Податки на державні виплати - безробіття, соціальне забезпечення, інвалідність та багато іншого

Оскільки ці програми створені для того, щоб допомогти людям погодитися з фінансовими труднощами, одержувачів часто дивує, що ці державні пільги можуть бути оподатковуваним доходом, залежно від ваших обставин. Як і у багатьох випадках у податковому кодексі, розуміння того, наскільки оподатковуються ваші державні пільги, є складним. Ось що вам потрібно знати.

Безробіття

Конгрес почав частково оподатковувати безробіття в 1979 році і піддав всі пільги по безробіттю федеральним оподаткуванням у 1987 році. У 2009 році, завдяки Американському закону про відновлення та реінвестування, перші 2400 доларів з виплат за безробіття були звільнені від федерального податку. Однак ця допомога тривала лише один рік, і з 2010 року всі допомоги по безробіттю оподатковуються як звичайний дохід.

Наприкінці року вам слід отримати форму 1099-G із сумою пільг, які ви отримали, про що вам потрібно повідомити про свою податкову декларацію. Ось як підготуватися до потенційних податків на допомогу з безробіття.

Вибір на добровільне утримання податків

Ви можете уникнути великої податкової накладної наприкінці року, заповнивши форму W-4V, яка є добровільною формою запиту на відмову від сплати податку. Заповнюючи форму, ви уповноважуєте федеральний уряд утримувати 10% від компенсації за безробіття, наскільки роботодавець утримуватиме податки на прибуток із зарплати працівника.

Ви також можете скористатися формою W-4V, щоб просити стягнути федеральний податок з доходів соціального страхування, еквівалентного соціального страхування першого рівня виплат на пенсію за залізничним транспортом, кредитів товарної кредитної корпорації, певних виплат при катастрофах врожаю відповідно до сільськогосподарського закону 1949 року або під заголовком II Закону про боротьбу з катастрофами 1988 року та дивідендів та інших розподілів від штатних корпорацій Аляски. У цих випадках ви можете обрати 7%, 10%, 12% або 22% утримання.

Виплати по безробіттю зазвичай менші, ніж ви зазвичай отримували б у заробітній платі, тому, якщо у вас немає фонду екстреної допомоги і вам потрібно жити безробітним, шукаючи нову роботу, спокусно пропустити утримання і зібрати більшу перевірку.

Однак якщо ви безробітні тижнями чи місяцями, навіть скромні виплати по безробіттю складаються, тому ви завжди повинні просити утримувати податки з ваших пільг. Заповніть форму W-4V та надішліть її до офісу, який займається виплатами по безробіттю.

Фактор, отриманий додатковими грошима

Ваш оподатковуваний дохід також включає будь-які виплати по виплаті грошей або гроші, які ви отримали за невикористані хворі дні або час відпустки. Ваш колишній роботодавець може утримувати податки на ці суми, або вони не можуть. Якщо вони не утримують податки, вдвічі важливіше обратись до утримання від допомоги по безробіттю або здійснити розрахункові податкові виплати.

Соціальна безпека

Це не зовсім незвично, щоб люди, які отримують виплати соціального страхування, мали інші джерела доходу, наприклад пенсію або ануїтет, неповну роботу, інвестиційний дохід або навіть малий бізнес. У більшості випадків отримання додаткових доходів призведе до оподаткування принаймні частини ваших соціальних виплат.

Якщо соціальний захист - ваш єдиний дохід, ваші пільги, ймовірно, не оподатковуються. Однак якщо ви отримали інший дохід протягом року, до 85% ваших пільг із соціального страхування можуть зараховуватися як оподатковуваний дохід. Ось як визначити, яка частина вашого доходу від соціального страхування оподатковується.

Визначте свою базову ставку

Статус подання, який ви обираєте під час підготовки податкової декларації, визначає, яку частину пільг із соціального страхування оподатковувати. За податковий рік 2019 року суми такі:

• Одинокий або голова домашнього господарства: Якщо ваш сукупний дохід становить від 25 000 до 34 000 доларів, до 50% ваших пільг можуть оподатковуватися. Якщо ваш сукупний дохід становить понад 34 000 доларів США, до 85% ваших пільг може оподатковуватися.
• Одружилися з подачею спільно: Якщо ви та ваш подружжя маєте сукупний дохід від 32 000 до 44 000 доларів, до 50% ваших пільг можуть оподатковуватися.
• Одружений Подає окремо: Якщо ви одружені і подаєте декларацію окремо від свого подружжя, вам, швидше за все, доведеться платити податки на свої пільги.

Робіть математику

Для цих цілей ваш "комбінований дохід" - це ваш скоригований валовий дохід (рядок 8b форми 1040) без пільг за соціальним страхуванням, плюс неоподатковуваний відсотковий дохід, плюс половина ваших виплат соціального страхування.

