Збір податків-втрат - правила, приклади та як це працює

Розширені стратегії можуть бути ще складнішими, але їх варто розглянути. Однією з таких стратегій є збирання податкових збитків, яка дозволяє використовувати недооцінені активи для зменшення податкового навантаження. Ось як це працює і як це може допомогти вам зберегти більше своїх грошей.

Як працює збір податкових втрат

Збирання податкових втрат - це практика, яка використовує правила, які дозволяють використовувати втрати капіталу для компенсації інших форм оподатковуваного доходу.

В основному, збирання податкових збитків передбачає навмисний продаж неякісних інвестицій для збитку та реінвестування виручки на ринок. Це дозволяє вам резервувати втрати капіталу, зберігаючи свої гроші, вкладені на ринок.

Збирання податкових втрат зменшує основу витрат на ваші інвестиції, дозволяючи зменшити податок, який ви зобов'язані найближчим часом.

Основа витрат

Перше, що йде на збирання збитків від податків - це основна вартість. Основа вартості активу - це просто ціна, яку ви заплатили за придбання цього активу. Наприклад, якщо ви купили 10 акцій у взаємному фонді за 100 доларів за одну акцію, ви маєте основу витрат у розмірі 100 доларів на кожну акцію. Якщо акції втрачають цінність і знижуються до 95 доларів, основою вашої вартості акцій залишається 100 доларів. Якщо вони підвищаться в ціні до 105 доларів, то ваша основна вартість кожної акції також залишається 100 доларів.

Основа витрат на частку вступає в силу при обчисленні прибутку і збитків від капіталу.

Існують різні варіанти розрахунку бази витрат, залежно від типу активів, які ви купуєте та продаєте. Для таких речей, як акції, ви відстежуєте основу собівартості кожної акції окремо. Продаючи акції, ви повинні вибрати, які акції продавати.

Як правило, ваш брокер дозволяє вибирати абонентські, первісні (LIFO) або первісні, перші (FIFO) методи рахунку. Використовуючи LIFO, ви продаєте найсвіжіші акції, які ви придбали першими. Використовуючи FIFO, ви продаєте акції у порядку, який ви купили. Деякі брокери дозволяють вам вказувати окремі акції або вибирати продавати акції в порядку від найвищої до найнижчої або найнижчої до найвищої вартості.

Коли ви продаєте акції в пайові фонди, багато брокерів пропонують можливість використовувати середню вартість акції як основу собівартості. Це означає, що задекларована база витрат - це середня ціна, яку ви заплатили за кожну власну акцію. Якщо ви купили 10 акцій за 1 долар, п'ять акцій по 2 долари і п'ять акцій по 5 доларів, основою середньої вартості буде:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 акцій = 2,25 дол.

Професійний підказки: Інтернет-брокери люблять М1 Фінанси використовувати технологію, щоб допомогти інвесторам вибрати метод, який запропонує найменше податкове зобов’язання.

Прибутки та збитки від капіталу

Продаючи актив, ви отримуєте прибуток або збиток від капіталу, виходячи з ціни продажу та вашої вартості.

Якщо ви продаєте щось за більше, ніж заплатили, ви робите капітальний приріст. Якщо ви продаєте щось за менший, ніж заплатили, ви робите капітальну втрату.

Ось чому база ваших інвестицій настільки важлива. Розглянемо цей приклад:

Ви володієте 100 акціями компанії XYZ. Ви заплатили 20 доларів за 50 акцій і 30 доларів за інші 50 акцій. В даний час компанія XYZ торгується на рівні 25 доларів.

Якщо ви вирішили продати 50 акцій, ви можете зробити приріст капіталу або втрату капіталу на основі акцій, які ви вирішите продати. Якщо ви продаєте акції за вартістю 20 доларів, ви можете заробити капітал. Продаж акцій за вартістю 30 доларів призводить до втрати капіталу.

Скорочення базисних витрат за рахунок збирання податкових збитків означає, що ви можете заробити більші прибуткові капітали, коли згодом продаєте свої інвестиції. Словом, ви платите менше податку зараз, але більше податку пізніше. Гроші, як правило, цінніші в теперішньому, ніж у майбутньому, тому що у вас є більше часу, щоб вкласти їх, і нехай вони зростають, і більш гнучкість використовувати їх, якщо вам потрібно. Це робить податкові збитки фінансовим результатом отримання чистого позитиву.

Податки на прибуток та збитки від капіталу

Для цілей оподаткування ви повинні повідомити про прибутки та збитки від капіталу своєму штату та федеральним урядам. Як і інші форми доходу, уряд хоче скоротити ваші інвестиційні доходи, включаючи приріст капіталу.

На федеральному рівні існує два різних типи приросту капіталу: короткострокові та довгострокові.

Короткостроковий приріст капіталу - це приріст капіталу, який ви заробляєте на інвестиціях, якими ви володіли протягом року або менше. Уряд оподатковує короткострокову прибутковість капіталу за вашими нормальними ставками податку на прибуток.

