Податкові відрахування на благодійні внески та пожертви

Окрім того, щоб просто написати чек, існує багато інших способів допомогти благодійним організаціям у їхній роботі, знизивши при цьому свою податкову накладну. IRS надає великі надбавки для багатьох видів пожертвуваних предметів, але вам належить зберегти свої записи та знати, скільки ви маєте право на відрахування..

Основи благодійних внесків та податкових відрахувань

Організації, які приймають пожертви, що не підлягають сплаті податків

Щоб ваша пожертва могла претендувати на податкову знижку, ви повинні внести внесок до організації, що перебуває в списку кваліфікованих благодійних організацій IRS. У цьому списку багато великих благодійних та релігійних груп. Але якщо ви жертвуєте меншій групі і не впевнені, чи ваші внески законно обкладаються податком, перегляньте список IRS. Ви шукаєте EIN (ідентифікаційний номер роботодавця) благодійної організації, ім'я, місто, штат чи будь-яку їх комбінацію. Чим більше ви вкажете, тим кращі результати пошуку.

Майте на увазі, що ви ніколи не можете відраховувати пожертви іноземним благодійним організаціям. Однак у багатьох закордонних благодійних організаціях є американська філія, в яку ви можете внести внесок у відрахування податку. Також пам’ятайте, що благодійні пожертви - це окрема відрахування. Щоб деталізовані відрахування були корисними для вас, ваші комбіновані деталізовані відрахування повинні бути більшими, ніж ваші стандартні відрахування..

Максимум пожертв

Як правило, ви можете відрахувати благодійні внески до 60% від скоригованого валового доходу (AGI). 60% обмеження поширюється на громадські благодійні фонди та приватні діючі фонди. 30-відсоткове обмеження застосовується до приватних фондів, а також до внесків у власність для отримання капіталу, використовуючи справедливу ринкову вартість, щоб визначити ваш відрахування. 20-відсоткове обмеження поширюється на певні подарунки з прибутком капіталу для організацій, які не мають 60%.

Взагалі кажучи, обмеження застосовуються від найвищої до найнижчої. Якщо ваші пожертви для 60% організацій становлять менше 60% від вашої AGI, ви можете відрахувати внески з обмеженням 30% до нижчого 30% від вашого AGI або 60% від вашого AGI за вирахуванням ваших 60% пожертв. Для отримання детальної інформації зверніться до публікації IRS 526.

Якщо ви внесете більше, ніж ліміт відрахування, ви можете перенести надбавку до податків на наступний рік і відрахувати їх потім. Перенос застосовується до п'яти років. Ті ж обмеження застосовуються і до сум, перенесених у рік їх застосування.

Коди вивідності

Якщо ви плануєте внести великий внесок, попросіть у організації його код відрахування або перевірте його в базі даних IRS. IRS може перерахувати один з десятків кодів відрахування, щоб повідомити про будь-які конкретні правила, що стосуються пожертв певної організації. Якщо в списку немає коду відрахування, то організація - це громадська благодійна організація, на яку в більшості випадків відраховуються пожертви до половини вашого АГІ. Коди відрахування та обмеження їх внеску ви можете знайти тут.

Як подати благодійні відрахування

Щоб відрахувати свої благодійні внески, вам потрібно вказати свої відрахування. Просто переконайтесь, що ваші стандартні відрахування менші, ніж розміри відрахувань, які ви можете прийняти.

Якщо ви вирішите деталізувати, заповніть графік А та дотримуйтесь інструкцій, щоб вимагати благодійних внесків. Якщо загальна вартість безготівкових пожертв перевищує 500 доларів США, ви повинні заповнити форму 8283 із зазначенням конкретної інформації про те, що ви пожертвували організаціям та скільки варті кошти. Плюс, якщо ви використовуєте онлайн програмне забезпечення для підготовки податків TurboTax, вони допоможуть провести вас через процес отримання правильного відрахування.

Записи для зберігання

Якщо ви пожертвуєте 250 або більше доларів одночасно, вам потрібна квитанція від організації. Що стосується менших подарунків, вам потрібно скасувати чек або іншу документацію. Наприклад, якщо ви даєте звичайну щотижневу пожертву в розмірі 25 доларів, вам не потрібна квитанція, якщо у вас є якісь записи, навіть якщо ваш можливий внесок перевищує 250 доларів. Ви, звичайно, можете попросити квитанцію на будь-яку суму, подаровану. Багато організацій надсилають вас в кінці року.

Якщо рівень вашого внеску нижче 250 доларів, зберігайте скасований чек, квитанцію про отримання кредитної картки або письмовий запис від благодійної організації. Якщо ви даруєте пожертву на подію на кшталт 5К або пішохідного переходу, переконайтеся, що ви отримаєте назву організації, яка її спонсорує, а не окрему подію. Якщо ви пожертвували текстове повідомлення, зберігайте телефонний рахунок або інший запис тексту. Просто подайте ці записи в інші податкові документи - вам не потрібно надсилати всі ці квитанції та файли до IRS.

