Як зменшити або уникнути податку на приріст капіталу з майна чи інвестицій

Коефіцієнт приросту капіталу може становити до 39,6% і до 0%. Тому варто вивчити стратегії, щоб мінімізувати ці податки.

Основи оподаткування прибутку на капітал

Приріст капіталу відбувається, коли ціна продажу, яку ви отримали за актив, більша, ніж ваша база в цьому активі. «Основою» активу може бути ціна, яку ви заплатили за нього. Однак якщо ви вдосконалили актив, вартість поліпшень збільшує вашу основу. Якщо ви знецінили актив, це зменшує вашу базу.

Ставки податку на приріст капіталу

Існує дві різні схеми оподаткування прибутків капіталу:

1. Короткострокові прибутки від капіталу це прибуток від активів, які ви тримали рік або менше. Короткостроковий приріст капіталу оподатковується за тими ж ставками, що і звичайний дохід. Це та сама ставка, яку ви сплачуєте за заробітну плату, заробітну плату, що займає фріланс, або процентний дохід. Податкова ставка, яку ви повинні сплатити, змінюється залежно від вашого загального оподатковуваного доходу, але ставки податку за 2019 рік становлять від 10% до 39,6%.
2. Довгостроковий приріст капіталу це прибуток від активів, які ви утримували довше одного року. Довгостроковий приріст капіталу оподатковується за більш вигідними ставками. Поточні ставки податку на довгостроковий приріст капіталу можуть становити від 0%, а до 20%, залежно від вашого доходу. Прибуток від продажу предметів колекціонування оподатковується у розмірі 28%.

Виключення для продажу первинного місця проживання

Спеціальні правила застосовуються до прибутків капіталу при продажі основного місця проживання. Якщо ви відповідаєте тестам на право власності та користування, ви можете виключити до 250 000 доларів, якщо ви не одружені, або 500 000 доларів, якщо ви одружені і подаєте спільну декларацію. Згадані тести виконуються, якщо ви є власником свого будинку та використовуєте його як основне місце проживання протягом двох із п’яти років безпосередньо перед датою продажу.

Ви можете зустріти тести на право власності та використовувати протягом двох дворічних періодів, але обидва тести повинні бути виконані протягом п'яти років, що передують даті продажу. Це виключення приросту капіталу іноді називають виключенням розділу 121.

Звітність та виплата прибутків від капіталу

Прибуток від капіталу відображається у щорічній податковій декларації разом із доходами з інших джерел. Про операції з прибутком капіталу повідомляється у графіку D. Про продаж цінних паперів повідомляється за формою 8949. Про загальну прибутковість або збитки від капіталу (обмежена до 3000 доларів США) повідомляється у формі 1040, рядок 6. Якщо ви використовуєте програмне забезпечення для підготовки податків, наприклад Блок H&R, ви зможете легко ввести свої цифри приросту капіталу для розрахунку у своєму податковому зобов’язанні.

На відміну від заробітної плати, немає автоматичних федеральних чи державних податків, утримуваних з вашої виручки від капіталу. Тому, якщо у вас є значні прирости капіталу, можливо, вам доведеться здійснити розрахункові податкові виплати до Держслужби протягом року.

Заповніть робочий аркуш форми 1040-ES, щоб перевірити, чи потрібно здійснювати розрахункові податкові платежі до IRS. Розрахункові податкові виплати належать 15 квітня, 15 червня, 15 вересня та 15 січня наступного податкового року. Якщо ця дата припадає на вихідні чи святкові дні, дата переходить на наступний робочий день.

Загальні стратегії зменшення приросту капіталу

Незалежно від того, які особисті або інвестиційні активи ви плануєте продати, є деякі стратегії, які ви можете використовувати для мінімізації податку на приріст капіталу, за який ви несете відповідальність..

1. Зачекайте довше, ніж рік, перш ніж продати

Приріст капіталу може бути статусом довгострокового, коли актив тримається довше одного року. Якщо виграш відповідає статусу довгострокового статусу, то ви маєте право на нижчу ставку податку на приріст капіталу.

