Перелік 14 часто недооцінених особистих податкових відрахувань та кредитів для фізичних осіб

Навіть IRS заохочує вас вжити всіх законних засобів для зменшення податкового зобов’язання. Наступні відрахування та кредити часто не помічаються. Перегляньте їх, щоб переконатися, що ви не пропустите жодного, на який ви маєте право.

Топ запресованих податкових відрахувань

1. Податкові збори

(Додаток C, E або F)

Ви раніше мали змогу відраховувати витрати на підготовку своїх податків як різне відрахування у Графік А. На жаль, Закон про податкові пільги та робочі місця 2017 року (ТКСА) усунув більшість різних деталізованих відрахувань, включаючи податок на попередню оплату, тому вартість підготовки Ваша особиста податкова декларація вже не підлягає вирахуванню.

Однак ви все одно можете вирахувати збори за підготовку Графіку С для малого бізнесу, Положення Е для орендної плати або роялті або Положення F за доходи ферми за цими графіками. Ви також можете відняти вартість програмного забезпечення для підготовки податків (TurboTax, Блок H&R, тощо), податкові публікації або плата за електронну подачу податків. Якщо ви сплатили податки дебетовою або кредитною карткою, ви також можете відрахувати будь-які зручності. Вам потрібно буде розподілити частину гонорарів, що застосовуються до кожної форми.

2. Особисті законопроекти

(Додаток C, E або F)

Особисті юридичні рахунки - це ще одне різне детальне відрахування, яке пішло завдяки TCJA, тому їх більше не можна вирахувати. Однак, як і відрахування збору за підготовку податків, якщо всі або частина ваших судових зборів випливають з вашого бізнесу, орендної нерухомості чи ферми, ви можете відняти ці збори за Додатком C, E або F.

3. Витрати на освіту

(Додаток 1, рядок 10)

Якщо ви маєте право на освіту, ви можете відрахувати до 250 доларів невідплачених витрат на курси професійного розвитку, книги, приладдя, комп'ютерне обладнання, відповідне програмне забезпечення чи послуги, інше обладнання та додаткові матеріали для використання в класі.

Ви є “виховательським правом”, якщо працювали вчителем, інструктором, консультантом, директором або помічником К-12 принаймні 900 годин у початковій або середній школі. Якщо ви та ваш чоловік / дружина - вихователь і спільно подаєте документи, кожен може відрахувати до 250 доларів власних витрат..

Про обмеження цих сум див. Податкова тема 458.

4. Благодійні милі

(Графік А, рядок 12)

Більшість людей знає, що готівка чи товари, подаровані на благодійні організації, можуть призвести до сплати податку, якщо ви деталізуєте їх. І все ж багато хто не помічає факту, що милі, якими вони їздять на благодійну роботу, також можна відняти зі ставкою 0,14 долара за милю за 2019 рік. Ви також можете відняти плату за плату і паркування. Якщо ви використовуєте свій транспортний засіб у своїй благодійній діяльності, ведіть журнал цих миль та заявляйте їх у податковій формі як деталізовану відрахування..

5. Внески до братських орденів чи товариств

(Графік А, рядок 10)

Податки, необхідні для членства у братських порядках та товариствах, не підлягають вирахуванню. Пожертвування, що перевищують необхідні внески, можуть бути відрахувані до тих пір, поки організація використовуватиме їх для кваліфікованих благодійних цілей.

Наприклад, внески до фонду лікарні Shriners є одним із таких відрахувань. Ви можете вимагати цих відрахувань до 30% від скоригованого валового доходу (форма 1040, рядок 8b).

6. Втрати внаслідок крадіжок або випадкових випадків

(Графік А, рядок 15)

Платники податків раніше могли вирахувати збитки, спричинені крадіжками, вандалізмом, пожежею, штормом чи подібними причинами, а також автомобільними, човновими та іншими аваріями. Завдяки TCJA втрати від нещасних випадків та крадіжок підлягають вирахуванню лише у тому випадку, коли вони сталися внаслідок катастрофи, оголошеної на федеральному рівні. Існує три межі збитків, які ви можете вимагати:

1. Ви можете вирахувати лише суми, не відшкодовані страховкою.
2. Кожна окрема жертва або втрата від крадіжок повинна становити більше 100 доларів.
3. Загальна сума всіх втрат (за згаданим вище обмеженням у розмірі 100 доларів США) повинна бути вище 10% від AGI (форма 1040, рядок 8b).

Для підрахунку суми відрахування необхідно заповнити форму 4684, жертви та крадіжки. Для отримання додаткової інформації зверніться до податкової тематики 515 чи публікації 547, жертв, катастроф та крадіжок.

