Податки з пенсійних рахунків - IRA & 401 (k) Розподіл та зняття коштів

Загальне правило для пенсійних рахунків полягає в тому, що ви або сплачуєте податки на гроші перед тим, як внести їх на рахунок, або коли вони вийдуть. Визначення того, що краще для вашої ситуації та чого очікувати від ваших облікових записів, починається з розуміння правил розподілу та дострокового вилучення різних типів пенсійних рахунків.

Штрафи за дострокове зняття

Те, як IRS поводиться з розподілом пенсійних рахунків, залежить від типу плану.

1. Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA)

Ви можете внести до 6000 доларів (або 7000 доларів, якщо ви старше 50 років) в традиційний або Roth IRA на 2019 рік. Якщо у вас є кілька ІРА, ви не можете перевищити цей ліміт для всіх облікових записів разом.

Існує два типи ІРА, кожен з яких має свої податкові наслідки для внесків та зняття коштів. Ви можете відкривати ці типи рахунків через таких посередників TD Ameritrade або Ви інвестуєте J.P Morgan.

• Традиційний ІРА. Ви можете відрахувати внески в традиційну ІРА до ліміту річного внеску, щоб зменшити оподатковуваний дохід. Кошти на рахунку зростають із відкладеною податком, тобто вам не доведеться сплачувати податки на відсотки, дивіденди або доходи від капіталу, зароблені на рахунку. Однак, коли ви почнете знімати кошти на пенсії, ви сплатите податок на прибуток з розподілу.
• Рот ІРА. Roth IRA - це по суті протилежність традиційному IRA. Ви не можете відрахувати внески, але ваші гроші зростають без оподаткування, а вилучення є неоподатковуваними.

Як традиційні, так і Roth IRA можуть штрафувати власників рахунків, які приймають розповсюдження до віку 59½. У традиційній ІРА вилучення, здійснені до цього віку, оподатковуються та застосовуються до 10% штрафу за дострокове скасування.

Для Roth IRA, внески можуть бути зняті без податку в будь-який час після зустрічі з п'ятирічним періодом тримання. Однак, як правило, ви повинні сплатити 10% штрафу за прибуток, вилучений до досягнення 59½ років. Є кілька винятків із штрафу про дострокове відкликання (докладніше про них нижче).

2. 401 (к)

Багато роботодавців пропонують план 401 (к) та відраховують внески із заробітної плати працівників. Внески на 401 (к) зменшують ваш скоригований валовий дохід, знижуючи загальне податкове зобов’язання. Роботодавці можуть також відповідати внескам до певного відсотка від вашої зарплати.

Максимальний внесок у план 401 (к) становить 19 000 доларів на 2019 рік. Працівники віком 50 років і старше можуть внести додатковий внесок у розмірі 6000 доларів.

Коли ви почнете розповсюджувати кошти на пенсії, вам доведеться сплачувати податки за свої первісні внески та заробіток на рахунку. Якщо ви вилучаєте кошти до 59 років, можливо, доведеться сплатити пеню в розмірі 10% від знятої суми, крім вашої звичайної ставки податку на прибуток.

Деякі роботодавці зараз пропонують плани Roth 401 (k), подібні до Roth IRA, оскільки внески зараз не знижують ваш оподатковуваний дохід, але розподіл не обкладається податком на пенсію.

Підказка: Якщо ваш роботодавець пропонує 401 (к), ознайомтесь Блум, онлайн-радник, який аналізує ваші пенсійні рахунки. Просто підключіть свій рахунок, і ви швидко зможете побачити, як ви працюєте, включаючи ризик, диверсифікацію та плату, яку ви сплачуєте. Плюс до цього, ви знайдете потрібні кошти для вкладення коштів у своїй ситуації. Підпишіться на безкоштовний аналіз Blooom.

3. 403 (b) & 457 (b)

Рахунки 403 (b) та 457 (b) є еквівалентами плану 401 (k), але відповідно для працівників некомерційних або державних структур. Як і у плані 401 (к), максимальний щорічний внесок у плани 403 (б) та 457 (б) становить 19 000 доларів на 2019 рік, а додатковий внесок - 6 000 доларів для працівників віком 50 років і старше. 403 (b) плани також загрожують штрафом у розмірі 10% за дострокове відкликання.

4. ПРОСТИЙ ІРА

План збігу заохочувальних заощаджень для працівників (ПРОСТИЙ) ІРА - це варіант, який використовують багато малих підприємств, тому що адміністрація дешевша, ніж план 401 (к). Ці рахунки схожі на 401 (к) с, оскільки працівники вносять гроші до оподаткування та сплачують податки за зняття коштів.

