Як розрахувати федеральний податок на прибуток - таблиця ставок та податкові дужки

Податковий кодекс США базується на прогресивній системі оподаткування. По суті, це означає, що кожен платить відсоток свого доходу федеральному уряду, але люди з більшим доходом платять більший відсоток, ніж ті, хто має менший дохід. Теоретично ця система більше розподіляє податковий тягар на тих, хто має більше, і, таким чином, є більш здатним внести свій внесок. Так само це перекладає тягар від тих, хто не може собі дозволити стільки.

З часом податкові відрахування, кредити та лазівки змінили та ускладнили наше податкове законодавство. Однак основи не надто складні. Американська система податку на прибуток використовує порівняно просту серію "ступінчастих" ставок податку, щоб визначити, скільки ви заборгували.

Скільки ти податковий

Загальна сума заборгованості податку базується на вашому скоригованому валовому доході (AGI). Заповнивши форму 1040 та додані до неї графіки, ви вводите весь свій дохід з різних категорій, таких як заробітна плата, відсотки та дивіденди та доходи від бізнесу. Потім ви берете різні націнки, такі як внесок у ІРА або виплату відсотків за кредит студента. Ці відрахування зменшують ваш валовий дохід, щоб прийти на ваш AGI.

Ваш AGI використовується для визначення вашої придатності для певних податкових пільг, але це не ваш оподатковуваний дохід. Від AGI ви відраховуєте або стандартну відрахування, або деталізовані відрахування, щоб отримати ваш оподатковуваний дохід.

Скільки ти завдячуєш

Визначивши свій оподатковуваний дохід, ви можете визначити суму заборгованості, скориставшись таблицями оподаткування, включеними у форму 1040 інструкцій. Хоча ці таблиці на перший погляд виглядають складними, насправді вони досить прості. Ви просто шукаєте свій дохід, знаходите стовпець зі своїм статусом подачі заяв (одинокий, подання подружжя подається разом, подання подружжя подається окремо, або голова домогосподарства), і перетин цих двох цифр - ваш податок.

Для простоти в податкових таблицях перераховано дохід у розмірі 50 доларів. Таблиці піднімаються лише до 99 999 доларів США, тому якщо ваш дохід становить 100 000 доларів США або вище, для розрахунку податку потрібно використовувати окремий робочий аркуш (знайдений на сторінці 74 Інструкції форми 1040 2019)..

Для ілюстрації, скажімо, ваш оподатковуваний дохід (рядок 10 у формі 1040) становить 41 049 доларів. Використовуючи таблиці, ви перейдете до розділу 41 000 і знайдете рядок, застосовний до доходів між 41 000 і 41 050 доларів. Тоді ви можете легко знайти податок, який ви заборгували:

• $ 4,884, якщо ви подаєте файл як одинокий
• 4,535 доларів США, якщо ви одружені, подаючи заявку спільно
• $ 4,884, якщо ви одружені подаєте подання окремо
• $ 4646, якщо ви подаєте заяву як голову домогосподарства

Податкові дужки

Податкові таблиці показують загальну суму податку, яку ви заборгували, але як IRS придумує цифри в цих таблицях? Мабуть, найважливіше, що потрібно знати про прогресивну систему оподаткування, - це те, що весь ваш дохід може не оподатковуватися за однаковою ставкою.

2019 Податкові дужки

Податкові рамки для податкового року 2019 року (декларації, подані у 2020 році) є такими:

Для більшості людей перший долар, який вони заробляють за рік, оподатковується за нижчою ставкою, ніж останній долар, який вони заробляють. Подумайте про це так: намалюйте сім відра, що представляють сім податкових дужок. Ви є єдиним платником податків, і коли ви починаєте заробляти гроші на початку року, ваш дохід починає заповнювати перше відро, що представляє собою 10-відсотковий податок.

Як тільки ваш дохід досягне 9 700 доларів США (початок 12% дужки), ваш дохід перекидається на 12%. Як тільки ви дістанетесь до 39 475 доларів, він переливається у 22-відсотковий відрізок податкової групи і так далі.

У податковий час усі гроші у першому відрі оподатковуються у розмірі 10%, гроші у другому відро оподатковуються у розмірі 12%, а гроші у третьому відрі оподатковуються у розмірі 22%. Якщо у вас буде прибуток понад 510 300 доларів за 2019 рік, ваш дохід перекинеться на всі сім ковшів, але лише гроші, що знаходяться в останньому відрі, оподатковуються за найвищою ставкою податку - 37%.

Використовуючи дужки, наведені вище, ви можете розрахувати податок для однієї особи з оподатковуваним доходом у розмірі 41 049 доларів США:

• Перші 9 700 доларів США оподатковуються 10% = 970 доларів
• Наступні $ 29 775 оподатковуються 12% = 3,573 долара
• Останні 1574 доларів США оподатковуються 22% = 346 доларів

У цьому прикладі загальний податок доходить до 4889 доларів. Ви зауважите, що це не зовсім ті 4884 доларів, які податкові таблиці повідомили, що ви повинні. Цифри не завжди ідеально підсумовуються. Однак у податкових таблицях є те, що IRS юридично визначає, що ви зобов'язані, і що козирні цифри, отримані з будь-яких детальних розрахунків, які ви можете зробити.

