6 способів податкової реформи можуть вплинути на ваші податки в цьому році

Цікаво, як це вплине на вашу податкову декларацію за 2019 рік? Незважаючи на те, що податкова ситуація у кожного є унікальною, потрібно врахувати декілька змін, що стосуються більшості платників податків.

Підказка: Якщо ви хочете переконатися, що ваші податки робляться точно, не витрачаючи багатства, використовуйте програмне забезпечення для оподаткування податків, наприклад TurboTax. Вони мають справжні CPA, які можуть робити огляд по черзі, даючи вам спокій, що ви подаєте 100% точну віддачу.

Як податкова реформа може вплинути на ваші податки цього року

1. Ваш доступний стандартний відрахування пішов вгору

Коли ви подаєте свою податкову декларацію, у вас є можливість обчислити деталізовані відрахування або взяти стандартну відрахування - суму, заздалегідь визначену IRS та виходячи з вашого статусу подання. Як правило, якщо наявний стандартний відрахування вище, ніж ваш розмір відрахувань, ви вирішите вимагати стандартного відрахування.

У 2017 році стандартна відрахування становила 6 350 доларів США для одного платника податків та 12 700 доларів США для подружньої пари, які подали спільну заявку. У 2018 році податкова реформа майже вдвічі збільшила стандартну відрахування за всіма статусами подання заявок, збільшивши її до 12 000 доларів США для одноосібних подач та 24 000 доларів США для подання подружніх пар спільно.

Після повернення в 2019 році стандартні відрахування зросли, щоб не відставати від інфляції. Ось нові стандартні суми відрахування за 2019 рік:

• Неодружений: 12 200 дол
• Одружений Жілінг Jмазь: 24 400 доларів
• Одружений Жілінг Sрівномірно: 12 200 дол
• Глава Нousehold: 18 350 дол

Минулого року багато платників податків, які раніше звикли до розміщення відрахувань, виявили, що вони отримають більшу податкову пільгу, вимагаючи стандартного відрахування. Якщо ви мали рацію в минулому році, ви, можливо, захочете обчислити свою податкову декларацію обома способами - один раз шляхом деталізації та повторного використання стандартного відрахування - щоб побачити, що дасть вам менший рахунок податку на 2019 рік.

Не хвилюйся. Програмне забезпечення податкової підготовки TurboTax (див. наш огляд TurboTax) може обробити розрахунок за вас.

2. Існує обмеження на суму державних та місцевих податків, які ви можете зменшити

Під час додавання деталізованих відрахувань пам’ятайте, що податкова реформа встановила обмеження на державні та місцеві податкові відрахування.

Згідно з попередніми правилами, платники податків могли відрахувати 100%:

• Їх державні та місцеві податки на нерухомість
• Або їх державний податок на прибуток, або податок з продажу

Починаючи з декларацій за 2018 рік, відрахування на державні та місцеві податки - відоме як відрахування на солі - обмежується в розмірі 10 000 доларів.

Це суттєва зміна для платників податків у державах з високим рівнем оподаткування, таких як Каліфорнія, Коннектикут, Меріленд, Нью-Джерсі та Нью-Йорк. Однак якщо ви живете в державі з порівняно низьким податком на прибуток та майно, ви можете зовсім не помітити різниці.

3. Вирахування вашого домашнього іпотечного відсотка може бути обмеженим

Якщо ви сплачуєте відсотки за домашню іпотеку, позику на власний капітал або кредитну лінію власного капіталу, податкова реформа може вплинути на розмір відсотків, які ви можете відрахувати..

До TCJA, платники податків могли відрахувати відсотки до до 1 мільйона доларів США за іпотечний борг. Платники податків також могли б стягувати відсотки на суму до 100 000 доларів боргу за власним капіталом, незалежно від того, як вони використовували надходження від домашнього кредиту або кредитної лінії. Починаючи з прибутку 2018 року, уряд обмежує відрахування на іпотечний відсоток на прибуток під відсотки, виплачені до 750 000 доларів боргу.

Податкова реформа також усунула відрахування за відсотками, сплаченими за борг власного капіталу. Однак якщо ви використовували позику власного капіталу або кредитну позику для "придбання, будівництва або істотного вдосконалення" свого будинку, ви все одно можете відрахувати виплати відсотків. Сума в розмірі 750 000 доларів застосовується до сукупної суми вашої першої іпотечної та будь-якої заборгованості з власного капіталу.

