Як закон про безпеку впливає на планування виходу на пенсію та нерухомість
Багато змін довкола Капітолійського пагорба існували протягом багатьох років, і його прихильники вважають це найбільш повною пенсійною зміною після Закону про пенсійну захист 2006 року. Зважаючи на підтримку двопартійності, зміни не є абсолютно революційними. Більшість змін є поступовими, налаштовуючи існуючі правила пенсійного рахунку.
Будучи двопартійним законопроектом, він також включає розумний спосіб збільшити податкові надходження без підвищення ставок податку. Усі у Вашингтоні після таких маневрів можуть плескати собі по спині.
Під час планування виходу на пенсію переконайтеся, що ви розумієте нові правила та коригуйте планування свого майна на основі нових правил успадкованих ІРА.
Спадкові ІРА: Злийте за 10
До Закону про безпеку люди, які успадкували IRA, могли розповсюджувати зняття коштів протягом усього життя. Вони все одно повинні були взяти необхідні мінімальні розподіли (RMD) залежно від віку, тривалості життя та наявної на рахунку суми. Але спадкоємці могли розповсюджувати свої вилучення протягом усієї тривалості життя, що залишилася.
Дні цих «розтягнутих ІРА» закінчуються. Найбільш істотною зміною Закону про безпеку було те, щоб вимагати від людей спорожнення усіх успадкованих ІР протягом 10 років - пункт швидко позначається правилом "злив-10". Він видаляє щорічні RMD, замість цього просто вимагає, щоб нічого не залишалося на рахунку 10 років після переходу до спадкоємця.
Зауважте, що правило збиття-10 застосовується до пенсійних рахунків, що не належать до Рота, як-от традиційні ІРА, 401 (к) с та ПРОСТІ ІРА. Рот-рахунки мають власні окремі правила успадкування, які залишилися незмінними. Спадкоємці можуть стягувати неоподатковані вилучення з Roth IRA протягом п'яти років після їх успадкування.
Призначення правила зливу-10
Чому Конгрес припинив дозволяти спадкоємцям брати на себе спадщину повільнішими, відповідальнішими темпами?
Одним словом, дохід. Зняття податків з IRS з традиційних рахунків IRA як регулярний дохід. Примушуючи спадкоємців виводити всі гроші відносно швидко, вилучення переносить оподатковуваний дохід спадкоємців у більш високі податкові рамки.
Уявіть, що ви одна людина, яка заробляє скромні 40 000 доларів на рік. Згідно з федеральними графами податку на прибуток до 2020 року, ви платите 10% приблизно за перші 10 000 доларів США та 12% за наступні 30 000 доларів. Ваш останній батько, що залишився, помирає і залишає вам 400 000 доларів від їх ІРА.
Незважаючи ні на що, ви повинні платити податки на зняття коштів. Але раніше ви могли розповсюджувати вилучення протягом решти свого життя і насолоджуватися значною частиною цієї спадщини як пенсійним доходом. Наприклад, ви можете взяти 15000 доларів США на рік, щоб доповнити свій дохід, сплативши вищу ставку податку на 22%, оскільки він переніс ваш дохід у наступну податкову категорію.
Через Закон про безпеку ви тепер повинні замість цього приймати 40 000 доларів США на рік плюс прибутки. Ви платите більшу ставку податку на 22% на 40 000 доларів, а не на 15 000 доларів. Гроші також перестають накопичуватися, оскільки це було як недоторкані кошти до оподаткування в ІРА.
Це також становить серйозні податкові надходження. За підрахунками Бюджетного бюро Конгресу додаткові податкові надходження від цього нового правила становлять 15,7 мільярдів доларів протягом наступних 10 років.
І якщо ви не зможете взяти необхідні мінімальні розподіли, ви повинні сплатити IRS 50% штрафу за суму, яку ви не отримаєте. Таким чином, якщо від вас вимагали зняти 10 000 доларів, але цього не зробити, ви сплатите IRS штраф у розмірі 5000 доларів.
Винятки з Правила зливу-10
Закон про безпеку набув чинності 1 січня 2020 року і не застосовується заднім числом. Той, хто успадкував IRA або 401 (k) раніше, звільняється.
