Домашня » Сім'я та дім » Що таке цільовий фонд - як він працює, види та як їх створити

    Що таке цільовий фонд - як він працює, види та як їх створити

    Планування спадкування, мабуть, є основною причиною того, що люди створюють довіри, але це не означає, що їх повинні враховувати лише багаті. Насправді трасти не є лише для заможних, а також вони існують лише для забезпечення доходу. Довіри - це потужний інструмент, який служить різноманітним цілям і може принести користь усім, хто зацікавлений у захисті своїх фінансів чи майбутнього.

    Деякі з їх найпоширеніших застосувань включають мінімізацію заповіту, захист членів сім’ї та близьких людей з обмеженими можливостями та надання благодійних подарунків. Наприклад, якщо у вас є дочка з обмеженими можливостями, ви можете використовувати трест, щоб забезпечити її фінансові потреби, гарантуючи, що вона все-таки має право на державні виплати. Ви також можете використовувати довіру, щоб зберегти свої побажання щодо спадщини приватними, а також переконатися, що хтось відповідальний має повноваження керувати вашими справами, якщо ви втратите можливість зробити це.

    На жаль, оскільки існує так багато різних типів трестів - і стільки плутанини, що їх оточує - більшість людей ніколи не думають про створення цього. Але витратити час на освіту про основоположні концепції, ви можете допомогти вам визначити, чи створюється довіра у ваших інтересах. Гарна довіра (або дві) може забезпечити переваги та здібності, яких не можуть використовувати інші юридичні чи фінансові інструменти.

    Трасти як частина планування нерухомості та фінансового планування

    Довіри часто включаються до складу планування нерухомості, оскільки обидві області так добре зливаються разом. Комплексний план нерухомості, як правило, включає щонайменше один, а часто і два або більше трастів як ключових компонентів. Фінансові плани також часто покладаються на трести для досягнення конкретних цілей або на захист, який інакше не забезпечується іншими інструментами.

    Однак сама по собі довіра не є ні майном, ні фінансовим планом. Трести повинні використовуватися лише для цілеспрямованих цілей, а не як виїзних колів, які захищають усі ваші інтереси.

    Крім того, оскільки існує так багато довіри і тому, що визначення того, який довіра може відповідати вашим індивідуальним потребам, вимагає багато знань та досвіду, завжди слід поговорити з досвідченим адвокатом довіри або експертом з фінансового планування, перш ніж приймати будь-які рішення. Розуміння того, як працює трест і що вони роблять, важливо, але недостатньо, щоб стати експертом. Пошук кваліфікованого фінансового радника, з яким ви можете обговорити, які довіри вам можуть знадобитися, і що вам потрібно зробити, щоб їх створити - це завжди ваш найкращий варіант.

    Створення довіри - це як створення бізнесу

    Людям часто довіряти важко зрозуміти, оскільки вони не відчутні, ані легко визначені. Довіру часто описують як відносини між людьми та власністю, або як спосіб передачі власності, але ці описи можуть бути більш заплутаними, ніж корисними. Натомість часто найпростіше думати про довіру, як про маленьку корпорацію.

    Як і корпорації, трасти існують у юридичному сенсі, оскільки закон визнає їх незалежними юридичними особами, крім тих, хто створює, володіє ними, управляє або працює для них. Немає жодної особи чи місця, що представляє корпорацію, навіть якщо ця корпорація може мати працівників або менеджерів, а також фізичні офіси та інше майно, яким воно може володіти, орендувати чи здавати в оренду. Так само трасти не мають фізичного існування, хоча вони існують як юридичні особи.

    Також, як і корпорації, трести мають можливість робити те, чого не можуть робити люди. Наприклад, трести, корпорації та люди можуть володіти майном. Але трасти і корпорації можуть продовжувати існувати і володіти власністю навіть після того, як людина, яка їх створила, померла (саме тому трасти так часто включаються як частина плану нерухомості). Ці здібності дають довірям деякі вагомі переваги та варіанти, які просте володіння майном інакше не забезпечує.

    Коротше кажучи, довіра нагадує невелику корпорацію, вузько орієнтовану, а володіння або створення довіри дає вам як людині більше варіантів, ніж ви могли б мати. Наприклад, довіра може дозволити вам контролювати те, що відбувається з вашою власністю протягом десятиліть після смерті. Деякі трести дають вам змогу зменшити податки, які власники не довірених осіб могли б сплатити, або дозволити вам або коханій людині отримувати державні пільги - навіть якщо ви в іншому випадку будете дискваліфіковані, оскільки у вас занадто багато активів.