7. Кредитний внесок на пенсійні заощадження

(Додаток 3, рядок 4)

Ви можете мати право на цей невідшкодовуваний кредит, якщо ви внесете внесок до пенсійного плану, наприклад 401 (k) на роботі або традиційного або Roth IRA через брокера, як TD Ameritrade. Кредит може становити цілих 1000 доларів (2000 доларів, якщо одружуватися подавати спільно). Максимальний внесок, на якому базується кредит, становить 2000 доларів США (4 000 доларів США, якщо заміжжя подають спільно).

Сума кредиту коливається від 10% до 50% від вашого внеску, залежно від вашого AGI та статусу подачі. Дивіться форму 8880, щоб визначити відсотковий коефіцієнт з таблиці доходів та статусів подачі.

Ви не можете вимагати цього кредиту, якщо ваш AGI перевищує ці суми:

• Неодружений, одружений, який подає шлюб, або Вдова, що кваліфікується (er): 30 750 доларів США
• Голова домогосподарства: 46 125 доларів
• Одружилися з подачею спільно: 61 500 доларів США

Для отримання додаткової інформації дивіться наш Керівництво з виплат пенсій.

Професійний підказки: Якщо у вас є IRA або 401 (k), вам захочеться підпишіться на безкоштовний аналіз портфеля від Blooom. Просто підключіть свій рахунок, і ви швидко зможете побачити, як ви працюєте, включаючи ризик, диверсифікацію та плату, яку ви сплачуєте.

8. Кредити на освіту

(Додаток 3, рядок 3)

Багато людей проходять курси в коледжах, коледжах чи університетах для підтримки або підвищення кваліфікації. Інші отримують кредити на безперервну освіту, щоб підтримувати сертифікацію, займатися хобі чи іншим особливим інтересом або для самовдосконалення. Іноді студенти, які не здобувають ступінь програми, не помічають максимальної податкової пільги в розмірі 2000 доларів США за Кредит за все життя.

Щоб вимагати кредит, ви повинні відповідати трьом вимогам:

1. Ви повинні оплатити кваліфіковані витрати на вищу освіту.
2. Ви повинні оплатити ці витрати для відповідного студента.
3. Студентом, який має право на участь у виборі, ви повинні бути ви, ваш подружжя або залежний від вас вимога щодо податкової декларації.

Згідно IRS Publication 970, кваліфіковані витрати - це "навчання та певні пов'язані з цим витрати, необхідні для зарахування на курс у відповідному навчальному закладі. Курс повинен бути або частиною програми післядипломної підготовки, або прийнятий студентом для набуття або вдосконалення робочих навичок. " Тож ці курси, пов’язані з хобі та самовдосконалення, не є кваліфікованими витратами, якщо вони також не пов'язані з роботою.

Ви повинні відняти від своїх освітніх витрат будь-яку неоподатковувану освітню допомогу - наприклад, стипендії, гранти, допомогу, надану роботодавцем, або пільги на освіту ветеранів - ви отримуєте.

Кредит становить 20% від перших 10 000 доларів на кваліфіковані освітні витрати. Ви можете заявити це на формі 8863.

Ви скористаєтесь тією самою формою, щоб вимагати американський кредит. Американський кредит можливостей - найвідоміший з кредитів на освіту. Це податковий кредит у розмірі до 2500 доларів за навчання, плату та навчальні матеріали - не обов’язково купувати у навчального закладу. До 40% від цієї суми, або 1000 доларів, може бути повернено. Кредит базується на максимальних кваліфікованих витратах у розмірі 4000 доларів США та обчислюється як 100% від перших 2000 доларів та 25% від наступних 2000 доларів. До 1000 доларів США повертається, навіть якщо у вас немає податкового зобов’язання.

Три речі, про які слід пам’ятати:

1. Американський кредит можливостей стосується лише перших чотирьох років післядипломного навчання.
2. Ви не можете вимагати більше одного кредиту на освіту одного і того ж студента в тому ж році. Ви також не можете вимагати відрахування на навчання і виплату в тому ж році, коли ви вимагаєте або кредит на освіту.
3. Ви не можете вимагати жодних кредитів на освіту, якщо ваш статус подання в шлюб подається окремо.

9. Податки на майно на тимчасовому користуванні

(Графік А, рядок 5b)

Ви можете відрахувати податок на нерухомість, який ви сплачуєте за тимчасовий спільний доступ, як окремий вилік. Ці податки включаються до вашої плати за щорічне обслуговування та можуть бути вказані окремо у заяві. Якщо ви продали будинок або виплачуєте за найм час, будь-які сплачені податки на нерухомість повинні бути зазначені у розрахунковій декларації.