Якщо ви сплачуєте приватне іпотечне страхування (PMI) разом із платежами за іпотечний кредит, Закон про консолідовані асигнування 2020 року відновив стару податкову пільгу, яку ви могли пропустити минулого року. Податкове положення, яке дозволило власникам будинків відраховувати ПМІ, закінчилося в кінці 2017 року. Але новий закон, прийнятий в останні дні 2019 року, продовжив відрахування до 2020 року. Це також зробило зворотну активність на 2018 рік. Якщо ви отримали б користь від вимоги Цю відрахування з минулорічного повернення ви можете змінити раніше поданою декларацією.

4. Ви втратили деякі різні деталізовані відрахування

Перед податковою реформою платники податків могли вимагати певних різних деталізованих відрахувань до тих пір, поки їх загальна кількість деталізованих відрахувань перевищила 2% від їх коригуваного валового доходу.

Різні деталізовані відрахування з урахуванням цього 2% поверху включали:

• Плата за підготовку податків
• Інвестиційні витрати
• Витрати на пошук роботи
• Витрати на хобі
• Плата за сейф
• Невідшкодовані витрати працівників

Багато платників податків не мали достатньої кількості відрахувань, щоб досягти цієї межі у розмірі 2% та скористатись відрахуванням. Однак втрата цих відрахувань була суттєвим недоліком для працівників, які мають домашній офіс, або тих, хто використовує особистий транспортний засіб для роботи. Відповідно до TCJA, самозайняті люди можуть продовжувати відраховувати витрати на домашній офіс та пробіг роботи як бізнес-витрати. Але працівники більше не отримують податкові пільги за ці витрати на власну роботу.

Залишаються деякі різні відрахування, включаючи кваліфіковані втрати від катастроф та втрати в азартних іграх. Для отримання додаткової інформації про наявні різні деталізовані відрахування, ознайомтеся з Інструкцією IRS для таблиці A.

5. Ваше особисте звільнення пропало, але податковий кредит на дитину є щедрішим

До податкового року 2018 року IRS дозволяла платникам податків вимагати особистого звільнення від себе та будь-яких утриманців, які мають право на отримання кваліфікації, наприклад, своїх дітей. У 2017 році кожне звільнення коштувало 4050 доларів. Податкова реформа ліквідувала особисте звільнення, але вона розширила податковий кредит на дітей та додала ще один податковий кредит для інших утриманців.

Податковий кредит на дитину раніше становив 1000 доларів на кожну утриману дитину, яка не досягла 17 років. Починаючи з 2018 року, нарахування кредиту становить 2 000 доларів США на одну дитину для максимум трьох дітей. Зараз до 1400 доларів від дитячого податкового кредиту також підлягає поверненню, тобто якщо ви приведете до податкового зобов'язання до нуля, ви можете отримати до 1400 доларів США у вигляді повернення податку вище та за будь-який податок, який ви сплатили. Цей кредит доступний до року дитині виповнюється 17 років.

Кредит для інших утриманців доступний для утриманців, які не мають права на податковий кредит на дитину, таких як студенти коледжу або батьки, які перебувають на утриманні. Кредит коштує до 500 доларів за кожного кваліфікованого залежного.

Якщо ви надаєте більше половини підтримки дитині чи літньому батькові, ознайомтеся з правилами претензії на утриманця. Ви не можете вимагати пільги в розмірі 4050 доларів, але один із цих податкових кредитів може допомогти знизити податковий рахунок у 2019 році.

6. Ви, ймовірно, не можете відрахувати рухомі витрати

Чи зробили ви минулий рік для роботи на відстані? Якщо ви не військовозобов’язані, цього року не чекайте податкової пільги.

До податкової реформи платники податків, які переїхали на нову роботу, могли відрахувати свої переїздні витрати, включаючи витрати на проїзд та перевезення предметів домашнього вжитку та особисті речі. Якщо роботодавець відшкодував ці витрати, Держспецзв'язок вважав їх пільгою, яка не обкладається податком, яка не зараховується до оподатковуваного доходу працівника..

Починаючи з декларацій про 2018 рік, як вирахування рухомих витрат, так і податкове лікування відшкодування рухомих витрат пішло для всіх, окрім діючих членів збройних сил США.

Заключне слово

Ваша остаточна податкова накладна залежить від багатьох факторів, тому важко точно сказати, як зміни TCJA вплинуть на ваш податковий рахунок у 2019 році. Багато платників податків можуть заощадити час та гроші, використовуючи вищий стандартний відрахування, оскільки їм більше не потрібно відстежувати кожну окрему відрахування, вести документацію та подавати графік А. Це може означати менший витрачений час на планування та підготовку повернення або використання до- самостійно програмне забезпечення податкової підготовки TurboTax замість того, щоб наймати податкового професіонала.

Вас здивувало, як податкова реформа вплинула на минулорічну декларацію про податковий рік? Як ви думаєте, як вам подорожуватимуть на 2019 рік?