5 Податкові кредити та відрахування, пов'язані з навчанням, для навчання та витрат у коледжі

Витрати на навчання високі, і збільшення здається неминучим, але є способи полегшити фінансовий тягар. Наразі федеральний податковий кодекс пропонує декілька податкових кредитів та відрахувань, які можуть допомогти вам повернути частину цих грошових коштів у податковий час.

Ось усе, що вам потрібно знати про податкові відрахування, пов'язані з навчанням, та кредити на навчання та витрати в коледжі. Щоб отримати допомогу з інших питань, перегляньте наш повний податковий посібник.

Податкові кредити на видатки коледжу

Податкові кредити - це зменшення суми податку, який ви заборгували. Наступні два податкові кредити застосовуються до витрат коледжу. Один з них навіть підлягає відшкодуванню, тобто якщо ви зменшите суму податку до нуля, ви зможете отримати відшкодування понад суму податку, яку ви сплатили за рік.

1. Податковий кредит на американські можливості

Податковий кредит до 2500 доларів з поверненням до 1000 доларів. Може використовуватися лише протягом перших чотирьох років навчання в бакалавраті.

Щоб вимагати американського податкового кредиту за можливістю (AOTC), ви повинні сплатити освітні витрати або для себе, або для свого подружжя, або для одного з утриманців у відповідному середньому навчальному закладі протягом перших чотирьох років післявузівського навчання. Витрати включають навчання, плату, підручники для коледжів та інші необхідні навчальні матеріали.

AOTC - це кредит "долар за долар" за перші 2000 доларів, що відповідають вимогам. Після цього ви можете окупити 25% від наступних 2000 доларів за прийнятні витрати, до максимальної суми кредиту в розмірі 2500 доларів. Якщо кредит зменшить ваше податкове зобов’язання до нуля, ви можете отримати відшкодування у розмірі до 1000 доларів.

Ось основні правила, які слід пам’ятати:

• Частота. Ви можете претендувати на AOTC один раз на студента, на рік. Тож якщо у вас є кілька студентів, ви можете вимагати кредиту для кожного з них протягом того ж року.
• Придатність доходу. Щоб мати право на повний кредит, ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) повинен становити менше 80 000 доларів США, якщо ви подаєте заяву як одиноку або голову домогосподарства, або 160 000 доларів або менше, якщо одружуєтесь подаючи спільно. За ці суми сума кредиту, яку ви можете вимагати, починає припинятися. Платники податків, чий дохід перевищує 90 000 доларів (180 000 доларів США, якщо вони одружуються разом, подаючи заявку спільно), взагалі не мають права на отримання кредиту..
• Винятки. Ви не можете вимагати цього кредиту, якщо ви одружені, і подавати декларацію окремо від свого чоловіка.
• Повернення коштів. Якщо вам належить відшкодування, до 40% цього кредиту підлягає відшкодуванню, для максимального повернення - 1000 доларів.
• Вимоги до зарахування. Студент, для якого ви претендуєте на кредит, повинен бути зарахований принаймні на півтора дня та не мати судимості за злочин.
• Розрахунки. Відрахування обмежується витратами, сплаченими за навчальний період поточного року або навчальний період, який починається протягом перших трьох місяців наступного року. Іншими словами, ви не можете оплатити навчання протягом наступних кількох років, щоб вимагати більшого кредиту. Якщо, наприклад, ви сплатили витрати в грудні 2019 року на заняття, які починаються в січні 2020 року, ці витрати були б прийнятними до кредиту. Однак якщо ви сплатили витрати в грудні 2019 року на заняття, які починаються в травні 2020 року, ви не можете вимагати AOTC на ці витрати до податкового року 2020 року.

2. Кредит на все життя

Податок до 2000 доларів США за повернення, не повертається. Можна претендувати на необмежену кількість років.

Кредит на все життя дозволяє отримати податковий кредит за навчання, збори та необхідні книги та приладдя для занять у будь-якому кваліфікованому навчальному закладі. На відміну від AOTC, немає обмежень у кількості років, коли ви можете взяти цей кредит, студент не повинен працювати над програмою ступеня, і вони не повинні бути зараховані хоча б на півтора разу, щоб отримати кваліфікацію.

