Які фактично рівні періодичні виплати (SEPP) - розподіл правила 72 (t) правила

Однак один із способів подолати це багатьма достроково пенсіонерами - це вилучення певних грошових сум фактично рівними виплатами за період або SEPP. Це також відоме як правило 72 (t) після розділу коду IRS, на який він посилається.

План SEPP дозволяє знімати гроші без отримання 10% штрафу, якщо ви дотримуєтесь певних правил, встановлених IRS.

По суті рівні періодичні платежі (SEPP)

Відкликання СЕПП

Ви можете вибрати один з трьох різних методів, щоб визначити, скільки потрібно зняти і залишитися в межах правил SEPP.

• Необхідний мінімальний метод розподілу. Це ґрунтується на вашій тривалості життя (або спільній тривалості життя вас та вашого бенефіціара) та балансі вашого рахунку. Вона перераховується IRS щороку.
• Метод фіксованої амортизації. Це обчислює платежі, виходячи з балансу вашого рахунку та конкретної норми прибутку. Навіть якщо ваш рахунок перевищує норму прибутку, ви все одно знімете ту саму суму.
• Метод фіксованої ануїтету. Для розрахунку фіксованого платежу використовується коефіцієнт ануїтету з таблиці смертності з розумною процентною ставкою.

Виберіть метод розрахунку, який найбільше відповідає вашим потребам - чи хочете ви отримати максимум грошей зараз, чи збережете свій рахунок для подальшого. Необхідний мінімальний метод розподілу, як правило, дозволить вивести менше, ніж інші два способи. А оскільки він перераховується щороку, ви будете захищені від надмірного виведення під час падіння ринку. Використовуйте цей інструмент від Fidelty для обчислення вилучень за методами амортизації або RMD.

Майте на увазі, що якщо ви вилучите занадто багато грошей, IRS може розцінити це як дострокове вилучення та оцінити 10% штраф за додаткову суму. Це може допомогти бухгалтеру регулярно двічі перевіряти свої дані, щоб переконатися, що вас не покарають.

Якщо ви запускаєте план SEPP і хочете змінити метод обчислення, це можна зробити лише один раз, і лише якщо ви переходите від одного з фіксованих методів до методу RMD. В іншому випадку всі ваші попередні платежі будуть визнані недійсними та отримаєте штраф у розмірі 10% - тому будьте обережні!

Довжина планів SEPP

План SEPP повинен бути створений принаймні п’ять років або поки не виповниться 59 1/2, залежно від того, що триває довше. Якщо ви починаєте план SEPP, коли вам виповниться 58 років, вам доведеться продовжувати його до 63 років, навіть якщо ви вже досягли пенсійного віку.

Подумайте, чи справді вам потрібні гроші на всі п’ять років, особливо якщо ви майже пенсійний вік і незабаром отримаєте пенсію або чек соціального страхування. Пам’ятайте, навіть якщо вони вам не потрібні, ви будете змушені продовжувати приймати платежі протягом п’яти років або загрожуватимуть суворими штрафами.

Однак якщо ви задоволені своїми дистрибутивами SEPP, можете продовжувати їх нескінченно. Залежно від обраного методу, мінімальний розподіл від SEPP буде рівним або більшим, ніж необхідний мінімальний розподіл, коли ви повернете 70 1/2.

Ви можете відмовитись від плану SEPP достроково, якщо ви заблокуєте, померте або вичерпаєте рахунок.

Податки на зняття коштів за СЕПП

Вилучення SEPP обкладаються податком, і якщо ви вийдете достроково з Roth IRA за планом SEPP, ви також будете оподатковуватися цими розподілами. Зазвичай роздача Roth не оподатковується, якщо вони приймаються після 59 1/2. Штраф у розмірі 10% відмовляється від SEPP, але не обов'язок сплачувати податок на прибуток за дохід, вилучений до виходу на пенсію.