Якщо загальна сума менша від показаних вище сум, ваші пільги з соціального страхування не оподатковуються. Якщо загальна сума перевищує показані вище суми, деякі ваші пільги оподатковуються. Точна сума залежить від вашої конкретної податкової ситуації.

Як приклад, розглянемо цей сценарій для Клаудії та Девона, які одружені та подають спільні документи. Клавдія отримала 9000 доларів допомоги в соціальному забезпеченні за податковий рік, а Девон - 20 000 доларів. Їх інвестиції принесли дохід у розмірі 8000 доларів плюс 500 доларів відсотків, що не обкладаються податками, і Девон має пенсію, яка виплатила йому 14 000 доларів. Ось як вони обчислили б свій сукупний дохід:

• Коригуваний валовий дохід (AGI): 14 000 доларів + 8 000 доларів = 22 000 доларів
• Неоподатковувані відсотки: 500 доларів
• Половина соціальних виплат: $ 9000 + $ 20 000 = $ 29 000 ÷ 2 = 14 500 доларів
• Сукупний дохід: $ 22 000 + 500 $ + 14 500 $ = 37 000 $

Оскільки подружня пара подає спільну заявку, їх сукупний дохід у розмірі 37 000 доларів становить понад 33 000 доларів, тому до 50% їх пільг можуть оподатковуватися.

Зауважимо, що відсотки, звільнені від сплати податків, були включені в обчислення цього сукупного доходу. Відсотки, що звільняються від сплати податків, часто надходять за муніципальні облігації. Хоча цей відсоток не обкладається податком з вашого федерального повернення, він може збільшити суму ваших пільг із соціального страхування, які оподатковуються - іноді несподіваний побічний ефект від неоподатковуваного доходу..

Ліміти податку на соціальне забезпечення

Ніколи не можна оподатковувати більше 85% своїх пільг із соціального страхування. Іншими словами, 15% від ваших пільг із соціального страхування завжди не обкладаються податками. Щоб точно розрахувати, скільки податку ви можете розраховувати сплатити, заповніть робочий лист 1 у публікації IRS 915.

Інвалідність

Виплати по інвалідності можуть викликати плутанину протягом податкового часу. Якщо ви отримуєте інвалідність через федеральний уряд, ви повинні дотримуватися тих же правил, що і правила соціального захисту, щоб визначити, чи оподатковуються ці виплати. Однак якщо ви брали участь у програмі страхування від втрати працездатності через свого роботодавця, ви можете оподатковуватись доходами.

Основна відмінність оподаткування від страхування по інвалідності полягає в тому, чи ви чи ваш роботодавець сплачували внески. Якщо ваш роботодавець надав вам страхування від втрати працездатності в якості додаткової допомоги для вас, то виплати по інвалідності, які ви отримуєте, оподатковуються. Однак якщо ви придбали страхування по інвалідності та сплатили внески, то пільги, які ви отримуєте, не є оподатковуваним доходом.

Допомога, яка ніколи не нараховується

Є багато видів державних пільг, які ніколи не оподатковуються. Допомога в цих категоріях не повинна включатися до вашого доходу для федерального податку на прибуток:

• Добробут або інша державна допомога, що базується на потребі
• Виплати за навчання, до тих пір, поки вони не перевищують те, що ви отримали б у виплатах за добробут
• Додаткова програма допомоги в харчуванні (SNAP) пільги (раніше названі харчовими марками) або інші програми допомоги в харчуванні, такі як допомога літнім або пільги для жінок, немовлят та дітей (WIC)
• Навчання реабілітації інвалідності та допомогу через вашу інвалідність, наприклад, перевезення
• Полегшення катастроф, включаючи грантові допомоги на випадок стихійних лих, виплати по ліквідації наслідків стихійних лих або виплати по ліквідації наслідків стихійних лих
• Іпотечна допомога програм
• Заміна житлових платежів або виплат за переїзд
• Скорочення рахунків за енергію для зимового опалення або літнього охолодження
• Частини Medicare A і B переваги
• Пільги для ветеранів, наприклад, медична допомога, виплати по інвалідності, освіта чи пільги на смерть
• Компенсації працівникам пільги, якщо вони виплачуються відповідно до акта про компенсацію працівників

Заключне слово

Якщо ви отримуєте державні пільги, знайдіть деякий час, щоб визначити, які податки підлягають оподаткуванню, а які - ні. Незважаючи на те, що розрахунки можуть здатися заплутаними, зараз освоєння цього питання врятує вас від непрошеного сюрпризу в податковий час, коли ви раптом виявите, що у вас є здорова податкова накладна.

Крім того, знання того, які пільги ви повинні повідомити як оподатковуваний дохід у своїй податковій декларації, може допомогти вам уникнути невдачі звіту про цей дохід та перевірки податкової декларації. Якщо це трапиться, ви закінчите ще більшу суму податку через штрафні санкції та відсотки.

Чи отримували ви якісь державні пільги цього року? Чи очікували ви їх оподаткування?