    Довіряйте людям

    Як і в корпорації, довіру слід створювати, керувати і існувати на користь людей. Люди, які беруть участь у створенні або роботі тресту, мають різні імена, здібності та обмеження:

    1. Трастор. Людина, яка створює довіру, зазвичай відома як трастор, але також як грант, посередник чи довірячий. Трастови дуже схожі на людей, які вирішили створити корпорацію: вони вибирають мету, заради якої існує траст, а також вирішують, якою власністю володіє траст, передаючи частину своєї особистої власності на ім’я тресту. Довіряючі, які створюють довіру через умови своєї волі, можуть також бути відомими як заповідач (той, хто склав останню заповіт та заповіт) або спадкодавець. Будь-хто може бути трестором, якщо він дорослий (принаймні 18 років) і розумово здоровий.
    2. Піклувальник. Хтось повинен взяти на себе відповідальність за управління всім майном тресту. Незалежно від того, що трасту належать інвестиції, нерухомість чи щось інше, особа, яка ним керує, відома як довірена особа. Опікуни так само схожі на офіцерів корпорації. Опікун справді не є власністю, яким володіє траст, але виконує функції його керівника, переконуючись, що майно використовується лише у відповідності з умовами та обмеженнями, які довіритель визначив при створенні довіри. Деякі трести мають одного піклувальника, а деякі мають декількох або спільних довірених осіб, тоді як деякі трести мають інституційних піклувальників замість окремих людей. Довіреною особою може бути будь-який бажаючий та дієздатний повнолітній, а також така організація, як юридична фірма, банк чи довірена компанія. Крім того, багато трастів включають ім'я одного або декількох опікунів-наступників, які несуть відповідальність керувати довірою, якщо первісний довірений подає у відставку, помирає або стає недієздатним..
    3. Бенефіціар. Особа або організація, яка має юридичну здатність користуватися майном, яким володіє траст, відома як бенефіціар. Бенефіціари дещо схожі на акціонерів корпорації. Бенефіціари, як і акціонери, не володіють довірчим майном, як вони роблять свою особисту власність, і не можуть просто робити з нею все, що хочуть. З іншого боку, бенефіціари мають право отримувати вигоду від майна, яким володіє траст, наскільки це дозволяє. Наприклад, якщо траст є власником будинку та має двох бенефіціарів, він може дозволити цим вигодонабувачам та їх утриманцям жити в будинку, відновлювати його чи іншим чином використовувати його будь-яким способом, який вважає за потрібне, але не дозволяти їм орендувати квартиру майно іншим, а також не продавати його і розподіляти гроші між собою. Деякі трести створені таким чином, що бенефіціари мають право успадковувати (і тим самим володіти) активами тресту після події, що викликає події, такі як вік чи шлюб.

    Довіряйте систематиці

    Аналогію "трести як корпорація" можна продовжити, щоб зрозуміти різні категорії трестів. Існує кілька видів корпорацій, такі як тісна корпорація, професійна корпорація, корпорація C або корпорація S. Кожен тип корпорації має свої особливі сильні та слабкі сторони, і ті, хто хоче створити корпорацію, повинні пройти різні етапи залежно від типу організації, яку вони хочуть створити..

    Так само існують різні типи трестів. Класифікація трестів на основі того, як або коли вони були створені, здібностей, які вони мають, та цілей, яким вони служать, можуть значно полегшити розуміння того, як вони працюють.

    Класифікація за творінням

    Один із способів класифікації трастів - це визначення, коли вони створюються або коли вони набувають чинності. Хоча це може здатися неінтуїтивно зрозумілим, ви можете створити довіру як під час життя, так і після смерті.

    До трастів зазвичай посилаються конкретні імена, залежно від того, коли вони набувають чинності чи набувають чинності:

    • Заповітні трести. Заповітна довіра, як випливає з назви, - це довіра, яку ви створюєте через умови останньої волі та заповіту. Оскільки ваша воля набуває чинності до того моменту, коли ви помрете, і апеляційний суд не прийме документ як дійсне вираження ваших останніх побажань, будь-які довіри, які ви направляєте створити через документ, набувають чинності лише після цього. Заповідальні трести насамперед присвячені контролю над тим, що відбувається зі спадщинами.
    • Живі трести. Живі трести набувають чинності, як тільки ви їх створюєте. Також відомий як inter vivos трести, живі трести мають широкий спектр застосувань, таких як зменшення податків та захист активів.

    Класифікація за мінливістю

    Інший спосіб класифікувати довіру - це те, чи може трастор її змінити. Коли хтось створює довіру, ця людина визначає не тільки правила чи обмеження, згідно з якими функціонує трест, але й чи може він змінити умови довіри чи повністю відкликати довіру.

