтернет, можуть створити такий план для вас. Шукайте постачальника з хорошою репутацією, низькими комісіями та типом інвестицій, які ви хочете отримати для свого фонду.

3. Відкрийте рахунок

Брокер надасть вам заявку на акаунт та угоду про прийняття плану. Цей тривалий документ викладає деталі, наприклад, про те, як будуть внесені внески до плану та де будуть розміщені кошти плану. Ваш брокер проведе вас через кроки, щоб заповнити його. Вам також доведеться створити набір розкриттів працівників, що пояснюють, як працює план. IRS вимагає їх навіть для індивідуального плану, тому ви матимете їх у випадку, якщо ви коли-небудь наймете працівників.

4. Створіть внески

Ви можете налаштувати регулярні автоматичні зняття коштів для фінансування свого рахунку або зробити одноразовий внесок у будь-який час. Якщо ви хочете фінансувати свій план на цей рік, прагніть створити свій план і внести свій внесок до 31 грудня. Ви можете інвестувати свій внесок у будь-який тип інвестицій, який пропонує ваш брокер, наприклад, індексні фонди, пайові фонди, ETF або окремі акції та облігації.

5. Ведення фонду

Як тільки ваш фонд створений, слідкуйте за його балансом. Щойно він отримає до 250 000 доларів, вам потрібно буде починати заповнювати формуляр 5500 щороку. Однак, оскільки ви можете внести лише максимум 56 000 доларів на рік, до цього моменту знадобиться певний час.

Заключне слово

Соло 401 (k) має багато переваг для самозайнятих людей. Це дозволяє заощаджувати більше доходу до оподаткування щороку, ніж більшість інших видів планів, і створити набагато простіше і дешевше, ніж план із визначеними виплатами. Однак налаштувати та підтримувати його все ще є досить складніше, ніж IRA, SEP IRA або SIMPLE IRA.

Найкращий спосіб з’ясувати, чи соло-к - правильний вибір для вас, - це розчавити числа. Подивіться, скільки ви заробляєте на самостійному працевлаштуванні щороку, а потім обчисліть, скільки доходу до оподаткування ви зможете заощадити під кожен вид пенсійного плану.

Враховуйте не тільки максимальну суму внеску, але і те, скільки ви можете розумно дозволити. Якщо ви заробляєте лише 30 000 доларів на рік, то максимальна пожертва в розмірі 6 000 доларів для традиційного або Ірану Рота - це, мабуть, стільки, скільки ви можете управляти. Ви можете також дотримуватися цих більш простих планів, а не піти на зайві проблеми і витрати на налаштування одного учасника 401 (k).

Однак, якщо ви можете дозволити щороку відкладати на пенсію набагато більше, соло 401 (k) пропонує вам можливість переконатися, що більшість цих заощаджень є захищеними від оподаткування. Грошей, які ви економите на податках, може бути більш ніж достатньо, щоб компенсувати витрати та зусилля на створення фонду.

Який тип фонду ви використовуєте для пенсійних заощаджень?