Керівник кваліфікації статусу подання домогосподарств порівняно з одиноким - подання податкової служби ІРС для одиноких батьків

Якщо ви опинилися в цій ситуації, ваш податок на подання податку, мабуть, останнє, що вам спадає на думку. Однак не слід ігнорувати це важливе питання. Якщо подати податки з найвигіднішим статусом, це може призвести до значно більшого повернення коштів - або менших грошей завдяки IRS. І стільки самотніх батьків можуть засвідчити, кожна копійка рахується.

Як один батько, ви можете подати заяву як одиноку або голову домогосподарства. Ось як дізнатися, який із них стосується.

Підказка: Коли ви заповнюєте податки, використовуючи програмне забезпечення для підготовки податків від TurboTax або Блок H&R, ви зможете працювати з реальною CPA або агентом, що зараховується. Вони зможуть допомогти вам зрозуміти, який стан подання податків зменшить ваше податкове зобов’язання.

Огляд статусу подачі

Існує п’ять статусів подання податків:

1. Неодружений
2. Одружені подали спільно
3. Подача шлюбу подається окремо
4. Голова домогосподарства
5. Кваліфікаційна вдова / вдовець

Доступний для вас статус подання заявки залежить від того, чи вважаєте ви одруженим чи незаміжнім станом на останній день податкового року. Ви вважаєтесь неодруженими цілий рік, якщо в останній день податкового року ви були або незаміжні, або законно розлучені відповідно до законів своєї держави.

Одружені платники податків можуть вибрати подати спільно або окремо від свого подружжя. Незаміжні платники податків можуть подавати заяву на одиноку, голову домогосподарства або кваліфіковану вдову чи вдівця. Кваліфікаційний статус вдови чи вдівця доступний лише платникам податків, подружжя яких померло протягом останніх двох податкових років. Більше про цей статус подачі можна прочитати у публікації IRS 501.

Давайте розглянемо два статуси подачі документів, доступні платникам податків, які не перебувають у шлюбі чи нещодавно вдови.

Неодружений

Ваш статус подання заявки неодружений, якщо ви не були одружені в останній день податкового року та не отримали право на інший статус подання заявки.

Якщо чесно, насправді немає жодних податкових пільг для подання заявки як однієї особи. Для всіх, хто не є найвищими заробітчанами, податкові групи, доступні для єдиних платників податків, наполовину менші, ніж доступні для подружніх пар, які подають спільну заявку, як це є стандартним відрахуванням. Коли це можливо, тоді краще подати заяву на посаду голови домогосподарства.

Голова домогосподарства

Ви можете подати заявку на посаду глави домогосподарства, якщо ви відповідаєте всім наведеним нижче вимогам:

1. Ви були незаміжні або вважалися незаміжніми в останній день року.
2. Ви заплатили понад половину витрат на утримання будинку за рік.
3. Кваліфікована особа прожила з вами в будинку більше півроку, за винятком тимчасових прогулів, наприклад, у школі. Однак якщо кваліфікована особа є залежним батьком, їм не доведеться жити з вами.

Існує два визначення для розпакування з вищезазначених правил.

«Догляд за домом»

Спочатку давайте розглянемо вартість утримання будинку. Робочий лист 1 у виданні IRS 501 призначений для того, щоб допомогти вам обчислити, чи заплатили ви більше половини витрат на утримання будинку. Витрати, що включаються при прийнятті цього визначення, включають:

• Податки на нерухомість
• Іпотечний відсоток
• Оренда
• Комунальні послуги
• Ремонт та обслуговування
• Страхування майна
• Їжа, яку їдять в домашніх умовах
• Інші витрати домогосподарств

Якщо загальна сума цих предметів, сплачених вами, перевищує загальну суму, сплачену іншими особами - включаючи суми, охоплені державними програмами допомоги або аліментами на дитину - тоді ви дотримуєтесь вимоги сплатити більше половини витрат на утримання домогосподарства за рік.

Як згадувалося вище, існують спеціальні правила для отримання вимог щодо статусу голови сім'ї, коли кваліфікованою особою є ваш батько. Якщо ви можете претендувати на свою матір чи батька як на утримання, ви можете мати право подавати заяву на посаду глави домогосподарства, навіть якщо вони не живуть з вами. У такому випадку вам доведеться заплатити більше половини витрат на утримання будинку, який був їх основним будинком протягом усього року. Наприклад, якщо ви сплачуєте більше половини витрат на утримання батька в житловому закладі, що надає допомогу, це вважається платою більше половини витрат на утримання основного будинку.