    • Покликані довіри. Відкликається довіра - це умова, яку творець може відкликати (звідси назва) 0r поправки. Наприклад, якщо трастор розробить відкликаний трест і назвать свою дитину бенефіціаром, вона може вирішити змінити умови довіри після народження або усиновлення наступних дітей. Усі трасти, що відкликаються, - це живі трести, але не всі живі трести можуть бути відкликаними.
    • Незворотні довіри. Протилежність безповоротному довірі - безповоротна довіра. Після того, як трастор створює безповоротну довіру, він не може його відкликати або змінювати умови. Всі заповітні трести є безповоротніми, як і деякі - але не всі - живі трести.

    Класифікація за призначенням

    Нарешті, траст, як і корпорація, може існувати для різних конкретних цілей. Деякі корпорації створюють машини, а інші присвячують себе благодійним справам, а інші обслуговують лише членів певної родини. Так само трести служать конкретним цілям. Поки ваша довіра не порушує жодних законів, трастор може обирати будь-які цілі, які він чи вона бажає.

    • Податки. Деякі трести можуть затримати, зменшити або потенційно усунути деякі податки. Наприклад, федеральний податок на нерухомість - це податок, який застосовується до майна, залишеного померлими людьми. При визначенні розміру нерухомості для цілей оподаткування нерухомості IRS включає будь-яку виплату, передбачену полісом страхування життя, що належить спадкодавцю. Отже, щоб зменшити розмір маєтку, багато людей створюють безповоротну довіру до страхування життя. Довіра стає власником полісу страхування життя та його виплати, тому вартість цього полісу не включається до розрахунку податку на нерухомість, коли помер трастор.
    • Спадщина. Багато людей створюють довіру як спосіб передачі спадщини. Наприклад, якщо у вас є маленькі діти, ви можете створити останню заповіт і заповіт, який залишає дітям спадщину, яку має зберігати довіра, доки діти не досягнуть певного віку, наприклад, 18, 21 або 30 років. Якщо ви помрете, довіра матиме власні надбання, які діти отримуватимуть, і розповсюджуватиме їх відповідно до умов, які ви містять у своєму заповіті.
    • Конфіденційність. Довіра - це приватний документ, який зазвичай не стане частиною заповідної справи після смерті трестора. Процес проходження заповіту, з іншого боку, є предметом загального користування. Для людей, які цінують конфіденційність, використання довіри для розподілу спадщини дозволяє їхньому маєтку залишатися поза публікою.
    • Недієздатність. Трасти можуть бути ефективним інструментом захисту активів трасторів, якщо і коли трастор втрачає дієздатність. Трастор іноді може назвати себе піклувальником, але також може назвати піклувальника. Якщо піклувальник / оригінальний піклувальник стає недієздатним, опікун-правонаступник може легко вступити та взяти на себе обов'язки управління. Це виключає необхідність того, щоб хтось просив суд призначити нову особу для управління майном недієздатної особи.
    • Захист активів. Деякі трести можуть забезпечити переваги захисту активів для зацікавлених людей, що кредитори можуть одного разу заволодіти ними активами. Наприклад, деякі штати дозволяють створити внутрішній трест із захисту активів (DAPT). За допомогою DAPT трастор приймає особисте майно та передає його безповоротному довіреному фонду, яким керує незалежний опікун, який розподіляє цільові фонди бенефіціару чи трестові на розсуд довіреної особи. Власність, що перебуває у такому вигляді довіри, захищається від кредиторів бенефіціара або трестора, оскільки цим кредиторам заборонено брати довірче майно для задоволення будь-яких боргів, яким трастор може заборгувати..
    • Благодійне дарування. Люди, які хочуть надати великі подарунки благодійним організаціям, часто створюють один або кілька типів трестів для цього. Один популярний такий трест, відомий як благодійний решту довіри, забирає майно довірителя, передає його в траст, називає благодійну організацію довіреною особою та виплачує бенефіціару (як правило, трестові) частину доходу, який отримує довіра. Потім, після закінчення певної кількості часу (або після того, як трастор помирає), благодійна організація, яка виступає довіреною особою, успадковує майно довіри.

    Створення довіри

    Хоча окремі кроки будуть дещо відрізнятися залежно від типу довіри, яку ви створюєте, є деякі ключові кроки, які повинні вжити всі довірячі.