Отримання предметів у відповідь на пожертву

Усі люблять безкоштовні речі, але коли благодійна організація пропонує вам такий предмет, як сумка тоталізатора, взамін на пожертвування, ви повинні відняти цінність цього предмета з вашої благодійної пожертви. Зазвичай благодійний фонд може повідомити вам вартість отриманих вами предметів і, ймовірно, включить його у квитанцію. Наприклад, якщо ви відвідуєте благодійний вечерю зі збору коштів і платите 100 доларів за квиток, у квитанції відображатиметься 100 доларів США за мінусом вартості вашого обіду. Лише частина вашої пожертви, яка не заплатила за предмет подяки, підлягає сплаті податком.

Якщо ви отримуєте якісь нематеріальні релігійні вигоди, такі як прийом на церемонію чи читання, проведені для родича, вам слід зробити це. Однак не потрібно віднімати її від суми пожертви.

Безготівкові пожертви

За допомогою текстових повідомлень та інтернет-пожертв можна швидко та легко здавати готівку. Так само просто забути безліч інших способів підтримки благодійної допомоги чи справи. І іноді важче оцінити вартість безготівкових пожертв, особливо коли вони мають сентиментальну цінність.

Ці безготівкові пожертви часто важливі для організації, і вони, як правило, зменшуються для вас. Не потрібно перераховувати безготівкові пожертви на суму менше 500 доларів окремо. Однак для загальної безготівкової пожертви понад 500 доларів ви повинні заповнити та подати форму 8283.

Одяг та предмети домашнього вжитку

Коли ви даруєте предмети домашнього вжитку чи одяг, ви можете вирахувати лише справедливу ринкову вартість предметів, які перебувають у належному стані. Цінність вашої пожертви - це не те, за що ви заплатили за неї, а ціна, яку товар підніме в магазині ощадливості. Хоча розриви та вм’ятини не означають, що благодійність не може принести ваші пожертви в належне користування, одяг та техніка, які пошкоджені після ремонту, не мають жодної цінності, якщо мова йде про відрахування. Якщо ваш одяг чи предмети побуту не в належному стані, але коштують понад 500 доларів, вам потрібна професійна оцінка.

Перш ніж пожертвувати, викладіть предмети та складіть список того, що ви робите. Наприклад, перелічіть, скільки платтяних сорочок, футболок та пар кросівок або взутих взуття ви будете дарувати. Ви можете відвідати магазин ощадливості, щоб побачити ціни на подібні товари, скористатися посібником з оцінки вартості Гудвілла в Інтернеті або звернутися до Армії порятунку, щоб отримати загальні рекомендації щодо цін. У списку Армії порятунку є низькі та високі цінові пропозиції та стовпчики, на яких ви маєте зазначити кількість та загальну ціну ваших товарів. Будьте чесні щодо стану ваших товарів та цін, які вони можуть отримати.

Після того, як у вас буде точний інвентар, ви готові віднести свою пожертву до центру, що випадає. Отримайте одну з додрукованих квитанцій центру з назвою та адресою благодійної організації та датою пожертви. Якщо ви думаєте, що ваша сумарна пожертва коштує більше 250 доларів, попросіть офіційну квитанцію та покажіть їм свою оцінку того, наскільки ваша пожертва коштує. IRS не буде рахувати, скільки шкарпеток ви пожертвували, але вони можуть помітити, якщо ваші оцінки занадто оптимістичні.

Фондові або взаємні фонди

Багато великих благодійних організацій із задоволенням приймають акції цінних цінних паперів, наприклад, акції або пайові фонди. Вартість пожертви - це акція цінного папера в день, коли ви його пожертвуєте - тобто в день надсилання пошти або завершення електронного переказу.

Подача акцій, які зросли в ціні, зазвичай є кращим кроком на податки, ніж внесок тієї ж суми грошових коштів, якщо ви тримаєте акції більше одного року. Якщо ви даруєте акцію, яка коштує більше, ніж коли ви її купили, ви уникаєте податку на приріст капіталу і отримуєте відрахування на всю вартість акції, а не лише на те, що ви заплатили за неї.

Наприклад, якщо ви купуєте акцію за 10 доларів і даруєте її, коли її вартість становить 100 доларів, то ваша пожертва генерує відрахування в розмірі 100 доларів. Якщо ви продали акції та подарували прибуток, вам доведеться сплатити податок на приріст капіталу в розмірі 90 доларів, що зменшило б суму пожертвування та ваш внесок. Передавши частку перед продажем, ви можете відрахувати більше, а благодійність отримує більш цінний внесок. Залежно від благодійної допомоги, яку ви пожертвуєте, сума, яку ви можете відрахувати, може бути обмежена до 30% від вашої AGI.

Майте на увазі, що якщо ви пожертвуєте активи, які ви тримали протягом року або менше, ви можете вирахувати лише початкову ціну покупки.