Довгострокові ставки податку на приріст капіталу залежать від вашого статусу подання та загальних довгострокових прибутків за рік. На 2019 рік довгострокові податкові рамки від приросту капіталу такі:

Окрім вищезгаданих ставок, платники податків з високим рівнем доходу, можливо, також повинні сплачувати податок на чистий прибуток від інвестицій (NIIT) на приріст капіталу. NIIT застосовує додаткові 3,8% податку на всі інвестиційні доходи, включаючи приріст капіталу. NIIT застосовується, якщо ваш дохід перевищує 200 000 доларів США для одиноких та головних платників домогосподарств та 250 000 доларів США для подружніх пар, які подають спільне повернення.

Як бачимо, різниця між довгостроковим продажем та короткостроковим продажем може бути суттєвою. Для ілюстрації, скажімо, ви знаходитесь в 32-відсотковій податковій групі і продаєте акції, що призводить до прибутків капіталу в 5000 доларів, ось різниця в податку, якщо прибуток коротко- чи довгостроковий:

• Короткостроковий (проходив рік або менше, перш ніж продати) з податком 32%: 5000 доларів x 0,32 = 1600 доларів
• Довгостроковий (проходив довше, ніж за рік до продажу), із податком на 0%: 5000 доларів x 0,00 = 0 доларів США.

Утримуючи акцію до тих пір, поки вона не буде кваліфікована як довгострокова, ви заощадите 1600 доларів. Різниця між коротко- та довгостроковою може бути лише один день, тому будьте терплячі.

2. Втрати капіталу в часі з приростом капіталу

В даний рік втрати капіталу компенсують приріст капіталу. Наприклад, якщо ви заробили капітал у розмірі 50 доларів, продаючи акції А, а продали акції B з втратою в 40 доларів, ваш чистий приріст капіталу - це різниця між виграшем і збитком - виграш у 10 доларів.

Наприклад, припустимо, що ви продали акції з втратою. Якщо у вас є інші акції, які оцінили вартість, розгляньте продаж суми цього запасу, звітність про прибуток та використання збитку для компенсації прибутку, зменшуючи або усуваючи податок на цей прибуток. Майте на увазі, що обидві операції мають відбуватися протягом одного податкового року.

Для деяких із вас ця стратегія може здатися звичною. Це також називається збиранням податкових збитків. Це популярна функція у багатьох роботодавців, у тому числі Краще.

Використовуйте свої збитки від капіталу в роки, коли у вас є приріст капіталу, щоб зменшити податок на прибуток. Про всі ваші прибутки від капіталу необхідно повідомити, але вам потрібно лише брати 3000 доларів чистих втрат від капіталу кожного податкового року. Ви можете перенести збитки від капіталу, що перевищують 3000 доларів, до майбутніх податкових років, однак їх використання може зайняти деякий час, якщо транзакція призвела до особливо великих збитків.

3. Продайте, коли ваш дохід низький

Якщо у вас є короткострокові втрати, ваша гранична ставка податку визначає ставку, яку ви будете платити за приріст капіталу. Отже, продажа активів на приріст капіталу в “худорляві” роки може знизити ставку приросту капіталу та заощадити гроші.

Якщо ваш рівень доходу скоро знизиться - наприклад, якщо ви або ваш подружжя вийшли з посади або втратили роботу, або збираєтесь вийти на пенсію, - продайте протягом року з низьким рівнем доходу та мінімізуйте ставку податку на прибуток від капіталу.

4. Зменшіть оподатковуваний дохід

Оскільки ваш короткостроковий коефіцієнт приросту капіталу базується на ваших доходах, загальні стратегії економії податків можуть допомогти вам отримати більш низьку ставку приросту капіталу. Максимізація відрахувань та кредитів перед подачею податкової декларації є хорошою стратегією. Наприклад, пожертвуйте готівкою або товарами на благодійність та подбайте про дорогі медичні процедури до кінця року.