    Складання довірчого інструменту

    Довіра виникає тоді, коли трестор викладає умови довіри у письмовій формі. Це можна зробити досить легко через таку компанію, як Trusts & Will. Документ, що містить умови, зазвичай відомий як інструмент довіри, декларація про довіру або акт довіри. За довіреною довірою умови довіри включаються до останньої волі та заповіту довіряльника, тоді як для живої довіри зазвичай потрібен власний інструмент довіри.

    Тип інформації, яку повинен включати трастор у інструмент довіри, дещо відрізняється залежно від типу довіри, що створюється, та конкретних побажань трестора, але є деякі деталі, які повинні включати всі інструменти довіри:

    • Найменування Довірителя та Назва Довіри. Довірчі інструменти, як правило, починаються з заяви, що оголошує трестора та те, як називається траст. Наприклад, Trustor Tabitha може вирішити створити безповоротний живий трест і назвати його "Табітським живим трестом".
    • Опис довіри. Довірчий інструмент зазвичай включає опис типу довіри, що створюється, та причину, яку трастор створює. Наприклад, трастор може заявити, що він створює довіру з особливими потребами для надання підтримки своїй дитині з обмеженими можливостями.
    • Піклувальник та бенефіціар. Трест повинен назвати того, хто буде виконувати функцію довіреної особи, а також назвати бенефіціара чи бенефіціарів. Документ також повинен містити конкретні вказівки щодо заміщення довірених осіб у випадку, якщо оригінал більше не може або не бажає служити.
    • Обов’язки та здібності довіреної особи. Багато умов довіри стосуються того, що довірена особа може робити, а що не може. Ці умови стосуються таких питань, як здатність довіреної особи купувати або продавати довірчу власність, можливість розподіляти довірче майно бенефіціару та те, що опікун повинен зробити, щоб подати у відставку чи передати обов'язки піклувальника комусь іншому.
    • Смерть або недієздатність. Багато трестів включають умови, які стосуються того, що трапляється, якщо трастор, піклувальник або бенефіціари помирають або стають недієздатними. Наприклад, якщо трастор створить безповоротну живу довіру, трест спрямовує піклувальника-спадкоємця на розповсюдження майна, яким належить довіра спадкоємцям.
    • Довірча власність. Більшість інструментів довіри включають перелік майна, яким володіє траст. Список властивостей (відомий як довірчий корпус) може бути включений у інструмент довіри або називатися списком, який потрібно долучити або включити до інструменту.

    Фінансування тресту

    Маючи довірчий інструмент, трестор повинен наступним чином фінансувати траст. Фінансування - це процес прийняття майна, що має індивідуальну власність чи права власності, та передачі його в траст, щоб довіра стала новим власником.

    Процес фінансування є важливим. Довіра без власності ефективно марно, і єдиний спосіб, коли довіра може стати новим власником активів трастора, - це трестор належним чином завершити процес фінансування..

    Існує кілька способів фінансування довіри, і різні типи власності вимагають різних кроків:

    • Призначення. Призначення - це найпростіший спосіб передати майно від фізичної особи до трасту. Призначення - це звичайний папірець, який містить опис майна, назву тресту та ім'я та підпис трестора. Призначення зазвичай використовуються з нетитульованими особистими активами, такими як права інтелектуальної власності, твори мистецтва або колекціонування та сімейні реліквії.
    • Передача права власності. Деяка власність, наприклад транспортні засоби та нерухомість, названі від імені власника. Передача цих активів у траст вимагає перенесення права власності. Процес передачі титулу дещо відрізняється від штату до штату, але може вимагати, наприклад, власника транспортного засобу, який присвоює право власності автомобіля тресту, заповнюючи назву тресту на звороті документа, що видається державою, або власника складання нерухомості та нотаріального посвідчення нової угоди про передачу майна в траст.
    • Передача власності. Деякі активи, такі як банківські або інвестиційні рахунки, вимагають певних кроків, що застосовуються фінансовими установами. Наприклад, переказ вашого ощадного рахунку на ваш безповоротний проживаючий траст може вимагати звернення до банку, заповнення нової підписної картки або підписання додаткових документів, як цього вимагає ваш банк..
    • Позначення бенефіціара. Такі активи, як деякі банківські рахунки, інвестиційні рахунки та страхові поліси, як правило, дозволяють власнику назвати бенефіціара, який переказує смерть. Як і у випадку передачі права власності на ці активи, іменування довіри як нового бенефіціара вимагає від власника активу дотримуватися процедур, встановлених фінансовою установою, яка володіє активом. Цей процес, як правило, простий, передбачає трохи більше, ніж заповнення форми.
    • Інші варіанти фінансування. Деякі активи - наприклад, права на нафту та газ, корпорації чи інший бізнес, деякі види пенсійних рахунків та активи, розташовані в зарубіжних країнах - вимагають додаткових або спеціалізованих заходів, перш ніж їх можна буде належним чином фінансувати. Мати адвоката, який веде вас через процес фінансування цих видів активів, як правило, необхідний.

