Що таке заощаджувальний рахунок на покритті освіти (ESA) - Правила та обмеження

На щастя, існують конкретні рахунки, які дають вам змогу інвестувати гроші в освіту вашої дитини і надають вам також податкові переваги.

Один із популярних варіантів заощадження в коледжі відомий як заощаджувальний рахунок на Coverdell Education, або ESA.

Що таке ESA?

План ESA дозволяє гроші, які вкладаються та використовуються для навчання в коледжі, рости та вилучатися з податку на прибуток для названого бенефіціара - вашої дитини. Іншими словами, ви здаєте кошти після сплати податку і не повинні сплачувати податок на приріст капіталу або регулярний податок на прибуток за зростання інвестицій, доки він використовується для оплати кваліфікованих витрат на освіту. По суті, податковий режим схожий на метод Roth IRA або Roth 401k.

Ощадні рахунки в коледжах, як ESA та 529 план заощаджень коледжів, найкраще працюють, коли розпочато рано. Це тому, що з часом на вашому боці відсотки, які ви заробляєте, можуть щорічно складатись, дозволяючи заощадити значну суму податків.

Наприклад, лише 1000 дол. США, що заробляє 8% річних відсотків, може вдвічі перевищити 18 років до 4000 доларів. Якщо ви щорічно вкладаєте 1000 доларів США протягом 18 років і отримуєте однакові відсотки, вартість рахунку перевищить 33 000 доларів! Однак у традиційній оподатковуваній інвестиції цей прибуток помітно зменшиться за рахунок податку на приріст капіталу.

На які витрати я можу використовувати гроші ESA?

У той час як плани ESA та 529 використовуються для економії в коледжі, головна перевага ESA перед 529 - це його гнучкість. У той час як план 529 може використовуватися лише для фінансування кваліфікованої аспірантури або аспірантури, ESA може фінансувати будь-яку з них плюс початкову або середню освіту вашої дитини.

Більше того, ЄКА є більш м'яким, якщо мова йде про оплату навчальних витрат, що не належать до навчання. Насправді, якщо ваша дитина відвідує державну школу, ви можете використовувати гроші ESA для оплати книг, приладдя та навіть комп’ютера для учнів. Завдяки цим атрибутам, а також обмеженням внесків, про які йдеться нижче, багато батьків використовують ESA для економії витрат на навчання до коледжу та заощадження для коледжу в 529.

Щоб отримати право використовувати кошти ESA, бенефіціар повинен бути зарахований до школи, принаймні на південь, якщо він є студентом коледжу. Ось кілька прикладів того, які витрати покриває ESA:

• Навчання, збори, книги, приладдя, необхідна форма, приміщення та пансіонат, транспорт та інші витрати на відвідування школи
• Придбання комп’ютера чи доступу до Інтернету для використання студентом (а також сім’єю учня) протягом років, коли студент навчається в школі
• Послуги з особливими потребами
• Академічне навчання

Скільки я можу внести свій внесок у ESA?

Ліміт внеску для ESA становить 2000 доларів на дитину на рік. Якщо кілька ЕКА встановлено на користь лише однієї дитини, загальна сума всіх внесків не може перевищувати 2000 доларів. Більше того, те, що вам дозволяється зробити внесок, може бути ще більше зменшено залежно від вашого доходу.

У таблиці нижче наведено обмеження доходу на 2011 рік. Якщо ви заробляєте менше 95 000 доларів, незалежно від вашого статусу подачі заявки, ви можете внести всю суму. Якщо ви одружені і подаєте заявку спільно, ви можете внести максимум до тих пір, поки ваш дохід не перевищить 190 000 доларів.

Якщо ваш дохід перевищує цей показник, сума, якій ви можете внести внесок, знизиться до нуля при доході в розмірі 220 000 доларів. Усі інші файлери не можуть заробити більше 110 000 доларів і все-таки внести свій внесок у ESA. Оскільки ця межа відносно низька, деякі батьки вирішують також встановити план 529, який по суті не має межі внеску.

Правила зняття

Гроші на рахунку ESA повинні бути або витрачені на витрати на кваліфіковану освіту, або перераховані іншій дитині в сім'ї до моменту, коли бенефіціар виповниться 30. Якщо ви порушите правила, тобто вилучите гроші на некваліфіковані цілі, ви не тільки сплатити 10% неустойку, але також податок на прибуток від прибутку.

З цієї причини це дуже гарна ідея тільки витратити гроші в ESA на витрати на кваліфіковану освіту. Крім того, якщо весь фонд не використовується до того, як бенефіціару виповниться 30 років, ви можете або перекинути рахунок на іншу дитину, подати податки та без штрафних санкцій, або зняти їх з рахунку та сплатити 10% неустойку, а також податок на прибуток від прибутку.

Ще одна причина, чому деякі батьки доповнюють ESA планом 529, це тому, що 529 не має вікового обмеження.

ESA Investments

Варіанти інвестицій в ESA не обмежуються лише взаємними фондами, як і більшість 529 інвестицій в план заощаджень. ESA також дозволяють інвестувати в акції, облігації або компакт-диски.

Однак, ESA не можуть інвестувати в акції, нерухомість, колекціонування, індивідуальний бізнес або дорогоцінні метали.

Чи впливає ESA на фінансову допомогу?

ESA впливає на фінансову допомогу так само, як і на більшість інших грошових активів. Тому, щоб оптимізувати шанси вашої дитини отримати допомогу, ESA не повинен належати вашій дитині. Це відбувається тому, що, як очікується, студент вкладе 20% своїх активів у витрати на освіту, тоді як батьки, як очікується, внесуть лише 5,6% своїх коштів.

Бюро фінансової допомоги визначить, що для коледжу доступний більший обсяг грошей, якщо дитині належить ЄСП, і, таким чином, ця дитина буде рідше отримувати допомогу. Збереження цього облікового запису на ім'я батьків чи бабусь і дідусів вирішує цю проблему.

Важливі міркування

• Витрати, які сплачуються грошима з ESA, також не можуть бути використані для участі в програмах податкових кредитів на американські програми "Можливості або пожиттєве навчання". Американський кредит можливостей - це податковий кредит, що підлягає поверненню, в розмірі до 2500 доларів США, і термін його дії закінчується в 2012 році. Якщо витрати на навчання в коледжі менше або дорівнюють цій сумі, ви можете отримати вигоду, відклавши вилучення з ESA та вимагаючи отримання кредиту..
• Внески до ESA можуть розпочатися з дати народження бенефіціара, але вони можуть бути здійснені лише до 18-річчя від дня отримання бенефіціара, якщо вони не є особами з особливими потребами..

Заключне слово

Збереження для коледжу не повинно бути складним чи складним. Як тільки ви зрозумієте, що можуть запропонувати різні рахунки, ви можете вирішити, який має для вас найбільш сенс. Використання облікового запису ESA для заощадження на освіті вашої дитини може допомогти компенсувати витрати вниз і надає більше гнучкості в інвестиційних варіантах порівняно з 529.

Це може бути ефективним самостійним рахунком для витрат на коледж, якщо ви не можете або не бажаєте здавати більше 2000 доларів на рік. Крім того, це дозволяє зняти кошти на витрати на навчання до коледжу без штрафних санкцій, що робить ESA відмінним доповненням до 529.

Який у вас план економії витрат на коледж ваших дітей? Чи використовували ви ESA для витрат до закінчення навчання?