Що таке ощадний рахунок (Правила, обмеження та спосіб відкриття)

Завдяки постійному зростанню вартості страхових внесків роботодавці передають зростаючий відсоток вартості медичного страхування своїм працівникам шляхом підвищення частки премій працівника, збільшення доплати та франшизи та обмеження доступу до конкретних постачальників. Насправді, прийняття Закону про захист пацієнтів та доступну допомогу може прискорити цей процес. Баррон, провідне ділове та фінансове видання, заявив, що вплив закону буде "новою хвилею зростання цін або нормуванням медичної допомоги - або обом".

Враховуючи жахливі прогнози, HSA може допомогти вам найкраще дозволити собі та адекватно захистити себе та свою родину від руйнівних медичних подій.

Що таке HSA?

HSA, короткий для ощадного ощадного рахунку, - це поєднання полісу медичного страхування з високою відрахуванням та заощадженого рахунку з податковими перевагами. Це все частіше стратегія вибору для пронизливих споживачів, які прагнуть мінімізувати власні витрати на медичну допомогу, забезпечуючи при цьому фінансовий захист від катастрофи, пов’язаної зі здоров’ям. Ощадний рахунок використовується для оплати витрат на медичну допомогу, поки не буде досягнуто вирахування ліміту страхового полісу, і тоді страхове покриття починає покривати додаткові витрати.

Відповідно до федерального податкового законодавства, скаржники не можуть перераховувати та не відраховувати медичні витрати, якщо медичні витрати не перевищують 7,5% валового доходу, не враховуючи страхових внесків. Для більшості заявників ця вимога фактично означає, що вони не можуть відрахувати будь-які витрати на медичну допомогу зі своїх валових доходів; тому всі медичні витрати оплачуються доларами після сплати податку.

Внески до HSA підлягають відрахуванню, і, хоча повідомляються про кваліфіковані витрати, сплачені HSA, виплати не відносяться до доходу платника податку. Практично це означає, що 7,5% валового доходу потребує тих, хто страждає на HSA.

Податкова вигода HSA була створена відповідно до заголовка XII Закону про медикаменти, вдосконалення та модернізація лікарських засобів, призначених за рецептом 2003 року, і розроблена за попередньою успішною пілотною програмою IRS, медичний заощаджувальний рахунок Archer, який був обмежений для самозайнятих та малого бізнесу з менш ніж 50 працівниками.

Основні положення

Ощадні рахунки на здоров’я схожі на популярні індивідуальні пенсійні рахунки (IRA), створені в 1974 році, щоб заохочувати та допомагати людям економити свої пенсійні роки. Лікувальні медичні заклади покликані допомогти людям покрити їхні негайні та майбутні медичні витрати.

Подібність між двома типами рахунків включає:

Податкові внески. Щорічні внески до HSA віднімаються з валового доходу для цілей федерального податку на прибуток. Внески до 3100 доларів на особу (або 6,250 доларів США, якщо у вас є сімейний план з високим вирахуванням), що підлягають вирахуванню в HSA. Якщо ви старше 55 років, коли ви налаштували обліковий запис спочатку, ви можете «наздогнати», збільшуючи суму вирахування на 1000 доларів щороку до досягнення 65 років.
Зростання податків для майбутніх медичних витрат. На відміну від гнучких ощадних рахунків, будь-які кошти, що залишилися в HSA наприкінці року, «перекидаються» на наступний рік без штрафу. Податків не нараховується до тих пір, поки вилучення використовуються для оплати кваліфікованих медичних витрат. Ці витрати можуть становити від акупунктури до страхових внесків за тривалий догляд. Повний перелік прийнятних витрат можна переглянути в публікації IRS 502 про медичні та стоматологічні витрати. Не існує обмеження в балансі коштів, який може накопичуватися протягом життя рахунку. Після смерті страхувальника право власності на фонд переходить до названого бенефіціара, який пережив дружину, або у власність застрахованого. У першому випадку обкладення податком не відбувається, поки кошти не будуть вилучені, корпус рахунку просто перетвориться на HSA подружжя. Якщо дружина не переживає, неоподатковуваний приріст податку оподатковується за звичайною ставкою децендента.
Зростання податків за немедичні витрати. Кошти, здані на зберігання в HSA, можуть бути вилучені в будь-який час. Однак кошти, вилучені до 65 років та не використані на кваліфіковані медичні витрати, оподатковуються за звичайними ставками податку на прибуток плюс 10% штрафу. Після 65 років зняття коштів за немедичні витрати оподатковується за звичайними ставками податку без штрафу, аналогічно лікуванню, яке застосовується до дуже популярних ІРА, які використовуються багатьма для створення пенсійних фондів..
Інвестиційна гнучкість. Як і IRA, прийнятні інвестиції в HSA включають акції, облігації, пайові фонди, ощадні рахунки та інші інвестиції залежно від варіантів, дозволених адміністратором HSA, з яким ви вирішите працювати. Крім того, кожен адміністратор HSA, як правило, надає цілий ряд різних облікових записів, включаючи спеціальні чекові рахунки, дебетові картки та електронну оплату рахунків.
Переносність. На відміну від багатьох пільг по працевлаштуванню, ти володійте HSA, який залишається неушкодженим, чи залишаєтесь ви тим самим роботодавцем, замінюйте адміністраторів облікових записів, змінюєте свою інвестиційну стратегію чи вибір або змінюєте свого страховика за умови, що поліс продовжує кваліфікуватися як поліс медичного страхування з високим рахунком. Після смерті обліковий запис автоматично переходить у власність вашого подружжя і може використовуватися для подібних цілей без будь-якого штрафу чи податку.

