Позов про податковий кредит на дитину - все, що потрібно знати в 2020 році

Для батьків, які перебувають на утриманні дітей, доступні декілька батьківських відрахувань та кредитів. Деякі з них доступні лише батькам, які сплачують витрати на денний догляд або витрати на вищу освіту. Однак, дитина, яка перебуває в сім'ї, не має потреби в тому, щоб батьки покривали певні витрати.

Ось як ви вимагаєте цей цінний кредит і скільки він коштує.

Хто може вимагати податковий кредит на дитину

Податковий кредит на дитину (CTC) коштує до 2000 доларів на одну дитину, яка відповідає таким вимогам:

Чи є син, дочка, пасинок, прийомна дитина, брат, сестра, вітчим, пасинка, півбрат, напівсестра або нащадок будь-якого з них - наприклад, ваш онук, племінниця чи племінник
Є віком до 17 років наприкінці податкового року
Є громадянином США з номером соціального страхування (SSN)
Не надавали більше половини власної підтримки протягом податкового року
Прожили з вами понад півроку
Потрібна заява як залежна від вашого повернення
Не подає спільної декларації з подружжям або подає її лише для того, щоб вимагати відшкодування утриманих податків

Окрім вищезазначених вимог, ви повинні мати щонайменше 2500 доларів США заробленого доходу, наприклад зарплати або доходу від самозайнятості, щоб отримати право на отримання кредиту.

CTC можна заявляти лише один раз на дитину на рік. Наприклад, у випадку розлучених батьків, які обидва претендують на вимогу однієї дитини як утриманця, лише один може претендувати на дитину та скористатися CTC. Якщо обидва батьки спробують вимагати дитину, IRS застосовуватиме правила, пов'язані з порушеннями, для того, щоб визначити, хто може претендувати на утримання. IRS докладно пояснює ці правила про заборону розривів у публікації 501.

Обмеження щодо дитячого податкового кредиту

Метою КТК є допомога батькам, які цього потребують, тому кредитування припиняється для платників податків з більшими доходами.

Якщо ви платники єдиного податку із скоригованим валовим доходом (AGI) понад 200 000 доларів США або платник податку, який подає шлюб спільно з AGI понад 400 000 доларів США, IRS зменшує ваш кредит на 5% від вашого AGI. Немає кредиту, якщо ваш AGI становить понад 240 000 доларів США для одиноких файлів або 440 000 доларів для подружніх пар.

Повертається частина дитячого податкового кредиту

Як випливає з назви, CTC - це податковий кредит, тобто це зменшення суми податку, який ви заборгували. Якщо ваш наявний податковий кредит на дітей перевищує заборгованість за податком, ви можете отримати до 1400 доларів залишку як повернення коштів. Ця повернена частина також відома як додатковий податковий кредит на дитину (ACTC).

Якщо ви вважаєте, що ви отримали право на CTC або ACTC у попередньому податковому році та забули заявити його, ви можете внести зміни до своєї первісної податкової декларації на строк до трьох років з дати подання декларації та отримати відшкодування сплаченого податку..

Кредит для інших утриманців

Якщо у вас є залежний, який не відповідає вимогам вимагати CTC, ви все одно зможете вимагати кредит інших утриманців. Наприклад, ви можете вимагати цей кредит на:

Дитина, яка не має SSN, але має ідентифікаційний номер платника податків
Дитина, якій 17 або 18 років або віком від 19 до 24 років та в школі
Інші старші утриманці, наприклад, літній батько

Максимальний кредит для інших утриманців - 500 доларів США, і він має такий самий поріг припинення, як і CTC.

Ви не можете вимагати як дитячого податкового кредиту, так і кредиту для інших утриманців для того самого утриманця. Однак ви можете вимагати кредит на догляд за дитиною та на утриманні додатково до CTC або кредит для інших утриманців, якщо ви сплачували придатні витрати на денний догляд для вашої залежності..

Витребування податкового кредиту на дитину

Ви вимагаєте CTC або кредит для інших утриманців у рядку 13a своєї форми 2019 року 1040. Ви можете розрахувати свій допустимий кредит, використовуючи робочий лист, що міститься в публікації IRS 972. Якщо ви маєте право вимагати повернення ACTC, ви також повинні заповнити графік 8812 і прикріпіть його до форми 1040.

Однак якщо ви використовуєте програмне забезпечення для підготовки податків від когось подібного TurboTax, програмне забезпечення розраховує кредит та додає необхідні для вас форми.

Деякі штати також пропонують безкоштовний податковий кредит на дитину, який може зменшити ваш податок на прибуток. Кредит повертається в одних штатах, а в інших - не підлягає поверненню. Щоб дізнатись більше про доступні кредити у вашій державі, ознайомтеся з керівництвом за державою, яке підтримує некомерційна організація Податкові кредити для працівників та їхніх сімей.

Майбутнє дитячого податкового кредиту

Закон про податкові пільги та робочі місця 2017 року вніс кілька змін до ЦТК. Однак ці зміни закінчуються після 2025 року, якщо Конгрес не продовжить їх чи не зробить їх постійними. Після цього CTC повертається до своєї попередньої форми:

Кредит почне припинятися, коли ваш AGI перевищить 75 000 доларів США для одиноких файлів або 110 000 доларів для подружніх пар
Максимальний кредит становитиме 1000 доларів
Кредит для інших утриманців зникне
Для отримання кредиту вам потрібно мати принаймні 3 000 доларів заробленого доходу

Докладніше про дитячий податковий кредит та кредит для інших утриманців, а також розрахувати наявний кредит можна у публікації IRS 972.

Заключне слово

Виховувати дітей - це дороге старання, тому зверніть пильну увагу на будь-які податкові пільги, які можуть допомогти вам компенсувати ці витрати за рахунок зменшення податкової накладної. Непартійний центр податкової політики підрахував, що податковий кредит на дитину надає близько 130 мільярдів доларів допомоги для сімей з дітьми. Отож ознайомтесь із правилами вимагання кредиту та скористайтеся, якщо зможете. І не забувайте, що якщо у вас є запитання щодо вимагання цього податкового кредиту у податковій декларації, не соромтеся використовувати компанію з підготовки податків, наприклад TurboTax. У них є реальні CPA, які відповідають на ваші запитання.

Чи можете ви вимагати податковий кредит на дитину? Як більша сума кредиту вплине на вашу сім'ю?