Інші винятки включають подружжя, спадкоємців не більше ніж на 10 років молодших за своїх благодійників - наприклад, братів і сестер - та людей з обмеженими можливостями. Подружжя можуть перетворити успадкований ІРА на свій традиційний ІРА або подружжя ІРА.
Не, подружжя не можуть повернути кошти від успадкованого ІРА у власні. Єдиний їх варіант - зняти гроші за регулярними ставками податку на прибуток.
Четвертий виняток існує для неповнолітніх. Правило злиття в 10 починається лише після того, як дитині виповниться 18 років і досяг повноліття. Таким чином, діти, які успадковують ІР, мають до 28 років звільнити рахунок, не загрожуючи стягненню IRS.
Проблеми створення трестів для спадкоємців
Деякі благодійники вкладають свої гроші в трасти після їх смерті, з детальними інструкціями, як звільнити кошти. У деяких випадках трест виплачує кошти трохи за один раз або звільняє їх лише після заздалегідь визначеної кількості років.
Ці обмежувальні трести можуть створити проблему для спадкоємців. Наприклад, якщо довіра дозволяє лише бенефіціару прийняти RMD, це може означати звільнення всього залишку відразу за 10 років - і вимагати від бенефіціара сплачувати масовий податок на прибуток з нього.
Змусити спадкоємців взяти весь баланс цільових фондів не більше ніж на 10 років також може перемогти ціль цілі: поширити спадщину на багато років, щоб не допустити спадкоємця від удару грошей на спортивні машини та гаджети та дизайнерський одяг.
Ідеї мінімізації податків
Якщо ви плануєте свою нерухомість, поговоріть з фінансовим консультантом, перш ніж робити щось інше. Податкові норми щодо спадщини є складними і ще більше ускладнюються правилами планування нерухомості. Якщо у вас зараз немає фінансового консультанта, ви можете знайти його у вашому районі через SmartAsset.
Бенефіціари, які створили трасти для своїх спадкоємців, щоб отримати ІРА, повинні уважно розглянути їх структуру і переконатися, що вони не змушують своїх спадкоємців взяти всю суму відразу.
Один із варіантів - використовувати частину коштів ІРА для створення полісу страхування життя Подаруй з вашим спадкоємцем як названий бенефіціар. Ви сплачуєте податки на преміальні витрати, але ваш спадкоємець не сплачує податки на виплату.
Ви також можете ознайомитись з переказами довіреної особи до опікуна для спадщини IRA. Але вони швидко ускладнюються, тому поговоріть з адвокатом із планування нерухомості або фахівцем з податкової служби Блок H&R.
Якщо ви закінчуєте отримання спадщини IRA, здоровий глузд пропонує рівномірно розподіляти кошти протягом 10 років, щоб мінімізувати податкове навантаження. Ви можете покласти гроші на свої власні податкові пенсійні рахунки, незалежно від того, чи спонсорований роботодавцем рахунок, наприклад 401 (k) або 403 (b), або IRA.
Крім того, якщо ви майже пенсійного віку, ви можете зачекати, поки вийдете на пенсію, перш ніж знімати кошти. Ви уникаєте тягнути гроші з успадкованого ІРА, одночасно збираючи зароблений дохід, тому комбінація не сприяє збільшенню податку на прибуток. Ще краще, ви можете затягнути витягнення будь-яких грошей із власних пенсійних рахунків, залишаючи їх на склад і мінімізуючи послідовність ризику повернення.
Додаткові зміни облікового запису на пенсії
Незважаючи на те, що нова зміна втрати в 10 на успадковані ІРА викликала найбільшу суперечку та злість серед інвесторів, це далеко не єдина зміна, створена Законом про безпеку.
Переконайтеся, що ви розумієте всі зміни правил, чи плануєте ви свої власні пенсійні інвестиції, чи є власником малого бізнесу, розглядаючи план виходу на пенсію для своїх працівників.
1. Немає більше вікових обмежень на традиційні внески ІРА
До Закону про безпеку американці старше 70 років не могли внести свій внесок у свої традиційні рахунки IRA.