Адміністративні збори

Як і у більшості фінансових та страхових продуктів, цілком ймовірно, що ви будете мати початкові витрати на встановлення HSA, щорічні збори за технічне обслуговування під час відкриття рахунку та, можливо, комісії кожного разу, коли купуєте чи продаєте активи в межах HSA. Здебільшого ці збори порівнянні з меншими або меншими, ніж ви платите за створення та підтримку IRA або 401 тис. Пенсійних рахунків. Моє дослідження показує, що початкова плата за встановлення, ймовірно, становить менше 75 доларів США, а щорічна плата за технічне обслуговування між 25 і 75 доларами США після цього. Якщо залишки на вашому рахунку за останні роки значно зростуть, ваші збори будуть спостерігатися аналогічно.

HSA є високорегульованими інструментами, і їх пропонують найбільші, найвідоміші страхові фірми та банки США. Як наслідок, вам слід легко побачити та зрозуміти початкові та будь-які наступні чи поточні адміністративні збори, які застосовуються до вашого облікового запису.

Хто може створити HSA?

Сьогодні кожен, хто страхується за високим санітарним планом охорони здоров'я, може встановити HSA, незалежно від того, сплачує чи поліс поліс фізична особа, подружжя чи роботодавець. Згідно з чинними правилами, поліс повинен вимагати, щоб страхувальник сплачував початкові медичні витрати (франшиза) перед тим, як страхова компанія несе відповідальність за будь-які витрати, а мінімальний необхідний франшиз - 1200 доларів для фізичної особи або 2400 доларів для сім'ї.

Максимальна відповідальність страхувальника за витрати на охорону здоров’я обмежена в розмірі 650 доларів США та 12 100 доларів США для фізичних осіб та сімей відповідно. Вища франшиза перетворюється на нижчу премію за страхове покриття, оскільки менша ймовірність того, що страхова компанія несе відповідальність за значні витрати на охорону здоров'я для застрахованої особи або їх сім'ї протягом періоду покриття. Знижений ризик призводить до зниження премій для страхувальників.

Однак, вибираючи план з високим вирахуванням, майте на увазі, що хоча більшість страховиків охорони здоров'я пропонують поліси з високим вирахуванням, не всі такі поліси кваліфікуються як плани HSA. Страховик повинен погодитися з федеральними вимогами звітності та дотримуватися законів про страхування держави, а також відповідати необхідним вимогам.

Люди, які найкраще підходять для HSA

Чим більший ваш оподатковуваний дохід, тим більші податкові пільги ви можете отримати, встановивши HSA. Однак заміна полісу медичного страхування з низькою франшизою на високий франшиз та політика HSA має для вас сенс, якщо ви підходите до будь-якої ситуації:

Нова частка ваших премій буде меншою, ніж збільшення нової франшизи. Наприклад, якщо ви заощадите 3000 доларів на премії, збільшивши свою франшизу на 3000 доларів або менше, вам було б радимо врахувати HSA.
Витрати на медичну допомогу з власної кишені є вагомими, але менше 7,5% від скоригованого валового доходу, оскільки IRS не дозволяє деталізувати або відраховувати витрати на медичну допомогу нижче цієї межі. Використання HSA означає, що ваші медичні витрати оплачуються доларами до оподаткування, економлячи мінімум 840 доларів, якщо ви знаходитесь у податковій категорії 28%.

