Податковий кредит на догляд за дітьми та на утримання дітей - відрахування на витрати на догляд за дитиною
Кредит доступний навіть тому, хто не може самостійно піклуватися, хто прожив з вами більше півроку і не є вашим утриманцем, оскільки вони мають валовий дохід, рівний або перевищує суму звільнення, подають спільну декларацію або вони ' повторно заявлений як залежний від повернення когось іншого.
Ось усе, що потрібно знати про федеральні податкові відрахування на витрати на догляд за дитиною.
Витрати, які кваліфікуються
Усі витрати, які ви сплачуєте за догляд за дитиною або на утримання сім'ї, щоб ви могли працювати або шукати кваліфікацію для роботи, до 3000 доларів США для однієї особи, яка кваліфікується, або 6000 доларів для двох або більше осіб, які кваліфікуються..
Суми, сплачені за догляд за кожною дитиною, не повинні бути рівними. Наприклад, ви можете заплатити 2500 доларів за одну дитину та 3500 доларів за іншу і все одно використовувати 6000 доларів як загальні витрати на догляд. Якщо ви отримуєте пільги від податку на дитину або на утриманні від роботодавця, ви повинні відняти цю суму від своїх витрат перед розрахунком кредиту.
Існують певні обмеження щодо того, хто може надавати медичну допомогу, якщо мова йде про родичів та утриманців. Постачальник догляду не може бути вашим подружжям, батьком кваліфікованої особи, вашою дитиною, яка не досягла 19 років, або особою, яку ви або ваш подружжя можете вимагати як залежну від вашої податкової декларації.
Як розрахувати суму кредиту
Кредит змінюється залежно від вашого доходу та кількості кваліфікованих осіб, які отримують допомогу. Це коливається від 35% витрат до 20% витрат у міру збільшення вашого доходу. Ваш зароблений дохід використовується для обчислення цього кредиту.
Розрахунок може стати заплутаним, тому давайте скористаємося прикладом сім'ї з двома дітьми та щорічними витратами на догляд за дитиною у 7000 доларів. Максимальна сума кваліфікованих витрат - 6000 доларів, тому ви можете отримати кредит лише на цю суму. Однак якщо дохід будь-якого з батьків менше 6000 доларів США, то нижчий дохід використовується для розрахунку кваліфікаційних витрат. Максимальний кредит становить 35% від 6000 доларів, або 2100 доларів.
Процентний відсоток змінюється кожні 2000 доларів, коли ваш скоригований валовий дохід (AGI) переходить від 0 до 43 000 доларів. Дивіться наступну таблицю:
| Дохід понад | Але не над | Десятковий множник |
|---|---|---|
| 0 | 15 000 | .35 |
| 15 000 | 17 000 | .34 |
| 17 000 | 19 000 | .33 |
| 19 000 | 21 000 | .32 |
| 21 000 | 23 000 | .31 |
| 23 000 | 25 000 | .30 |
| 25 000 | 27 000 | .29 |
| 27 000 | 29 000 | .28 |
| 29 000 | 31 000 | .27 |
| 31 000 | 33 000 | .26 |
| 33 000 | 35 000 | .25 |
| 35 000 | 37 000 | .24 |
| 37 000 | 39 000 | .23 |
| 39 000 | 41 000 | .22 |
| 41 000 | 43 000 | .21 |
| 43 000 | Немає межі | .20 |
Як вимагати кредит
Ви обчислюєте суму свого кредиту за формою 2441 і перераховуєте загальну суму кредиту у форму 1040.
У частині I форми 2441 ви вводите ім'я та адресу медичного працівника, їх номер соціального страхування (SSN) або ідентифікаційний номер роботодавця (EIN) та суму, яку ви заплатили постачальнику протягом року. Деякі штати також вимагають номер телефону постачальника.
У частині II ви вказуєте імена осіб, яким надано догляд, їхні SSN та річну вартість догляду. Витрати на догляд поєднуються, але загальна сума становить 3000 доларів для однієї особи або 6000 доларів для двох і більше осіб.
Далі введіть свій зароблений дохід і, якщо ви одружилися, подаєте заявку спільно, то ваш подружжя. Порівняйте три номери, виберіть найнижчий і використовуйте це число в якості витрат на кваліфіковану допомогу. Ви можете знайти свій AGI на бланку 1040, рядок 8b. Помножте витрати на десяткову суму, яку ви знайдете в цій таблиці, щоб отримати суму потенційного кредиту.
Потім порівняйте це число з податковим зобов’язанням з робочого аркуша щодо ліміту кредиту на сторінці 5 форми 2441 інструкції. Менший показник - сума вашого кредиту. Іншими словами, якщо ваше податкове зобов’язання вище потенційного кредиту, ви можете взяти повний кредит. Якщо потенційний кредит перевищує ваше податкове зобов’язання, ви обмежуєтесь вимогою податкового зобов’язання за своїм кредитом.
Існує спеціальне правило щодо заробітку вашого подружжя, якщо ваш подружжя є інвалідом або є студентом денної форми навчання протягом певної частини будь-яких п’яти календарних місяців протягом податкового року. У цих випадках IRS вважає, що заробіток вашого подружжя становить 250 доларів США за кожен місяць, коли вони були студентом денної форми навчання або 500 доларів на місяць, якщо про них доглядали двоє і більше дітей. Якщо ваш подружжя також працював, будучи студентом, використовуйте більший зароблений дохід або 250 доларів (500 доларів, якщо про них доглядали двоє чи більше осіб) за цей місяць.
Частина ІІІ призначена для тих працівників, роботодавець яких надає певні пільги щодо догляду від оподаткування. Ви знайдете цю суму в коробці 10 свого W-2. Ваші розрахунки в частині ІІІ використовуються для визначення того, чи має бути якась передбачена роботодавцем пільга, яка повинна бути включена до вашого доходу, оскільки вона перевищує фактичні витрати на денний догляд. Проявляйте обережність у виконанні ІІІ частини, оскільки інструкція дещо таємна. Після того, як ви зробили свої розрахунки за частиною III, заповніть рядки 27 - 31, щоб визначити суму, яку слід ввести у частині ІІ частини, рядок 3. Далі продовжуйте з описаним вище кредитом..
Підказка: Якщо ви подаєте свої податки за допомогою програмного забезпечення для підготовки податків TurboTax або Блок H&R, це допоможе вам пройти процедуру вимагання цього податкового кредиту. Плюс до цього, якщо у вас є якісь питання, ви можете поспілкуватися із CPA.
Заключне слово
Пошук грамотного та співчутливого догляду за дитиною чи членом сім’ї, нездатним до самообслуговування, є проблемою. Більшість держав надають послуги з надання ліцензій, але пам’ятайте, що ліцензовані постачальники виконували лише мінімальні стандарти. Направлення від довірених друзів та родини та співбесіди з провайдерами повинні відігравати важливу роль у виборі. Кредит на догляд за дитиною та утриманцями - це невеликий жест, щоб полегшити тягар.
Щоб отримати допомогу з інших питань, перегляньте наш повний податковий посібник.
Які інші кредити та відрахування ви використали для утриманців?