Якщо ви внесите свій внесок у традиційний IRA або 401k, внесіть всю допустиму суму, щоб отримати найбільшу суму. Слідкуйте за неясними або маловідомими відрахуваннями, які можуть знизити вашу податкову накладну. Якщо ви інвестуєте в облігації, враховуйте муніципальні облігації, а не корпоративні облігації. Міський облігаційний відсоток звільняється від федерального податку і, таким чином, виключається з оподатковуваного доходу. Існує безліч потенційних пільг з оподаткування. Використання БД "Кредити та відрахування" IRS може призвести до відрахувань та кредитів, які ви не помітили в минулому.

Підказка: Якщо ваш роботодавець пропонує 401 (k) або у вас є IRA, перевірте Блум, онлайн-радник, який аналізує ваші пенсійні рахунки. Просто підключіть свій рахунок, і ви швидко зможете побачити, як ви працюєте, включаючи ризик, диверсифікацію та плату, яку ви сплачуєте. Плюс до цього, ви знайдете потрібні кошти для вкладення коштів у своїй ситуації. Підпишіться на безкоштовний аналіз Blooom.

Заощадження капіталу при продажу вашого будинку

5. Обмежте використання оренди вашого будинку

Припустимо, ви не можете продати своє житло протягом бажаних строків, тому ви вирішили взяти його в оренду. Здача його в оренду може спричинити втрату на папері, яку ви можете вимагати зменшити дохід у податковий час. Така втрата зазвичай є результатом дозволеної амортизації майна. Однак дві речі можуть загартувати ваш ентузіазм.

По-перше, оскільки ви орендуєте своє житло, це вже не ваше основне місце проживання, тому ви відколюєтесь у власності та використовуєте тести, які дозволять вам виключити приріст капіталу при продажу. Подумайте про оренду лише на два-три роки, якщо ви прожили в ній п’ять років, щоб виконати тести, щоб виключити приріст капіталу при продажу. Пам'ятайте, що для того, щоб виключити, ви повинні проживати в будинку як основне місце проживання протягом двох років протягом п'яти років, що передували даті продажу.

По-друге, оскільки ви орендували житло, ви повинні відновити амортизацію. Ця повернена амортизація може оподатковуватися кількома різними способами. Дивіться Публікацію IRS 544, "Продажі та інше розпорядження активами", для (обґрунтованої) дискусії про те, чи може відновлена ​​амортизація призвести до капіталу або до звичайного прибутку.

В остаточному аналізі ви можете заощадити більше грошей, уникаючи оренди свого будинку взагалі. Вам не доведеться боротися зі складнішою податковою підготовкою (і, можливо, найняти професіонала, який би здійснював податки або використовував TurboTax Live можливість спілкуватися з реальною CPA, якщо ви віддаєте перевагу робити власні податки); ви уникаєте зменшення бази за рахунок амортизації; і ви уникаєте складності відновленої амортизації (з цією відновленою амортизацією ви можете, коли все буде сказано і зроблено, втратили гроші на авантюру на прокат).

6. Ведіть облік поліпшень будинку

Доповнення або покращення будинку, які ви робите в свій будинок протягом багатьох років, додають вам основу у власність. Більш висока база означає долар за долар, менший приріст капіталу при продажу. Ця економія податку виграє вам, зокрема, якщо ваш прибуток перевищує суму виключення, на яку ви маєте право, або якщо ви не відповідаєте тестам на право власності та використання.

За даними IRS, поліпшення, що збільшує основу, - це все, що додає цінності вашого будинку, продовжує термін його експлуатації або адаптує його до нових цілей використання. Додавання кімнат, палуби, басейну, підпірної стіни або озеленення майна - все це вважається поліпшенням. Модернізація вікон та дверей, сантехніка, теплоізоляція, опалення, охолодження чи спринклерні системи також підлягає відновленню, як і відновлення пошкоджених частин вашого будинку, реконструкція, додавання нових підлог та встановлення вбудованої техніки. Зберігайте копії квитанцій та записів та ведіть журнал усіх здійснених покупок.