Граничні податкові дужки

Найвищий показник податку, який стосується вас, називається вашим граничним податковим рівнем. Це один кронштейн, в який ви перетинаєтесь, але не робите цього до кінця року. Оскільки ви не досягаєте максимуму в цій дужці, це відсоток, на який слід слідкувати. Це ставка, за якою ви оподатковуєте будь-який додатковий звичайний дохід, який ви приносите протягом року.

Розглянемо приклад. Скажіть, ви один платник податків, який заробляє 51 200 доларів. У вас немає вилучень до сплати податків, таких як 401 (k) або надточне коригування, щоб зменшити скоригований валовий дохід, тому ви вимагаєте стандартної відрахування, а не деталізації. Ваш оподатковуваний дохід складе 39 000 доларів (51 200 доларів за мінусом стандартного відрахування в 12 200 доларів). Це 12% податкової групи, але це лише 475 доларів від 22-відсоткової податкової групи.

Скажімо, ви отримали 200 доларів від відсотків від своїх заощаджень, отримали бонус у розмірі 500 доларів США від своєї звичайної роботи та заробили 1000 доларів від бічного бізнесу. Це 1700 доларів додаткового доходу за рік. З цього 475 доларів США буде оподатковуватися 12%, а решта 1225 доларів оподатковуватиметься 22%.

Простіше кажучи, чим більше грошей ви заробляєте, тим менше (у відсотках) ви отримуєте, щоб утримати, якщо цей додатковий дохід підштовхне вас до більш високої податкової групи.

Як залишитися в нижчій податковій категорії

Ви можете зменшити свою податкову накладну за допомогою податкових відрахувань та податкових кредитів. Інший спосіб зменшити оподатковуваний дохід і, таким чином, залишатися в нижчій податковій категорії - це відрахування до оподаткування.

Вирахування до сплати податку - це гроші, які ваш роботодавець відраховує від вашої заробітної плати, перш ніж утримувати гроші за доходи та податки на заробітну плату. Деякі загальні відрахування:

• Внески до плану 401 (k)
• Премії за медичне страхування
• Внески на рахунок ощадних заощаджень (HSA) (радимо відкрити безкоштовний рахунок HSA за допомогою Жваво)
• Внески на рахунок гнучких витратних рахунків (FSA)

Повертаючись до вищевказаного прикладу, скажімо, що ви вирішили брати участь у плані 401 (k) роботодавця і вносити 1500 доларів на рік на свій рахунок. Тепер ваш оподатковуваний дохід становить 39 200 доларів (зарплата 51 200 доларів США - 1500 401 (к) внесок + 1700 доларів США, інші доходи - 12 200 доларів США стандартного відрахування). Ви залишаєтесь у 12% податковій категорії, зберігаючи на пенсії. Це безпрограшний виграш.

На 2019 рік ви можете внести до $ 19 000 на план 401 (к). У 2020 році ліміт внесків збільшується до 19 500 доларів.

Якщо ви самозайняті або не маєте доступу до плану 401 (k) на роботі, ви все одно можете зменшити свій оподатковуваний дохід, заощаджуючи для виходу на пенсію, сприяючи традиційним ІРА або SEP-IRA через брокера або робота- радник, як Краще. Ці внески зменшують ваш ІГР, оскільки вони є надмірними відрахуваннями (повідомляються як коригування доходу за Додатком 1, доданим до форми 1040).

На 2019 рік ви можете внести до 6000 доларів за традиційний ІРА (7000 доларів, якщо вам 50 років і старше). Ліміти внесків однакові для 2020 року.

SEP-IRA дозволяють самозайнятим людям та власникам малого бізнесу відкласти значно більше. На 2019 рік ви можете внести до 20% чистого доходу, максимум до 56 000 доларів. У 2020 році цей максимум збільшується до 57 000 доларів.

Заключне слово

Більшість людей спостерігають за тим, як фрагменти кожної зарплати зникають до податкового зобов’язання протягом року, мало розуміючи, скільки вони можуть заборгувати, коли все сказано і зроблено. Потім протягом податкового сезону вони чекають бухгалтера або програмного забезпечення для підготовки податків TurboTax або Блок H&R оголосити, чи отримають вони повернення коштів чи зобов'язані IRS.

Трохи розібравшись з податковими дужками, ви можете витягнути драму з податкового часу, не потрібно складної математики. Ці знання можуть навіть допомогти вам прийняти розумніші рішення щодо економії та інвестицій.

Чи знаєте ви свою граничну ставку податку? Чи володіє цією інформацією допоможе вам приймати кращі фінансові рішення та планувати податковий час кожного року?