Але американці живуть довше, а це означає, що їм потрібно довше працювати та економити більше, щоб дозволити собі пенсію. Закон про безпеку дозволяє американцям будь-якого віку продовжувати додавати гроші в традиційний ІРА.
А чому ні? З точки зору IRS, вони можуть дозволити літнім американцям продовжувати надавати свої вкладення, захищаючи їх знаннями, кошти можуть залишатися невикористаними протягом максимум 10 років після смерті вкладника..
Особливо кмітливі планувальники можуть скористатись видаленням стелі за допомогою вкладених коштів на вулицю Рота, що дає їм більше гнучкості для переміщення грошей на основі доходу цього року. Але поговоріть з фінансовим планувальником про таке складне маневрування, перш ніж спробувати його вдома.
2. Вищий вік для необхідних мінімальних розподілів
Згідно з попередніми правилами IRA, власники рахунків повинні були почати приймати ІМТ у віці 70 1/2. Закон про безпеку підвищив мінімальний стартовий вік для людей з обмеженими можливостями до 72 років. Знову ж, це має сенс лише в тому, що американці живуть і працюють довше.
Виняток із віку RMD залишається в силі: американці, які продовжують працювати і не володіють більше 5% компанії, де працюють, не повинні приймати RMD. Після виходу на пенсію вони повинні почати приймати ІМТ, якщо вони старше 72 років.
3. Ануїтети в планах 401 (k)
Майже жоден роботодавець не включав ануїтети як варіант у свої 401 (k) плани перед Законом про безпеку. Причина була проста: старі закони несли відповідальність роботодавців за відповідальну відповідальність за ануїтети, включені до їх 401 (k) планів.
Але страхова галузь важко лобіювала змінити це правило, і їхні лобістські долари виплачувалися Законом про безпеку. Тепер відповідальність лежить на страхових постачальниках, а не на роботодавцях, що відкриває двері для роботодавців почати розглядати ануїтет як варіанти у своїх пенсійних планах.
Ануїтети - це складні інвестиції, які з часом виплачують дохід. Перш ніж вибирати його в плані, який фінансує ваш роботодавець, поговоріть з фінансовим консультантом про точні наслідки, ризики та винагороду.
4. Більше варіантів для працівників, які працюють неповний робочий день
Згідно з попередніми законами, роботодавці повинні були лише пропонувати участь у своїх пенсійних планах тим працівникам, які працювали на них не менше 1000 годин на рік.
Закон про безпеку вимагає від роботодавців дозволити більшій кількості працівників, які працюють на неповний робочий день, а також дотримується попереднього правила, але роботодавці також повинні дозволити доступ до всіх працівників, які працюють принаймні 500 годин на рік протягом трьох років або більше.
Ця вимога захищає працівників, які працюють на неповний робочий день, все більше зменшуючи свої доходи та беручи участь в економіці концерту. Заощадження на пенсії є досить важким, навіть при спонсорованому роботодавцем плані. Вижити на роботі без переваг суттєво ускладнює.
5. Зняття штрафу для нових дітей
Мати дітей дорого. Дійсно, дуже дорого.
Закон про безпеку дозволяє власникам рахунків знімати до пенсійного рахунку до 5000 доларів США, коли вони народжують або усиновляють дитину. Вилучення оподатковується регулярними податками на прибуток, але воно не обкладається стандартним штрафом у розмірі 10%.
Хоча це не є потрясінням земних змін, воно робить пенсійні рахунки більш гнучкими і закликає американців вносити гроші на них. Виняток для новонароджених працює аналогічно виключенню з початкового внеску, що дозволяє власникам рахунків вилучати до 10 000 доларів зі свого ІРА без штрафних грошей на придбання будинку.
6. Плани виходу на пенсію кількох роботодавців
Прагнучи допомогти більшості роботодавців запропонувати пенсійні плани, Закон про безпеку полегшує численним роботодавцям об'єднатись разом для обговорення доступних планів.