7. Слідкуйте за витратами на продаж

Продажна ціна будинку може бути знижена будь-якими витратами, пов’язаними з продажем будинку, що зменшить обсяг прибутку в результаті продажу. Якщо у вас є оподатковуваний приріст капіталу, оскільки ви перевищили своє виключення або майно не кваліфікується, віднімання цих витрат від виручки від продажу зменшить суму прибутків від капіталу.

Незважаючи на те, що ви не можете відрахувати витрати на очищення або технічне обслуговування з вказаної продажної ціни, існує багато інших витрат на продаж. Публікація IRS 523 зазначає, що плата за розрахунки, абстрактні збори, плата за встановлення комунальних послуг, юридичні збори, плата за реєстрацію, збори за опитування, податки на передачу чи гербову марку та страхування права власності на власність можуть все зменшити прибуток від капіталу. Як і в разі благоустрою вдома, зберігайте записи та квитанції на випадок, якщо IRS захоче їх побачити.

Як приклад, розглянемо пару, яка продає своє житло за 700 000 доларів. Вони платять брокеру з нерухомості 6% (700 000 доларів x .06 = 42 000 доларів). Вони платять адвокату 18000 доларів гонорару, а також закривають, декретують і записують. Їх витрати на продаж становлять 60 000 доларів. Таким чином, їхня чиста виручка становить 700 000 - 60 000 доларів = 640 000 доларів. Їх основа в будинку становить 140 000 доларів. Їх прибуток від капіталу становить 640 000 доларів - 140 000 доларів = 500 000 доларів. Оскільки вони відповідають тестам на право власності та користуванню та подають спільно, вони можуть виключати весь прирост капіталу. Якби вони не віднімали витрати на продаж, вони заборгували б податку на приріст капіталу в розмірі 60 000 доларів.

 8. Рухайтеся часто

Виключення прибутків капіталу IRS досить велике, що багатьом платникам податків ніколи не доведеться сплачувати податки з продажу своїх будинків. Однак якщо ви довго зберігаєте свою власність, купуєте її в гарячій зоні, або ви одинокі, виключення може не повністю покрити ваш прибуток.

Щоб використати виключення прибутків капіталу для свого повного потенціалу, податковий експерт Девід Джон Маротта написав в Forbes, що вам слід розглянути такий крок, коли ви вилучили виключення капітального прибутку у своєму будинку. Хоча вам потрібно прожити у вашому будинку принаймні два роки, щоб заявити про виключення, IRS дозволяє платникам податків використовувати виключення кілька разів (не частіше одного разу на два роки). Це означає, що ви потенційно можете продати кілька будинків з великим прибутком і ніколи не платити ні копійки податків.

Уникайте приросту капіталу від інвестицій

Існує декілька стратегій економії податків, які особливо добре працюють для інвестицій, таких як акції, облігації, пенсійні фонди та нерухомість на оренду.

9. Використовуйте пенсійний рахунок

Для уникнення приросту капіталу та відстрочки податку на прибуток ви можете використовувати пенсійні накопичувальні засоби, такі як 401 тисячі традиційних ІР та Рот ІРА. Завдяки 401кс та традиційним ІР, ви можете інвестувати на ринок через подібну платформу TD Ameritrade, з використанням дотаксових доларів. Ви ніколи не будете виплачувати прибуток від прибутку, хоча ви платите звичайний податок на прибуток, коли ви знімете дохід. Інвестуючи таким чином, ви можете зекономити податок на податки, якщо ви виходите з нижчої податкової групи, коли виходите на пенсію.