Довгострокові податки на приріст капіталу застосовуються до прибутків, здійснених від інвестицій, якими ви володіли більше одного року. Довгостроковий податок на приріст капіталу нижчий, ніж стандартний податок на прибуток. На 2019 рік довгостроковими категоріями податку на приріст капіталу є:

Довгострокова ставка податку на приріст капіталу набагато нижча від звичайної ставки податку на прибуток, що перевищує 20% порівняно з максимальною до 37% для регулярного доходу. Це означає, що ви можете заощадити багато грошей на своїх податках, заробляючи довгострокові замість короткострокових прибутків.

Коли ви продаєте інвестицію за податкові втрати, уряд дозволяє вам відрахувати її з іншого доходу, оскільки він оподатковує вас з чистого доходу. Це означає, що уряд не буде оподатковувати того, хто заробляв 1000 доларів на одній торгівлі, якщо вони втратили 10 000 доларів на іншій торгівлі та втратили 9 000 доларів за рік.

Ви можете використовувати свої збитки від капіталу, щоб компенсувати приріст своїх капіталів без обмежень. Якщо у вас є збитки в розмірі 100 000 доларів і прибутки в 100 000 доларів, ви можете повідомити про загальний дохід від інвестицій як 0 доларів США, тобто ви не зобов’язані сплатити податок на приріст капіталу.

Більше того, якщо у вас більше капітальних втрат, ніж приріст капіталу, ви можете використовувати свої втрати для компенсації до 3000 доларів неінвестиційних доходів щороку. Наприклад, скажімо, що ваш оподатковуваний дохід від роботодавця становить 50 000 доларів. Якщо ви продали інвестицію за втрату 1500 доларів США і не заробляли прибутків капіталу протягом року, ви можете використовувати цю втрату капіталу, щоб зменшити ваш нормальний оподатковуваний дохід до 48 500 доларів. Якщо ви забронюєте збиток від капіталу в розмірі 4500 доларів, ви можете використовувати до 3000 доларів США, щоб зменшити оподатковуваний дохід до 47000 доларів. Але ці додаткові 1500 доларів не втрачені назавжди.

Це справедливо, навіть якщо ви втратите багато грошей за один рік. Ваші податкові втрати не зникають після закінчення року.

Якщо ви не можете використовувати всі свої капітальні втрати для компенсації інших доходів, ви можете переносити їх на невизначений термін. Якщо ви повідомите про втрату капіталу в розмірі 30 000 доларів США і не отримаєте прибутків від капіталу, ви можете використати 3 000 доларів США збитків, щоб зменшити регулярний оподатковуваний дохід і перенести решту збитків на 27 000 доларів на наступний рік.

Ви можете використати решту збитків у розмірі 27 000 доларів США, щоб компенсувати приріст капіталу цього року плюс додаткові 3000 доларів регулярного доходу. Якщо у вас ще залишилася частина цієї втрати, ви можете перенести її знову. Наприклад, якщо ви не продаєте жодних акцій у наступному році, ви можете застосувати 3 000 доларів з решти збитків у розмірі 27 000 доларів США, щоб компенсувати дохід і перенести решту збитків у розмірі 24 000 доларів уперед.

Якщо ви продаєте запаси для збитків у майбутньому році, ви можете додати їх до перенесених збитків. Податкові втрати не закінчуються. Ви можете використовувати їх для компенсації доходу, поки ви не вичерпали всі податкові втрати.

Правило миття-продажу

Збір збитків від податкових втрат не завжди такий простий, як продаж активу з втратою та реінвестування грошей на ринок. Є одне правило, якого потрібно дотримуватися.

Правило миття-продажу забороняє вам продавати та купувати ті самі чи подібні активи лише для створення капітальних втрат. Якщо відбувається мийка, ви не можете використовувати жодні капітальні втрати від продажу для компенсації інших доходів для цілей оподаткування.

Продаж миття відбувається, коли ви купуєте "фактично однакову" цінні папери протягом 30 днів до або після продажу, що призвело до втрати. Багато цінних паперів неймовірно схожі. Це найчастіше для пайових фондів. Кілька фондів різних компаній можуть відслідковувати один і той же фондовий індекс або галузі. Коротше кажучи, якщо два фондових фонди, що торгуються біржею (ETF) або взаємні фонди, будуть служити одній цілі у вашому портфелі, вони, ймовірно, істотно схожі.

Наприклад, скажімо, що ви володієте акціями SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY), ETF, який відстежує S&P 500. Ви можете продати ці акції та використати виручку, щоб придбати акції в акціях Vanguard 500 Admiral Fund (VFIAX), взаємний фонд, який відстежує S&P 500. Незважаючи на те, що ви не купували та не продавали однакову цінні папери, ви інвестуєте в ті самі основні речі. Правило миття-продажу робить цей вид транзакцій неефективним, якщо ви намагаєтеся врожаю збитків від оподаткування, оскільки активи відстежують той самий індекс акцій.

Правило миття-продажу робить заготівлю збитків від сплати податків дуже складно зробити самостійно. Ви хочете зберегти вкладені кошти та досягти розподілу цільових активів, але правило миття-продажу означає, що ви не маєте певних інвестицій, коли збираєте податкові збитки..