Деякі люди вирішують створити HSA просто як додатковий пенсійний рахунок, де інвестиції можуть накопичуватись без податків до їх вилучення, як ІРА. Коли власник рахунку досягне пенсії (вік 65 років), накопичені кошти в HSA можуть бути вилучені та використані для будь-яких цілей без штрафних санкцій. Багато фінансових радників розробили екзотичні, хоча ефективні стратегії для отримання максимального доходу на пенсію за рахунок комбінованих виплат із соціального страхування та приватних рахунків, таких як ІР, ОГС та 401 тис..

Перш ніж обрати стратегію відмови, слід звернутися за консультацією до компетентного фінансового консультанта, щоб переконатися, що він відповідає вашій особистій ситуації та цілям..

Спеціальні міркування

Деякі медичні працівники стурбовані тим, що люди, які купують HSAs - зокрема, пов'язані з полісами медичного страхування з високою вирахуванням - можуть неохоче шукати необхідну медичну консультацію або регулярні медичні огляди, щоб заощадити гроші.

"Як скаже вам будь-який лікар, невеликі проблеми зі здоров’ям, які не лікуються, можуть стати великими проблемами", - попереджає Кетлін Столл, директор з питань політики в галузі охорони здоров'я в групі пропаганди медичної допомоги Families USA. "Це лише одна з багатьох підводних каменів, на які споживачі повинні бути обережні". Повинно бути очевидним, що міцне здоров'я завжди козить гроші в банку.

Як встановити HSA

Якщо ви вирішили, що HSA є належним інструментом для інвестицій чи медичного страхування, налаштувати рахунок легко. Практично всі основні медичні страховики пропонують високу медичну страховку у групових та індивідуальних полісах. Багато страховиків також пропонують адміністративні послуги HSA. Крім того, існує велика кількість сторонніх адміністраторів для органів місцевого самоврядування, включаючи більшість великих банків та фінансових установ, у кожного з унікальних комісій, які можуть стягуватися та доступні варіанти інвестування для залишків фонду..

Знайдіть час, щоб розглянути кілька адміністраторів, щоб визначити, який з них найкращий. Після прийняття рішення фактично створити обліковий запис можна легко та швидко в Інтернеті.

Виконайте такі дії:

Отримайте страхові котирування. Придбайте ціни від великих медичних страховиків у вашому штаті по телефону або через Інтернет. Потім виберіть страховика та поліс, який найкраще відповідає вашим потребам. Багато страховиків мають дочірню або дочірню компанію, або рекомендують компанію, яка може створити та управляти HSA під час придбання медичного страхування. Адміністративні збори за налаштування зазвичай складають менше 1%
Виберіть адміністратора HSA. Якщо ви віддаєте перевагу використанню адміністратора, який не є страховиком, існує ряд основних банків та фінансових організацій, які пропонують рахунки HSA та сподіваються допомогти вам з інвестиціями в рахунок..
Поповніть свій рахунок та вкладіть кошти. Коли ви встановлюєте HSA, адміністратор дає вам вказівки щодо здійснення депозитів та зняття коштів із залишку коштів та про процес, за допомогою якого ви можете змінити інвестиції. У більшості випадків ви отримуєте або дебетову карту, або спеціальні чеки, прив’язані до HSA, щоб полегшити ведення обліку; Ви також отримуєте щомісячну або щоквартальну звітність щодо інвестицій та залишків фонду.

Заключне слово

З віком людей частка їхніх доходів, спрямованих на підтримку здоров'я, збільшується - і мало хто з них може уникнути дорогих медичних подій протягом усього життя. Створення облікового запису HSA дозволяє вам фінансувати можливість несподіваних витрат на медичну допомогу, зберігаючи при цьому можливість витратити заощадження на інші цілі, коли ви старші. HSA - справжній приклад оксиморону - майте торт і їсте його теж.

Які додаткові поради ви можете запропонувати для встановлення HSA?