Але подбайте про те, щоб покупець відшкодував податки на майно. Якщо ви отримаєте 1099-S, відшкодована сума відображається у графі 6.

10. Податки з податку на прибуток минулого року

(Графік А, рядок 5)

Якщо ви заборгували державні податки у 2018 році та сплатили їх у 2019 році, відрахуйте їх як деталізовану відрахування за Графіком А у податковій декларації на 2019 рік.

Замість вирахування державного податку на прибуток ви можете обрати загальний державний податок з продажу. Ви можете стягнути фактичний податок з продажу, якщо ви зберігали всі свої квитанції, або можете використовувати робочий аркуш та таблиці державних та місцевих податків з податку на прибуток в Інструкції до Графіку А.

Якщо ви виберете цей варіант, ви також можете включити податок з продажу предметів великого квитка, таких як транспортний засіб, човен, літак або матеріали для поновлення, якщо в накладній окремо вказаний податок з продажу. Загальний податок з продажу залежить від розміру вашої родини, вашого AGI та штату, в якому ви проживаєте.

11. Штраф за дострокове зняття заощаджень

(Додаток 1, рядок 17)

Якщо ви зняли готівку на компакт-диску, наприклад, до дати її погашення, банк, можливо, стягне пеню. Цей штраф зазвичай відображається у графі 2 форми 1099-INT. Ви можете відрахувати пеню як коригування доходу, що знижує ваш AGI. Ви також можете знайти штраф за дострокове відкликання у графі 3 на бланку 1099-OID, якщо ви отримаєте таке.

12. Премії Medicare B і D

(Графік А, рядок 1)

Якщо ви підраховуєте відрахування, ви можете відрахувати премії за Medicare Parts B і ​​D як медичні витрати. Крім того, якщо ви не маєте права на соціальні виплати, ви можете відрахувати премії, які добровільно сплатили за покриття Medicare, частина A. Ви отримаєте вигоду від цієї відрахування лише у тому випадку, якщо ваші загальні витрати на медичну допомогу перевищуватимуть 7,5% від вашої АГІ.

13. Обладнання для годування груддю та насоси

(Графік А, рядок 1)

Згідно з Інструкцією до таблиці А, вартість молочних насосів та приладдя, що сприяють лактації, є відрахувальними медичними витратами. Оскільки ці пристрої та витратні матеріали можуть бути дорогими, додавання їх до витрат на медичну допомогу може допомогти вам перевищити 7,5% порогу медичного відрахування.

14. Кредит для літніх або інвалідів

(Додаток 3, рядок 6)

Якщо вам до 65 років і старше до кінця податкового року, або ви вийшли на пенсію за постійною та повною втратою працездатності та отримали оподатковуваний дохід по інвалідності, ви можете претендувати на цей кредит. Сума кредиту коливається від 3 750 до 7 500 доларів. Щоб розрахувати та вимагати кредит, заповніть Графік R.

Це не підлягає поверненню кредит, що означає, що він може зменшити ваше податкове зобов’язання до нуля, але ви не отримаєте відшкодування понад і більше податку, сплаченого за рік.

Ліміт доходу для отримання цього кредиту:

• Неодружений, голова домашнього господарства або кваліфікуюча вдова (ер): AGI в розмірі 17 500 доларів США або 5000 доларів, що не обкладаються податком, соціальне страхування та пенсії
• Одружений Подача подання спільно з одним із подружжя: AGI в розмірі 20 000 доларів США або 5000 доларів, що не обкладаються податком, соціальне страхування та пенсії
• Одружений Подача спільних з обома подружжям придатних: AGI в розмірі 25 000 доларів США або 7 500 доларів США, що не обкладаються податком, соціальне забезпечення та пенсії
• Заміжня подає окремо і проживає: AGI у розмірі 12 500 доларів США або 3750 доларів США, що не обкладаються податком, соціальне забезпечення та пенсії

Заключне слово

Можливо, здається, що слід відслідковувати всі ці відрахування та кредити, оскільки кваліфікувачів так багато. Але вони можуть збільшити значні заощадження та допомогти зменшити оподатковуваний дохід та загальний податковий тягар. Зберігання набору файлів на папері або в електронному вигляді для запису кваліфікованих витрат у разі їх виникнення може допомогти спростити процес у податковий час. Використовуючи онлайн-програмне забезпечення для підготовки податків від такої компанії TurboTax, ви будете краще розуміти різні відрахування та кредити, на які ви можете вимагати.

Щоб отримати допомогу з інших питань, перегляньте наш повний податковий посібник.

Яким із цих кредитів та відрахувань ви користуєтесь? Чи були якісь, на кого ви не знали, що ви отримали право?