Закон знімає податкові стягнення, які раніше стикалися з планами роботодавців, якщо один роботодавець не виконав вимоги. Старий закон санкціонував усіх роботодавців-учасників. Закон про БЕЗПЕКУ усунув це так зване правило одного поганого яблука.
Закон також усуває ще одне обмежувальне правило: вимогу, щоб роботодавці мали спільну "загальну характеристику", щоб зібратися разом, щоб запропонувати своїм працівникам план багаторазових роботодавців. На практиці це, як правило, означало, що тільки компанії однієї галузі формували багатопланові плани. Тепер будь-яка група роботодавців може зібратися, щоб домовитись з адміністраторами плану та забезпечити найкращі плани для працівників.
7. Стимули до автоматичного зарахування
Дослідження 2018 року Vanguard виявило вражаючий факт. Коли працівники повинні були добровільно увімкнути спонсоровані роботодавцями плани, це зробили лише 47%. Коли роботодавець автоматично зареєстрував їх, вимагаючи відмовитись, а не вказувати, рівень участі майже подвоївся до 93%.
Це має сенс. Люди схильні йти шляхом найменшого опору. Але це також означає, що одним із найпростіших способів збільшити участь працівників є просто заохотити роботодавців до автоматичного зарахування їх.
Закон про безпеку створює новий податковий кредит для роботодавців, які починають автоматично зарахувати своїх працівників на пенсійний план компанії. Хоча це лише 500 доларів, податковий кредит застосовується не лише до роботодавців, які розпочинають новий пенсійний план, але і до тих, хто починає автоматичне зарахування на існуючий план. Роботодавці можуть взяти його до трьох років після початку автоматичного зарахування працівників за максимальний загальний податковий кредит у розмірі 1500 доларів США.
Нарешті, це піднімає межу, який відсоток доходу роботодавці можуть встановлювати як внесок працівників за замовчуванням. Попередній ліміт за замовчуванням становив 10%, а Закон про безпеку підвищує його до 15%.
8. Збільшення податкового кредиту для нових пенсійних планів, спонсорованих роботодавцями
Згідно з попереднім законом, роботодавці можуть взяти максимальний податковий кредит у розмірі 500 доларів США до трьох років, коли вони почали пропонувати пенсійний план для працівників.
Закон про безпеку розширює податковий кредит. Роботодавці можуть вимагати податкового кредиту в розмірі 250 доларів США на кожного працівника, який охоплюється, максимальний податковий кредит - 5000 доларів. Підсолоджуючи горщик, роботодавці також можуть взяти податковий кредит у розмірі 500 доларів США для автоматичного зарахування працівників на додаток до податкового кредиту для створення нового пенсійного плану, спонсорованого роботодавцем.
Хоча ці цифри здаються невеликими, вони допомагають компенсувати витрати для малого бізнесу, який хоче запропонувати пенсійні плани, але має мало зайвих грошей, щоб витратити на них.
Заключне слово
Закон про безпеку становить 125 сторінок і включає додаткові положення, не перелічені вище. Наприклад, потрібно 401 (k) адміністраторам планів запропонувати "звітність про розкриття доходу за весь час життя", що розбиває потенціал доходу різних інвестицій. Страхові компанії можуть використовувати ці розбиття потенційних доходів як маркетинговий пристрій для вирівнювання своїх ануїтетів, демонструючи зручними прикладами того, наскільки краще їм здається, що працівники будуть, якщо вони виберуть ануїтет за фонди власного капіталу з високим ризиком.
Повне пояснення того, як Закон про безпеку впливає на ваше пенсійне планування, планування нерухомості та податкове планування, зверніться до свого фінансового радника. Незважаючи на те, що багато змін у акті передбачають прості зміни, зміни правил для успадкованих фондів ІРА, зокрема, мають складні наслідки для планування вашого нерухомості.
Коли ви сумніваєтесь, вкладайте більше грошей на свої податкові пенсійні рахунки. Зрештою, краще вибудувати надто багато багатства для виходу на пенсію, ніж недостатньо.
Які ви вважаєте найбільш істотними змінами в Законі про безпеку? Як закон вплине на те, як ви інвестуєте пенсію та як ви плануєте планувати свою нерухомість?