"Кваліфікуюча особа"

Особою, яка кваліфікує кваліфікацію, може бути дитина, яка має кваліфікацію, або родич, який прожив з вами понад півроку і якого ви можете претендувати на залежність. Це може включати вашу дитину, онука, батька чи матір, бабусю і дідуся, побратимів або нащадка будь-якого з них. У таблиці 4 Публікації 501 IRS наведено докладніші відомості про те, хто вважається кваліфікованою особою.

Для ілюстрації, скажімо, Кетрін - самотня мама, яка за законом Іллінойсу була законно розлучена станом на 31 грудня 2019 року. За рік вона заплатила більше половини витрат на утримання будинку. Її син Джек прожив з нею більше півроку і не відповідав вимогам, щоб його вимагали як дитину, яка кваліфікує ніхто інший. На податковий 2019 рік Кетрін могла претендувати на статус подання домогосподарства.

З іншого боку, Річард - це батько-одинак, розлучення якого було остаточно завершено 31 грудня 2019 року. Він та його колишня дружина жили окремо, але до їх розлучення юридично не розлучалися. Річард заплатив більше половини витрат на утримання будинку, але його дочка Анна залишалася з Річардом лише кожні інші вихідні. Незважаючи на те, що Річард був незаміжнім в останній день року і заплатив більше половини витрат на утримання будинку, оскільки Анна не проживала з ним більше півроку, Річард не може подати на посаду керівника домогосподарства. Єдиний доступний статус подачі заявки - це одинокий.

Переваги статусу керівника домогосподарств

Постарайтеся розібратися, чи маєте ви право на отримання подання заявки на посаду голови домогосподарств, є складним, але податкові пільги варті того. Ось кілька способів, яким ви отримаєте користь.

Більш вигідні податкові ставки

Як голова побутового службовця, ви, як правило, претендуєте на менші податкові рамки, ніж якщо б ви подали заяву як одиноку.

Розглянемо податкові рамки на 2019 рік для статусу подання одиночних та головних родин:

Як видно з таблиці, для перших трьох категорій оподаткування більша частина вашого доходу оподатковується за нижчою ставкою, якщо ви отримаєте право на подання заявки на посаду керівника домогосподарств.

Вищий стандартний відрахування

Стандартна відрахування набагато вища для голови домогосподарств. Для податкового 2019 року стандартний відрахування для одного пілота складає 12 200 доларів США, порівняно з 18 350 доларів США для голови домогосподарства.

Давайте розглянемо, що ці переваги означали б у реальних цифрах. Скажіть, Сем - одинокий батько, який може подати заяву на посаду глави домогосподарства. Після повернення Сема він має скоригований валовий дохід у розмірі 50 000 доларів США та вимагає стандартного відрахування. Якби Сем вирішив подати одиночку, його оподатковуваний дохід становив би 37 800 доларів США (на 50 000 доларів менше стандартного відрахування на 12 200 доларів), а його податок буде обчислюватися так:

• Перші 9 700 доларів США оподатковуються 12% = 1165 доларів
• Наступні $ 28 100 оподатковуються 22% = $ 1882

Як єдиний учасник, загальне податкове зобов’язання Сема склало б 3447 доларів.

Однак, якби Сем скористався статусом подання домогосподарства, його оподатковуваний дохід становив би 31 650 доларів США (15 000 доларів менше стандартного відрахування на 18 350 доларів США), а його податок буде обчислюватися так:

• Перші 13 850 доларів США оподатковуються 12% = 1662 доларів
• Наступні 17 800 доларів США оподатковуються 22% = $ 3 916

Як голова домогосподарства, загальне податкове зобов'язання Сема склало б 5578 доларів США, економія - 1769 доларів.

З цих переваг зрозуміло, що подання на посаду голови домогосподарства є набагато кращим варіантом, ніж подача одиноких.

Заключне слово

Виховувати дитину дорого - тим більше, коли ви несете відповідальність за це самостійно. Ось чому так важливо вибрати статус подання податку, який гарантує, що ви будете платити не більше ніж справедливу частку податків. Знайдіть час, щоб прочитати Публікацію IRS 501 та вимоги щодо використання статусу подання голови домогосподарства. Збереження податків буде вартим зусиль.

Ви єдиний батько? Чи будете ви цього року претендувати на статус керівника домогосподарств?