Як впливає збір податкових втрат на повернення портфеля

Хоча збір податкових втрат складний, він може мати значний вплив на прибутки вашого портфеля. Це означає, що ви можете залишити більше грошей у своєму портфелі замість того, щоб платити його IRS.

За даними робото-дорадчої фірми Wealthfront, її клієнти побачили вигоди від 3,12 до 6,24% портфельних цінностей від послуг збору податків збитків фірми протягом 2018 року. Навіть такі, здавалося б, невеликі відсотки можуть становити різницю в десятки тисяч доларів для портфелів з понад 200 000 доларів у них.

Використання робото-консультаційних фірм для збору податків-збитків

Робо-консультанти - це компанії, які використовують складні алгоритми та комп'ютерні програми для управління вашим портфелем. Більшість роботодавців використовують вашу толерантність до ризику та бажаний розподіл активів, щоб інвестувати в цілий ряд ETF та пайових фондів, які дозволяють відстежувати світовий фондовий ринок.

Оскільки програми легко обробляють складніші транзакції, ніж люди, майже всі основні роботи-консультативні послуги пропонують послуги збору податків. Якщо у вас є багато грошей на оподатковувані брокерські рахунки, роботодавці значно полегшують збирання податків. Вам не доведеться переміщувати великі суми грошей або знаходити спосіб структурувати свій портфель, уникаючи правила миття-продажу. Хороші роботодавці-консультанти - такі як Betterment, Personal Capital, Wealthfront та Schwab Intelligent Portfolios - роблять все для вас.

Краще

Краще пропонує робото-дорадчі послуги за вартістю 0,25% вкладених активів щороку без мінімального залишку. Їх плата включає послуги з збирання податкових втрат. Компанія рекламує безліч функцій, які подобаються інвесторам, які хочуть заощадити без особливих зусиль, таких як:

• Без додаткових торгових комісій
• Автоматичне реінвестування зібраних збитків
• Ніяких короткострокових податків на приріст капіталу немає
• Автоматичне відновлення

За оцінками Betterment, додаткові прибутки, отримані послугою збирання збитків від оподаткування, перевершать його плату за управління 0,25%.

Особистий капітал

При мінімальних інвестиціях 100 000 доларів, Особистий капітал пропонує своїм клієнтам послуги з оптимізації оподаткування, включаючи збирання збитків від оподаткування. Компанія виділяється своєю готовністю інвестувати в окремі акції понад ETF та тим, що вона забезпечує більшу взаємодію людини з фінансовими радниками, ніж інші робото-консультанти.

Прочитайте наш огляд особистого капіталу.

М1 Фінанси

М1 Фінанси пропонує більше налаштування, ніж багато його конкурентів. Ви можете вибрати один із різноманітних портфелів експертів на основі ризику або створити власний. M1 Finance займається інвестуванням та збалансуванням для вас.

Компанія не пропонує своїм клієнтам типових послуг збору податкових втрат. Натомість вона спрямована на допомогу у вигідному оподаткуванні коштів. Коли ви вимагаєте зняти гроші, M1 Finance продає цінні папери у визначеному порядку:

1. Акції, що призводять до втрат, які компенсують майбутні прибутки
2. Акції, які ви тримали досить довго, щоб сплатити нижчу довгострокову ставку капіталу
3. Акції, які ви утримували менше року, вимагають сплатити більш високу короткострокову ставку капітального приросту

Ця стратегія мінімізує вашу податкову накладну при здійсненні продажу.

Wealthfront

Wealthfront, як Betterment, інвестує свої гроші в різні недорогі ETF, стягуючи щорічно 0,25% за свої послуги. Вони пропонують збирати податкові збитки для всіх власників рахунків незалежно від балансу. Мінімальний баланс для інвестування - 500 доларів. Але клієнти із залишком не менше 100 000 доларів отримують доступ до вдосконаленого збору податків збитків на рівні акцій, який використовує рухи в межах окремих акцій для отримання більших втрат.

Інтелектуальні портфелі Schwab

Schwab Intelligent Portfolios - це автоматизована послуга інвестування з мінімальними інвестиціями 5000 доларів. Найголовніше, що він не стягує жодних інвестиційних та консультаційних зборів, що є хорошою пропозицією порівняно з конкурентами. Він компенсує це, інвестуючи головним чином у ETF. Щойно у вас на рахунку 50 000 доларів США або більше, ви можете зареєструватися на його безкоштовну послугу збору податків-збитків.

Заключне слово

Збір податкових втрат - це складна стратегія інвестування, яка може допомогти вам зменшити податкове навантаження та зберегти більше грошей у своєму портфелі. У більшості випадків тягар збору збитків від збитків є надто великим, щоб інвестори могли їх робити самостійно. Робота з роботом-консультантом дозволяє в повній мірі скористатися перевагами врожаю збитків від оподаткування. Хитрість - вибір правильного. Найкращі робото-консультативні послуги мають низьку плату і пропонують клієнтам усі свої послуги, незалежно від залишку рахунку.

Ви збираєте урожай збитків або використовуєте роботодавця? Яким роботом-радником ви користуєтесь?