Однак ви не повинні автоматично вважати, що після виходу на пенсію ви будете знаходитись в нижній частині. Хоча ваш дохід від зайнятості може зменшитися при виході на пенсію, у вас можуть з’явитися додаткові потоки доходів від соціального страхування, пенсій, відсотків та дивідендів. Отже, ваша гранична ставка податку може бути такою ж, як і до виходу на пенсію. І оскільки у вас може бути менше потенційних відрахувань, таких як виплати відсотків студентам або виплати за іпотечний відсоток, і ви не можете вимагати свою дитину як відрахування, ваш оподатковуваний дохід може фактично зрости.

Якщо ви не впевнені, чи будете ви знаходитись у нижчій категорії податків при виході на пенсію, Roth IRA - це ще один спосіб уникнути податків на приріст капіталу. Як і 401 тисяча традиційних ІР, прибутки або дивіденди не обкладаються податком під час перебування на рахунку. На відміну від 401 тис. Та традиційних ІР, де внески складаються з донарахувальних доларів, внески в Рот-ІРА складаються з доларів після оподаткування, тому розподіли не оподатковуються.

Залежно від вашого доходу, внесок на пенсійний рахунок може призвести до заощадження кредиту при поверненні.

10. Подарункові активи члену сім’ї

Якщо ви не хочете платити 15% або 20% податку на приріст капіталу, надайте оцінені активи тому, хто не повинен платити за високу ставку. IRS дозволяє платникам податків дарувати до 14000 доларів за особу (пара, яка подає спільну заявку, може подарувати до 28 000 доларів США) на рік, не стягуючи податок з подарунків. Це означає, що ви можете подарувати акції або інші інвестиції члену сім’ї в нижчому розмірі податку на прибуток. Якщо член сім'ї вирішить продати актив, він буде оподатковуватися за їх ставкою, а не за вашою. У деяких випадках податок на приріст капіталу можна повністю уникати.

Це чудовий спосіб передати фінансову підтримку чи подарунки членам сім’ї, мінімізуючи податок на приріст капіталу. Однак зауважте, що тактика не працює добре для дарування дітям або студентам віком до 24 років. Ці утриманці повинні платити за тими ж ставками податку, які сплачують трести і маєтки, якщо вони мають неотриманий дохід з будь-яких джерел - наприклад, приріст капіталу або процентний дохід - що перевищує 2100 доларів. Цей так званий «податок на малюків» означає, що будь-які податкові пільги, як правило, відміняються в разі продажу активу.

11. Пожертвуйте на благодійність

Якщо ви подаруєте свій оцінений актив на благодійну допомогу чи некомерційну організацію, яку ви підтримуєте, ви отримаєте приємне відрахування податків разом із відсутністю податків на приріст капіталу. Насправді ви можете подарувати оцінений актив та вимагати податкову знижку за його поточну справедливу ринкову вартість.

Скажімо, ви купили 100 акцій Apple за $ 63 і вирішили пожертвувати його на благодійність. Ваша основа - 6300 доларів. Скажімо, після його розколу 7 на 1, скажімо, акції коштують 120 доларів. Отже, вартість ваших акцій становить 100 х 7 х 120 доларів = 84 000 доларів. Ваша благодійна відрахування становить 84 000 доларів США, справедлива ринкова вартість на дату пожертвування запасу. Крім того, вам не доведеться сплачувати податок на приріст капіталу за приріст капіталу в розмірі 77 700 доларів. Оскільки благодійні організації не звільняються від сплати податків, благодійні організації також не повинні сплачувати податки на приріст капіталу.

Заключне слово

Податок на приріст капіталу - це не проблема, яка впливає лише на заможних. Звичайні платники податків можуть легко заощадити тисячі доларів на податки на приріст капіталу, використовуючи декілька цих стратегій. Пам'ятайте лише, що для деяких складніших податкових стратегій, таких як збирання збитків від сплати податків або подарунок цінних акцій, вам краще проконсультуватися з податковим бухгалтером, щоб переконатися в правильності отримання всіх деталей..

Чи можете ви запропонувати будь-які додаткові стратегії уникнення податків на приріст капіталу?