    Професійний підказки: Під час створення довіри довірчі служби Betterment допомагають наблизити управління довірою до сучасності. Вони дозволяють автоматизувати управління інвестиціями, щоб ви знали, що рахунок завжди на шляху. Все, що вам потрібно зробити - це відкрити рахунок Betterment, і тоді ви можете додати довірчий рахунок.

    Типово використовувані типи трестів

    Тип довіри (або довіри), який вам може знадобитися створити або включити у свій майновий або фінансовий план, повністю залежить від ваших особистих обставин, потреб та бажань. Є десятки трестів, можливо, більше. Вибір потрібного, його створення та його належне фінансування потребують часу та ретельної думки. Тим не менш, існує декілька трестів, які частіше використовуються, ніж інші.

    Окрім вищезгаданих довірених фондів спадкового спадщини та трестів страхування життя, існує багато інших часто використовуваних трестів:

    • Відкликаний живий трест. Жива довіра, що відкликається, - часто її називають просто живою довірою inter vivos довіра - це один із найпопулярніших типів трестів навколо сьогодні. Маючи безповоротну живу довіру, довірячі передають все або майже все своє майно у траст. Вони також називають себе бенефіціаром і довіреною особою. Це дозволяє довірям підтримувати тотальний контроль над усім своїм (раніше) майном, що належить індивідуально, а також надає їм можливість включати умови спадкування в траст, який застосовуватиметься після смерті трастора. Тому, при належному складеному та фінансованому житті довіри, довірячі часто можуть уникати будь-яких свідоцтв про передачу спадщини, а також часу та витрат, які пов'язані з ними.
    • Особливі потреби довіри. Довіра з особливими потребами розроблена для дітей або дорослих з обмеженими можливостями. Якщо батьки або члени сім’ї людей з обмеженими можливостями хочуть забезпечити цій особі спадщину або дохід, вони часто можуть це зробити через довіру з особливими потребами. Оскільки довіра належить майну та розподіляє його особі з особливими потребами, майно, яким воно належить, не зараховується до цієї особи при визначенні права на державні виплати, наприклад, Medicaid або додаткові соціальні доходи.
    • QTIP Trust. Популярний варіант із змішаними сім'ями, кваліфікований трастовий відсоток (QTIP) дозволяє дружині довірителя залишатися в їхньому домі до кінця свого життя після смерті трастора, але не дозволяє цьому подружжю продати житло. Потім, після того, як подружжя помирає, діти довірчого будинку отримують житло як спадщину.
    • Spendthrift Trust. Трастовий траст - це насправді не конкретний вид довіри, а скоріше будь-який тип довіри, що включає певну мову, яка дає довіреній особі можливість обмежуватись, коли він чи вона розподіляє майно бенефіціару. Зокрема, трастовий траст дозволяє довіреній особі відмовлятись від розподілу, якщо опікун вважає, що бенефіціар витратить гроші або отримає їх у кредитора. Статті про довіру про витрачання коштів часто включаються в трести щодо захисту активів, а також трести, які передають спадщину дітям або онукам.
    • GRIT Trust. Існує кілька видів довірених фондів нерозподіленого доходу (GRITs), але кожен має на меті забезпечити однакову основну вигоду. За допомогою GRIT трестор (або грантодавець) прагне зменшити, наскільки федеральний уряд цінує майно для цілей оподаткування нерухомості. Ці трести ефективно дають трастору можливість отримувати відсотковий дохід від довірчої власності, не враховуючи вартості цього майна, коли настає час для визначення податкового зобов’язання з податку на нерухомість.

    Заключне слово

    Завдяки їх потужності, здатності до налаштування та великій кількості різних типів, трести є популярним інструментом для людей, які створюють план нерухомості або шукають фінансового захисту. Але навіть з огляду на переваги, які вони надають, не всі потребують довіри, а також не всі трести підходять для всіх, хто може мати потребу.

    Найкращий спосіб визначити, чи потрібна вам довіра - це поговорити з експертом. Хороший юрист із довіри або планування нерухомості може поговорити з вами про ваші потреби, пояснити, які трасти доступні, та допомогти вам у процесі створення, фінансування та використання довіри, яка відповідає вашим потребам.

    Чи є щось, на вашу думку, може допомогти вам довіра? Що заважає тобі створити власну довіру?