Що таке податкова форма 1098 IRS - 1098-C, 1098-E, 1098-T

Існує кілька версій форми 1098: 1098, 1098-C, 1098-E і 1098-T.

1098 Форма

Оригінальна форма 1098 використовується для повідомлення про іпотечний відсоток Федеральному уряду, а також особі, яка сплатила відсотки. Потім ця особа може вирахувати відсотки, які вони сплатили за Додатком А.

Вирахування цього відсотка вимагає деталізувати відрахування. Отже, якщо ваш іпотечний відсоток нижче вашого стандартного відрахування, ви, можливо, не захочете деталізувати, якщо у вас немає інших відрахувань, які, включаючи ваш іпотечний відсоток, перевищують стандартний розмір відрахування для вашого статусу подання. Ви також можете відняти будь-які очки, виплачені при отриманні нової іпотеки, або при придбанні будинку або в рамках рефінансування, і про них повідомляється в цій формі..

Суми, які ви сплатили за страхування власників будинків, перераховані тут, якщо ви сплачуєте їх через рахунок депонування у вашого іпотечного службовця. Якщо ви платите за домашнє страхування безпосередньо, воно не буде вказане, і вам потрібно буде вести облік суми, яку ви сплатили.

Форма 1098-С

Якщо ви подаруєте транспортний засіб благодійній організації (сюди також входять катери та літаки), ви отримаєте 1098-С від благодійної організації. Ці транспортні засоби часто дають нужденним особам або продають їх за нижчими ринковими цінами. Ця форма підтверджує, що ви не були частиною цієї транзакції. Однак якщо вартість автомобіля менше 500 доларів, можливо, ви не отримаєте одну з цих форм. Прочитайте інструкції до форми 1098-C для отримання додаткової інформації.

1098-Е форма

Платити за коледж дорого, але, на щастя, ви можете отримати податкову пільгу на відсотки, які ви будете платити за те, що може здатися рештою вашого життя. Щороку від кожного з ваших службовців студентської позики ви отримуватимете 1098-E із детальним описом, скільки відсотків ви сплатили за цей рік. Цей відсоток можна прямо вирахувати з вашого доходу на вашій 1040 - не потрібно деталізувати - доки ви задовольняєте вимогу доходу.

Не існує обмеження на те, скільки або як мало відсотків ви можете відняти, якщо всі позики використовувались для оплати кваліфікованих витрат, поки ви були в школі. Однак відрахування припиняється, якщо ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) падає від 65 000 до 80 000 доларів (між 130 000 і 160 000 доларів при подачі спільної декларації). Ви не можете брати відсотковий внесок для студентської позики, якщо ваш MAGI становить 75 000 доларів або більше (155 000 доларів або більше, якщо ви подаєте спільну декларацію). Докладніше про розбір MAGI дивіться у розділі 4 публікації 970. Якщо протягом року ви не платили дуже багато відсотків, сервіс може не надіслати вам 1098-E, але ви все одно можете вирахувати цей відсоток, поки у вас є запис про те, скільки ви заплатили. Якщо ви не знаєте, зателефонуйте до сервісного сервіса, щоб запитати, і запишіть його у свою податкову книгу.

Майте на увазі, що якщо ваші батьки сплачують студентські кредити на ваше ім’я (або хтось інший є), гроші вважаються подарунком, і ви все одно можете нарахувати відсотки за власні податки. Однак якщо позика є на чуже ім’я, ця особа має право вирахувати відсотки до тих пір, поки вона чи вона сплачують її.

1098-Т форма

Якщо ви або хтось із ваших утриманців наразі перебуває у школі, наприкінці року школа надішле 1098-Т, де детально описуються всі збори, які їй сплачували за навчання та інші необхідні освітні витрати. Скористайтеся цією формою для обчислення податкових відрахувань та кредитів, пов’язаних з освітою, таких як відрахування на навчання та збори, кредити за все життя чи американські кредитні можливості.

Суми на бланку включають усі гроші, які ви заплатили школі, навіть якщо ви заплатили заздалегідь - плата відображається на податковій формі за рік, в якому вона була фактично сплачена. Наприклад, якщо ви сплачуєте своє весняне семестрове навчання взимку, воно з’явиться на 1098-T попереднього року. Ці суми включають будь-які гроші, використані за рахунок позик на оплату навчання, та перераховують стипендії та стипендії коледжу окремо.

Майте на увазі, що деякі витрати, такі як підручники для коледжів та інші матеріали, як правило, не відображаються на 1098-T, але все ж можуть бути використані для вимагання навчальних податкових пільг чи відрахувань. Однак витрати повинні вважатися кваліфікованими витратами IRS, щоб їх відняти.