Внески працівників у ПРОСТУ ІРА обмежені 13 000 доларів США у 2019 році. Працівники віком від 50 років і старші можуть робити внески на суму до 3000 доларів. Зазвичай роботодавці зобов'язані співставляти внески заробітної плати працівників за принципом «долар за долар» до 3% від компенсації працівника.

Штраф за дострокове зняття коштів за розповсюдження з простого IRA становить 10%, якщо ви не брали участь у ПРОСТОМУ ІРА менше двох років, і в цьому випадку штраф збільшується до 25%.

5. СЕП ІРА

IRA - спрощена пенсія для працівників (SEP) - це недорогий і простий в управлінні обліковий запис для самозайнятих людей та власників бізнесу, які мають п'ять і менше працівників. Ці рахунки відповідають аналогічним правилам та стягненню штрафних санкцій, як традиційні IRA. Однак власник бізнесу може внести до 56000 доларів США або 25% компенсації працівника за 2019 рік.

Винятки зі строку дострокового зняття з покарання

Купа документів, які ви отримуєте при реєстрації на пенсійний рахунок, ймовірно, включає попередження про штрафні санкції за дострокове зняття коштів, тому вони не повинні стати несподіванкою. Але якщо ви хочете уникнути 10% - або, в деяких випадках, 25% - штрафу, є кілька винятків.

1. Рот ІРА

Ви можете зняти внески, внесені до IRA Roth, в будь-який час, без податків і без штрафних санкцій. Однак вам, можливо, доведеться сплачувати податки та штрафи за заробіток у межах облікового запису, залежно від вашого віку та часу, який у вас є на рахунку.

У віці до 59 років, володіла Ротом ІРА менше 5 років

Якщо ви не досягли віку 59½ років і берете розповсюдження від Roth IRA, якій ви володіли менше п’яти років, за прибуток можуть застосовуватися податки та штрафи. Ви можете уникнути штрафних санкцій - але не податків - якщо:

• Ви використовуєте кошти для оплати свого першого будинку (до 10 000 доларів життя максимум)
• Ви використовуєте кошти для оплати кваліфікованих витрат на освіту
• Ви стаєте інвалідом або промираєте
• Ви використовуєте ці кошти для оплати неповернених медичних витрат або медичного страхування під час безробіття
• Розподіл здійснюється практично порівну періодичних платежів

У віці до 59 років, власник Roth IRA протягом 5 років

Якщо ви не досягли віку 59½ років і володієте своїм обліковим записом Roth протягом п'яти і більше років, ви можете зняти прибуток без податків або штрафних санкцій, якщо:

• Ви використовуєте кошти для оплати свого першого будинку (до 10 000 доларів життя максимум)
• Ви стаєте інвалідом або промираєте
• Ви використовуєте ці кошти для оплати неповернених медичних витрат або медичного страхування під час безробіття
• Розподіл здійснюється практично порівну періодичних платежів

Коли ви досягнете віку 59½ років, якщо ви володієте Roth IRA принаймні п’ять років, ви можете зняти гроші з рахунку без податків і штрафних санкцій. Якщо ви не виконали вимоги щодо проведення п'ятирічного проведення, то прибуток буде оподатковуватися, але вам не доведеться платити пеню.

2. Традиційний ІРА, ПРОСТИЙ ІРА & ШЕП ІРА

Якщо ви скористаєтесь достроковими вилученнями з традиційних IRA, простого IRA або SEP IRA, ви, швидше за все, заплатите пеню, а також податок на прибуток за розподіл, якщо ви не зустрінете одне з наступних винятків.

• Інвалідність: Ви стаєте тотально і назавжди відключені.
• Смерть: Суми вилучає ваш бенефіціар або майно після вашої смерті.
• Медичні: Кошти використовуються для оплати неоплачених медичних витрат або страхових внесків за медичне страхування, поки ви без роботи.
• Освіта: Кошти використовуються для оплати кваліфікованих витрат на вищу освіту.
• Покупці дому: Кошти використовуються для оплати першого будинку (до 10 000 доларів життя максимум)
• IRS Levy: Кошти стягуються IRS для сплати несплаченого податкового зобов’язання.
• Військові: Ви кваліфікований військовий резервіст, призваний до активного чергування.

