Правила IRA та заборонені інвестиції

Інші, такі як PENSCO Trust, дозволяють проводити майже всі види інвестицій під сонцем у своїх ІРА, якщо це законно. Ви можете використовувати цей тип IRA, який зазвичай називають "самонаправленим" IRA, для влаштування нерухомості, оренди нафти та газу та інших альтернативних інвестицій для вашого IRA.

Але навіть самостійні ІР не обійлися. Існує декілька видів інвестицій, які IRS безумовно забороняла всередині IRA за будь-яких обставин, включаючи такі:

Заборонені інвестиції в ІРА

1. Страхування життя. Незважаючи на те, що ануїтети дозволені, ви не можете придбати цілісне, універсальне або змінне універсальне страхування життя в будь-якому виді IRA. Це правило також застосовується до страхування життя у кваліфікованих планах, хоча Правило про випадкові вигоди передбачає виняток для дуже малих розмірів покриття.
2. Певні види торгівлі похідними. До фінансових деривативів належать ф'ючерсні та опціонні контракти на цінні папери чи товари. Багато з більш агресивних зберігачів ІРУ дозволяють використовувати похідні інструменти на своїх рахунках, але будь-який вид торгівлі чи позиції, що має необмежений чи невизначений ризик, наприклад продаж голих дзвінків, заборонений ІРС. Аргументація полягає в тому, що такий рівень ризику є невідповідним усередині рахунку, призначеного для забезпечення фінансової безпеки під час виходу на пенсію.
3. Колекціонування та антикваріат. На жаль, ви не можете розмістити цю безцінну сімейну реліквію в ІРА, а також електричний потяг, з яким дідусь грав у хлопчику. Меблі, вино, образотворче мистецтво, штампи, дорогоцінне каміння, фарфор та гончарний посуд, срібло та посуд, ювелірні вироби, комікси, бейсбольні картки та інші предмети колекціонування не можуть бути названі іменем будь-якого типу IRA.
4. Ваше особисте місце проживання. Ви не можете зберігати будь-яке майно, яким ви особисто користуєтесь (наприклад, ваше основне місце проживання, будинок для відпочинку або запасне місце в місті) в межах IRA. Оренда нерухомості, якою ви володієте, також заборонена. Інші типи нерухомості, наприклад, незабудована земля, можуть бути дозволені, але все, що завгодно ви використовуєте особисто є поза межами. Це означає, що ви не можете використовувати кошти ІРА, щоб придбати собі перший чи другий будинок чи інвестиційну нерухомість, від якої ви безпосередньо отримаєте вигоду у будь-якому сенсі. Так само, якщо ви керуєте орендою чи інвестиційною нерухомістю, ви не можете інвестувати безпосередньо в будь-яку власність, якою ви керуєте, тому що ви отримаєте компенсацію за свою асоціацію з цим майном.
5. Певні типи монет. Як правило, ви не можете утримувати будь-який тип монети, виготовленої із золота, платини чи інших дорогоцінних металів всередині IRA. Щоб його дозволити в IRA, фактична вартість монети повинна перевищувати її вартість як предмет колекціонера. Однак IRS має перелік винятків, включаючи:
   • Монети американського орла, які ніколи не були в обігу
   • Докази монет американського орла
   • Монети американських буйволів
   • Канадський кленовий лист монети
   • Австралійські золоті філармонії

   

Хоча ви можете використовувати страхування життя для фінансування багатьох видів некваліфікованих планів, ці обмеження IRA поширюються на всі типи кваліфікованих планів із визначеним внеском. Неприпустимо також брати кредит у вашої ІРА собі чи будь-якому члену сім’ї або здійснювати операції, пов’язані з будь-яким майном, що зберігається на вашому рахунку IRA, з будь-яким лінійним нащадком або піднесенням (наприклад, здача будинку в оренду вашим батькам).

Заключне слово

Звичайно, ІРА - популярний спосіб підготовки до виходу на пенсію та зменшення податкового зобов’язання. Але не кожен актив і інвестиційний засіб вписуються в ці рахунки. Якщо у вас є самокерований ІРА або досить ліберальний зберігач, ви дізнаєтесь, що список 100% обмежених предметів короткий.

Крім цих п'яти видів інвестицій - кожен з яких має безліч винятків - майже все інше дозволено: акції, облігації, компакт-диски, ануїтети, пайові фонди, UITs, REITs, CMO, казначейські та агентські цінні папери, нерухомість, нафта і газові інтереси. Для отримання додаткової інформації про інвестиції, які неможливо розмістити в ІРА, зверніться до свого фінансового радника.

Що найнезвичніше, що ви помістили всередині свого ІРА? Як ваш опікун повідомив, коли щось просто не дозволено?