Для осіб, яким виповнилося 70 1/2 або більше, які хочуть пожертвувати необхідний мінімальний розподіл (RMD) від IRA на благодійність, Закон про захист американців від податкових подорожей (PATH) 2015 року зробив цю можливість постійною. Вони називаються кваліфікованими благодійними розподілами (QCD). Ви можете внести ціну акцій до 100 000 доларів, які зберігаються в ІРА, на благодійну допомогу, уникнути податку на прибуток та отримати благодійний внесок. Плюс це вважається вашим RMD за рік.

Автомобілі, катери чи літаки

Якщо ви подаруєте автомобіль, човен, літак чи інший транспортний засіб, ви можете претендувати на податкову знижку. Ці пожертви є більш простими, ніж інші безготівкові внески.

Коли ви даруєте транспортний засіб вартістю понад 500 доларів кваліфікованій організації, вам слід отримати форму 1098-С, яка повідомляє про вартість транспортного засобу. У цій формі вказано вартість автомобіля та дату пожертви. Якщо милосердя продає транспортний засіб, виручка від продажу також буде на 1098-С - це сума, яку ви можете відрахувати як пожертву.

Якщо ваш автомобіль коштує менше 500 доларів, і ви не отримуєте форму 1098-C, ви, як правило, можете вирахувати меншу частину справедливої ​​ринкової вартості транспортного засобу або вашої бази в транспортному засобі. Ви можете використовувати вартість приватної вечірки з блакитної книги Келлі як справедливу ринкову вартість. Однак якщо транспортний засіб потребує значного ремонту, і ви могли продати його лише на суму, меншу, ніж оцінка Блакитної книги, то менша сума продажів - це сума благодійної пожертви. Публікація IRS 4303 надає більше деталей та прикладів.

Мистецтво, ювелірні вироби, антикваріат або колекціонування

Пожертвування предметів колекціонування чи прикрас може бути складним, оскільки їх цінність дуже суб’єктивна. Якщо ви вважаєте, що ваші товари мають вартість 500 або більше доларів, вам потрібно отримати підтвердження їх справедливої ​​ринкової вартості. Три поширені форми доказування:

1. Каталог із зазначенням ціни на аналогічний товар
2. Інформація про недавній продаж подібного товару (наприклад, на eBay)
3. Професійна оцінка

Хоча оцінка може бути дорогою, якщо ви вважаєте, що вартість вашої пожертви становить 1000 доларів або більше, можливо, варто придбати офіційну оцінку та документацію, яка додається до неї.

Пробіг та відшкодування

Якщо ви добровільно працювали на благодійну допомогу та використовували особистий транспортний засіб або брали громадський транспорт виключно для волонтерства, ви можете відняти пробіг або вартість вашого громадського транспорту як пожертву на благодійність. Пробіг, який ви можете відняти за податковий рік 2019, становить 0,14 долара за милю. Можна також відняти плату за плату і паркування.

Будь-які інші товари, які ви купуєте для благодійної діяльності, коли ви займаєтесь волонтерською діяльністю, вважаються пожертвою, наприклад, ручки або малюнок поставляє потреби благодійності для проекту. Однак вартість вашого часу не враховує податки, навіть якщо ви надаєте послугу, яку організація в іншому випадку повинна платити.

Не забудьте запланувати заздалегідь

Плануючи свої благодійні внески з урахуванням податкових відрахувань, пам’ятайте, що податкові пільги ви побачите лише за умови деталізації. Якщо у Вашого Графіку А у вас немає великої кількості інших відрахувань - таких як відсотки по іпотеці та податки на нерухоме майно, це може не мати сенсу деталізувати, оскільки ваші деталізовані відрахування можуть бути меншими, ніж стандартні відрахування..

На 2019 рік типовий відрахування становить 12 200 доларів США, якщо подавати подання окремо або на одне подружнє подання окремо, 24 400 доларів США за спільну подачу шлюбу та 18 350 доларів за подачу голови домогосподарства. Якщо ваші загальні відрахування з Графіку А не складають більше цих сум, вам краще взяти стандартний відрахування..

Однак, якщо ви знаходитесь біля вашої стандартної суми відрахування, ви можете вирішити зібрати свої пожертви в один рік - наприклад, пожертвувати 31 грудня, що б ви пожертвували наступного року. Це може збільшити ваші відрахування понад стандартний поріг відрахування, щоб ви могли деталізувати та отримати податкову знижку для своїх пожертв..

Наступного року ви можете повернутися до стандартного відрахування, але через рік після цього ви могли реалізувати той же план. Економити на податках кожні два-три роки - це краще, ніж взагалі не економити, а розумність щодо термінів здійснення ваших пожертв може допомогти вам отримати найкращу вартість з них.

Заключне слово

Благодійні внески допоможуть вам покращити світ - і ваш рахунок податків. Правила можуть бути складними, але варто витратити свій час, щоб знати, на що ви маєте право відрахувати, щоб отримати максимальну суму повернення коштів. Якщо у вас є питання щодо вирахування з благодійних внесків, ви можете попросити CPA через TurboTax.

Ви зробили будь-які пожертви цього року чи плануєте зробити наступний рік? Чи є у вас податкова стратегія для благодійних пожертв?