3. 401 (k), 403 (b) & 457 (b)

Якщо ви хочете зняти гроші з плану 401 (k) або 403 (b) без штрафних санкцій, вам доведеться дотримуватися одного з наступних винятків:

• Інвалідність: Ви стаєте тотально і назавжди відключені.
• Смерть: Суми вилучає ваш бенефіціар або майно після вашої смерті.
• Розлучення: Кошти виплачуються колишньому з подружжя відповідно до кваліфікованого наказу про побутові відносини.
• Медичні: Кошти використовуються для оплати незаплачених медичних витрат.
• IRS Levy: Кошти стягуються IRS для сплати несплаченого податкового зобов’язання.
• Військові: Ви кваліфікований військовий резервіст, призваний до активного чергування.
• Вихід на пенсію: Ви виходите на пенсію у віці 55 років.

За розповсюдження з плану 457 (b) не застосовується 10% штраф за дострокове зняття коштів, якщо розподілені кошти не надходили від переходу з іншого типу плану.

4. Перекидання

Ви не несете відповідальності за податки чи штрафи при заповненні прямого переходу на іншу ІРА або переведенні грошей з одного ІРА на інший без заволодіння грошима. Однак вам дозволяється робити лише один перекат на рік.

Ви також можете взяти одноразову виплату з пенсійного рахунку та уникнути податків та пені, якщо протягом 60 днів ви перераховуєте гроші на інший відповідний пенсійний рахунок..

5. По суті рівні періодичні виплати

Якщо ви вирішили вийти на пенсію достроково і вам потрібно скористатись пенсійними заощадженнями до 59-річного віку, одним маловідомим способом уникнути штрафних санкцій дострокового виведення коштів є встановлення практично рівних періодичних виплат. Це як давати собі річну зарплату. Однак зняття коштів повинно поширюватися на вашу тривалість життя. IRS щорічно публікує таблиці тривалості життя, які визначають суму, яку можна зняти щороку.

Необхідні мінімальні розподіли (RMD)

Незважаючи на те, що зняття з вашого пенсійного рахунку занадто рано може призвести до штрафних санкцій, у IRS також є правила, які не дозволяють вам надто пізно розповсюджувати розподіли. Необхідні мінімальні розподіли (RMD) - це зняття коштів, які ви повинні зробити, починаючи з року, коли ви виповнилися 70½. Сума вашої RMD залежить від вашого віку, сімейного стану та загальної вартості ваших пенсійних рахунків. IRS має необхідний мінімум робочого листа з розподілу, який допоможе вам розрахувати необхідні мінімуми.

Ви не можете відкладати прийом ІРМ у ІРА. Компанії, що управляють пенсійними рахунками, щорічно надсилають звіти до IRS. Якщо IRS побачить, що ви не приймаєте ІМТ, вам може загрожувати штраф до 50% від суми, яку ви повинні були зняти. Цього не уникнути, повернувшись та перерахувавши кошти на інший пенсійний рахунок, але ви можете перемістити кошти на відсотковий ощадний рахунок, наприклад, на Банк CIT.

Один виняток - Roth IRA, який не має RMD і не вимагає зняття до моменту смерті власника. Крім того, якщо ви все ще працюєте у віці 70½ років, якщо ви не володієте акціями у вашій компанії, ви можете затримати RMD зі спонсорованих роботодавцями рахунків, таких як 401 (к) с, до року виходу на пенсію.

Якщо у вас більше одного пенсійного рахунку, ви повинні розрахувати свій RMD окремо для кожного рахунку. Якщо у вас є кілька ІРА, ви можете обчислити RMD окремо, але потім вилучити загальну суму з одного або декількох ваших ІРА. Такі ж правила застосовуються і до планів 403 (b). Однак RMD з інших пенсійних планів, таких як 401 (k) s та 457 (b) s, слід брати окремо від кожного рахунку.

Якщо ви успадковуєте IRA, 401 (k) або інший пенсійний рахунок від того, хто не був вашим подружжям, ви можете вибрати або зняти всю суму протягом п'яти років після смерті первинного власника, або взяти необхідні мінімальні розподіли протягом свого життя. Прийняття всієї суми може означати величезний податковий удар, тому багато людей вирішують скористатися ПЗМ для розповсюдження податкового тягаря.

Заключне слово

Важливо зрозуміти податкові наслідки своїх пенсійних рахунків, щоб ви знали, скільки грошей у вас буде, коли вам це потрібно. Багато людей зосереджуються на балансі свого рахунку замість суми, яку вони насправді побачать після сплати податків, але останнє, що вам потрібно, це усвідомити, що вам потрібно буде відкласти свою пенсію, оскільки податки забирають шматок доходу, на який ви розраховували. Якщо ви цього ще не робите, подумайте про інвестиції в Roth IRA або Roth 401 (k), щоб зробити податковий час набагато менш болісним у пенсійному віці.

Ви почали користуватися своїми пенсійними рахунками? Які кроки ви вживете для зменшення податкового навантаження?