Однак внески до Рота ІРА, яким не менше п'яти років, можуть бути зняті в будь-який час з будь-яких причин без оподаткування чи нарахування штрафу. Це один випадок, коли "диверсифікація рахунків" (тобто наявність декількох типів пенсійного рахунку) справді може допомогти. Якщо у вас є гроші в традиційній IRA або 401k, ви можете вибрати цей рахунок замість Roth. Ви все одно будете платити податки, але не більше, ніж ви будете платити, якщо будете чекати, поки вам не виповниться 59 1/2, щоб зняти кошти.

Інше врахування полягає в тому, що оскільки ваші зняття коштів за SEPP збільшать ваш оподатковуваний дохід, вони можуть вплинути на суму податку на прибуток соціального страхування. Незважаючи на те, що це не може бути проблемою для пенсіонерів, які достроково виходять на пенсію, це може зачіпати тих, чий п’ятирічний період СЕПП продовжує минулий 62 роки, або які мають подружжя, яке отримує доходи від соціального страхування. Якщо ваші суми SEPP досить великі, поговоріть із CPA, щоб побачити, як вони впливатимуть на ваш податковий рахунок.

Інші Керівні принципи SEPP

• Платежі повинні здійснюватися з рахунку не рідше одного разу на рік. Вони можуть здійснюватися до одного разу на місяць, але кожен платіж повинен бути рівним.
• Після того, як ви запускаєте план SEPP, ви не можете переводити гроші або брати розподіли з іншого рахунку, ніж дистрибутив SEPP.
• Ви не можете запустити SEPP в 401k, який працює з компанією, в якій ви все ще працюєте.
• Ви повинні вибрати, скільки потрібно утримувати з розподілу SEPP за федеральні податки. Ви навіть можете вибрати, щоб утримати $ 0. Якщо ви не зробите вибір, ваша компанія з фінансового менеджменту автоматично утримує 10%.
• Оскільки розподіли SEPP є оподатковуваним доходом, переконайтеся, що ваша компанія з фінансового менеджменту достатньо утримує або що ви здійснюєте розрахункові податкові платежі щокварталу. Якщо ви цього не зробите, наприкінці року вам може бути нараховано пеню за недоплату, не кажучи вже про дуже велику податкову накладну. Порадьтеся з CPA, особливо якщо ви отримуєте інший оподатковуваний дохід, щоб визначити найкращий спосіб дії.

Що робити, якщо мій розподіл SEPP - це більше грошей, ніж мені потрібно?

Якщо вам потрібна лише певна сума грошей протягом вашого п'ятирічного періоду SEPP, зробіть попередню роботу, щоб переконатися, що вам не доведеться занадто сильно знімати кошти. Зрештою, ви не хочете відмовлятися від відкладеного податку зростання, якщо цього не потрібно. Використовуйте калькулятор, щоб визначити, скільки вам потрібно на своєму рахунку, щоб отримати суму, яку потрібно зняти.

Перерахуйте зайві гроші в іншу ІРА. Потім встановіть SEPP з оригінальним IRA, який тепер містить суму грошей, необхідну для отримання необхідного зняття коштів. Зробіть ці розрахунки перед тим, як налаштувати свої дистрибутиви SEPP. Пам’ятайте, що поки діє план SEPP, ви не можете додати гроші або зняти більше своєї суми SEPP, не наклавши штрафу..

Заключне слово

Якщо ви планували заздалегідь і готові скористатися своїми пенсійними рахунками, врахуйте правила, щоб уникнути штрафу. Коли ви шукаєте професійної допомоги, наприклад, у CPA чи фінансового радника, запитайте їх про план SEPP або 72 (t). Є багато професіоналів, які не знайомі з цим планом, хоча вони можуть бути кваліфікованими в інших сферах. Якщо зробити все правильно, створення плану SEPP може стати прекрасним способом розпочати ранню пенсію.

У якому віці ви плануєте виходити на пенсію? Якщо ви пішли на пенсію рано, який ви досвід роботи з дистрибуцією SEPP?