Ви можете вимагати кредиту на оплату витрат на себе, свого подружжя або членів утримань, якщо ви повинні сплатити ці витрати в навчальний заклад як умову зарахування або відвідування.

Ось основні правила, які потрібно пам’ятати:

• Повернення. Кредит за все життя не повертається. Якщо за рахунок кредиту ваша податкова накладна буде нижчою за нуль, ви не зможете отримати відшкодування, що перевищує сплачений податок.
• Кваліфікаційні витрати. Максимальна допомога в розмірі 2 000 доларів США покриває кваліфікаційні витрати, сплачені за вас, вашого подружжя та членів вашого утримання. Він заснований на витратах, понесених незалежно від кількості учнів у вашому домогосподарстві. Якщо більше однієї людини беруть заняття, ви можете отримати більше переваг від AOTC, яку ви можете претендувати на кожного учня. Виплачені суми повинні застосовуватися до навчальних періодів цього року або періоду, розпочатого протягом перших трьох місяців наступного року.
• Обмеження. Ви не можете вимагати як AOTC, так і кредиту за все навчання для одного студента. Однак якщо двоє членів вашого домогосподарства мають кваліфіковані витрати на освіту, ви можете вимагати AOTC на одного студента, а кредит на все життя - для іншого. Кредит починає припинятися, якщо ваш MAGI становить від 57 000 до 67 000 доларів (114 000 і 134 000 доларів для подружньої пари, які подають спільно). Поза межами цих верхніх лімітів кредитів немає. Ви не можете вимагати цього кредиту, якщо подаєте заявку на шлюб окремо.

Податкові відрахування на видатки коледжу

Податкові відрахування зменшують ваш оподатковуваний дохід. Фактична економія податку залежить від вашої податкової групи. Наприклад, для особи, що перебуває у 24-відсотковому періоді податкового доходу, податкова знижка на 1000 доларів США знизить їхню податкову накладку приблизно на 240 доларів або 24% від 1000 доларів. Ось два податкові відрахування, що застосовуються до витрат коледжу.

3. Вирахування відсотків за студентською позикою

До 2500 доларів відрахування податку за повернення.

Відрахування відсотків за студентський кредит дозволяє відрахувати до 2500 доларів за відсотки, які ви сплатили протягом року за кваліфікованими студентськими позиками. Не потрібно деталізувати, щоб вимагати цього відрахування; це «коригування доходу» у Графіку 1 форми 1040.

Ви можете нарахувати відсотки за кваліфіковані кредити на освіту, взяті від імені себе, свого подружжя або своїх утриманців. Однак ви повинні бути юридично зобов'язані повернути позику, щоб взяти відрахування. Якщо щедрий член сім’ї повертає ваш студентський кредит, але юридично не зобов’язаний його погашати, ви отримуєте відрахування, а не члена вашої родини..

Крім того, ви не маєте права стягувати відсотки за студентський кредит, якщо хтось інший вимагає вас як залежного від їх повернення. Наприклад, якщо ви заявляєте про свою дитину як залежну, і ваша дитина здійснює платежі за студентською позикою, ніхто з вас не може взяти вирахування. Ваша дитина зобов'язана повернути позику, але вона є вашим утриманцем, тому вона не може вимагати відрахування відсотків; Ви не зобов'язані повертати позику, тому Ви не можете вимагати відрахування.

Є кілька інших правил, які потрібно пам’ятати:

• Обмеження доходу. Ця відрахування припиняється, якщо ваш MAGI становить понад 65 000 доларів (135 000 доларів для подружніх пар подають спільно). Для платників податків з MAGI понад 80 000 доларів США (165 000 доларів США, якщо одруження подають разом, подається спільно).
• Обмеження. Ви не можете нарахувати відсотки за кредит, наданий вам родичем або вашим роботодавцем. Позика повинна бути використана для оплати навчання, зборів, книг або житлових витрат. Витрати на житло кваліфікуються лише до фактичної вартості житла та харчування в університеті або суми, визначеної навчальним закладом та включеної у визначення федеральної фінансової допомоги. Якщо ви берете додаткові кредити на покриття більш дорогого житла, ніж заявлена ​​в університеті допомога на житло, ці надмірні суми не є кваліфікованими витратами, і ви не можете вимагати відсотків за них.
• Придатність установи. Придатність установи визначається в момент отримання позик. Якщо згодом установа втратить право, це не вплине на те, чи можна вирахувати відсоткові позики. Школи, які мають право на участь, як правило, мають акредитацію, державні, некомерційні коледжі, приватні коледжі, університети, професійно-технічні школи або інші вищі навчальні заклади, які мають право брати участь у програмі допомоги студентам, що керується Міністерством освіти США.
• Інші кваліфікаційні витрати. Ви також можете нараховувати плату за отримання позики під час надання кредиту, і ви можете нарахувати відсотки по кредитній картці, якщо кредитна картка використовується виключно для прийнятних академічних витрат. Ви не можете нарахувати відсотки за студентський кредит, якщо ваш статус подання в шлюб подається окремо.

Незважаючи на те, що це хороший податковий кредит, важливо зрозуміти всю вашу фінансову ситуацію. Якщо рефінансування студентських кредитів у такої компанії, як SoFi, зменшить виплату відсотків, майже завжди варто відмовитися від частини цього кредиту..

Вирахування із зайнятості

Деякі податкові пільги, пов’язані з освітою, пов'язані з тим, чим ви заробляєте на життя, чи покриває ваш роботодавець освітні витрати як вигоду з того, що ви працюєте там. Ось перегляньте податкові пільги на освіту, пов'язані з вашим працевлаштуванням.

4. Вирахування витрат на вихователя

Якщо ви вчитель, інструктор, радник, керівник або помічник К-12 протягом навчального року принаймні 900 годин у школі, яка забезпечує початкову або середню освіту, ви можете претендувати на коригування доходу за графіком 1 форми 1040, Рядок 10.

Придатні освітні витрати - це не відшкодовані витрати на:

1. Професійний розвиток, книги та інвентар
2. Комп'ютерне обладнання та відповідне програмне забезпечення або послуги
3. Інше обладнання та додаткові матеріали для аудиторії

Максимальний розмір відрахування становить 250 доларів (500 доларів США, якщо одружуватися подають спільно, але не більше 250 доларів за одного з подружжя, якщо обидва викладачі К-12). Детальніші обмеження щодо цього відрахування див. У Податковій темі 458.

5. Надана роботодавцем допомога в освіті

До Закону про податкові пільги та робочі місця 2017 року (TCJA), якщо працівник оплачує витрати на освіту, пов’язані з роботою, вони можуть мати змогу відрахувати ці витрати як різні відрахування з деталізацією. TCJA усунув більшість різних деталізованих відрахувань, так що відрахування більше не доступне. Однак ви все одно можете отримати податкові пільги, якщо ваш роботодавець пропонує освітні пільги.

Роботодавці можуть створити програму допомоги в освіті (EAP), письмовий план, розроблений для того, щоб принести користь працівникам компанії. Відповідно до плану, компанія може надати до 5250 доларів США навчальну допомогу працівнику та виключити цю допомогу з оподатковуваного доходу працівника..

Наприклад, припустимо, що ви проходите курси програми MBA, які принесуть вам користь на роботі. Ваш роботодавець може покривати до 5 250 доларів США від вартості програми MBA щороку. Вони можуть вимагати відрахування на ці витрати, але вам не доведеться повідомляти про 5 250 доларів США як оподатковуваний дохід.

Заключне слово

Важливо розуміти, що ви не можете використовувати один і той же рахунок, щоб вимагати різні кредити чи відрахування. Наприклад, ви не можете вимагати кредиту за все життя та AOTC на ті самі витрати. Однак ви можете взяти відрахування відсотків за студентський кредит та кредит на освіту протягом того ж податкового року, якщо ви сплатили прийнятні витрати на освіту, а також відсотки за кваліфікованою студентською позикою. Порадьтеся з досвідченим податковою службою, наприклад, з Блок H&R, якщо вам потрібна допомога щодо збільшення ваших податкових пільг на витрати на освіту.

Ви оплачували витрати на освіту в минулому році? На які податкові пільги, пов'язані з освітою, ви можете претендувати?