Відрахування від сплати податку на інвестиції - які плати можна зменшити?

Ця стаття стосуватиметься:

1. Які інвестиції ви можете відрахувати.
2. Скільки можна зекономити.
3. Коли відрахування не застосовується.

Щоб отримати допомогу з інших питань, перегляньте наш повний податковий посібник.

Витрати на інвестиції, які можна зменшити

Широкі правила відрахування інвестиційних витрат можна коротко підсумувати. Вирахувані витрати повинні бути:

• Звичайні та необхідні будь-якому:
  • виробляти або збирати дохід.
  • керувати майном, утримуваним для отримання доходу.
• Безпосередньо пов’язаний із майном доходу чи майном.
• Податкові для вас.

Більш конкретно, ви можете вирахувати наступне:

• Адвокатські чи бухгалтерські збори для отримання або збору оподатковуваного доходу.
• Плата за обслуговування автоматичних інвестиційних та дивідендних планів реінвестування.
• Офісні витрати, такі як оренда або службова допомога, понесені у зв’язку з вашими інвестиціями або стягненням оподатковуваного доходу від ваших інвестицій.
• Витрати на заміну оподатковуваних цінних паперів, які введені в оману, втрачені, викрадені або знищені.
• Комісії, що сплачуються брокеру, банку або довіреній особі для збору інвестиційного доходу.
• Плата за консультації та поради щодо інвестицій, які дають оподатковуваний дохід.
• Оренда сейфу, якщо ви використовуєте його для зберігання оподатковуваних акцій, облігацій чи інших документів, пов'язаних з інвестиціями.
• Комісії, що сплачуються за встановлення та управління вашим безповоротним довірою, настільки, як це для отримання оподатковуваного доходу або управління майном.
• Інвестиційні витрати від прохідних організацій, таких як взаємні фонди, що не публічно пропонуються, корпорації або товариства, за умови, що витрати пов'язані з оподатковуваним доходом.
• Вартість інвестиційних бюлетенів, журналів або підписки на веб-сайти на новинні сайти фондового ринку та інструменти дослідження, якщо ви використовуєте їх для прийняття рішень щодо оподатковуваних інвестицій.

Коли відняти інвестиційні витрати

Щоб відняти витрати, інвестиції повинні відповідати широким переліченим вище правилам. Плюс, витрати не можуть бути надмірними. Узагальнити:

1. Оскільки відрахування є різним відрахуванням, частина витрат, що перевищує 2% від вашого скоригованого валового доходу, віднімається. Пам’ятайте, кожен утримання не повинен перевищувати 2% від AGI. Скоріше, ви додаєте всі ваші різноманітні відрахування разом, відрахування, такі як неповернені витрати службовців, податкові збори, витрати на хобі, випадкові втрати або крадіжки, а також певні судові витрати. Потім ви порівнюєте загальну суму до 2% від вашої AGI. Надлишок вираховується. Наприклад, якщо всі ваші різні відрахування складають 1825 доларів США, а 2% ваших AGI становить 900 доларів, частка, що виводиться, становить 1825 доларів - 900 доларів = 925 доларів. Тож хоча кожен вирахуваний товар може становити менше 900 доларів США, ви все одно отримуєте корисну відрахування, коли вони поєднуються.
2. Ви можете стягувати плату лише за інвестиції, які приносять оподатковуваний дохід. Якщо ви не впевнені, зверніться до свого брокера, фінансової компанії чи фінансового радника. Деякі інвестиції не дають оподатковуваного доходу, наприклад, муніципальні облігації або пайові фонди, які розподіляють лише дивіденди, звільнені від оподаткування. У вашій заяві на кінець року від вашої брокерської фірми має бути розбито плату за типом рахунку.
3. Якщо ви понесли витрати на інвестиції, що давали як оподатковуваний, так і звільнений від податку дохід, ви можете вирахувати лише частку зборів, пов'язаних з оподатковуваним доходом. Наприклад, скажімо, що ви продали муніципальну облігацію, яка генерувала 1000 доларів відсотків, звільнених від сплати податків. Ви також продали ще одну облігацію, яка призвела до сплати 2 000 доларів США оподатковуваних відсотків. Ми беремо загальну плату за транзакції в розмірі 90 доларів. Оподатковуваний дохід складає дві третини загального доходу, тому дві третини гонорару у розмірі 90 доларів можуть бути відрахувані (60 доларів).
4. Витратні інвестиційні витрати повинні бути "звичайними та необхідними". IRS визначає "звичайний" як загальноприйнятий у галузі, а "необхідний" як корисний або корисний. Тож надмірну плату було б заборонено. Тож якщо ви вимагаєте витрат на свій взаємний фонд, які в кілька разів дорожчі, ніж звичайні, це може запросити податкову перевірку. Аналогічно, IRS може поставити під сумнів інші надмірні витрати, такі як оплата офісу та секретаря для управління кількома запасами.

Відрахування плати за зберігання за 401 (k) або традиційною IRA

Зберігачі 401 (k) або традиційні рахунки IRA часто стягують плату за зберігання, наприклад, щорічну плату за обслуговування. Ці збори найчастіше віднімаються з грошей на вашому рахунку. Це добре, тому що ви сплачуєте збори грошима до оподаткування. Але ви не можете сприймати збори як відрахування з тієї ж причини: це було сплачено грошима до сплати податків. Деякі фірми з фінансового менеджменту дозволяють сплачувати збори безпосередньо з рахунку. У такому випадку ви платите грошима, які вже були оподатковані, тож мита були б вирахувані. Крім того, IRS не розглядає сплату збору як додатковий внесок на пенсійний рахунок.

У випадку з Roth IRA, гроші на рахунку - це гроші після сплати податків, тому будь-які збори за зберігання, які можуть стягуватися компанією з фінансового менеджменту та вилучати з рахунку, можуть бути відраховані..

Витрати на інвестиції, які ви не можете зменшити

Існує ряд інвестиційних витрат, які не відповідають вимогам. Ми згадували деякі з них, але ви також не можете їх вирахувати:

• Плата за транзакції за купівлю або продаж акцій або пайових фондів. Якщо купуєте, вони додаються до вартості запасів. При продажу вони вилучаються із виручки. У будь-якому випадку, збори зменшують ваш приріст капіталу, а отже, і будь-який податок на приріст капіталу, який, можливо, доведеться платити. Ви вже отримуєте податкову пільгу, оскільки видатки зменшують розмір ваших прибутків від капіталу, тому витрати також не можна відраховувати, оскільки ви отримали б другу пільгу за цією ж платою.
• Перевезення або інші витрати на відвідування зборів акціонерів.
• Витрати на відвідування семінарів або конвенцій, пов'язаних з інвестиціями.
• Проценти на гроші, які ви позичаєте, щоб придбати страхування одноразового страхування життя або ануїтетний договір.
• Витрати, які приносять звільнення від сплати податку.
• Суми, які ви сплачуєте у зв’язку з особистим майном, використовуваним у короткому продажу.

Повний список прикладів див. У публікації IRS 550, Інвестиційні витрати.

Заключне слово

Ваші різні витрати повинні перевищувати 2% від вашого скоригованого валового доходу, щоб бути відрахуваними. Оскільки це часто високий поріг, ви, можливо, вважали, що ваші витрати не підлягають відрахуванню, тому ви не стежили за ними. Однак існує досить перелік можливих різних відрахувань, тому, можливо, варто переглядати рядок 23 у Графіку А, щоб побачити, чи відшкодовується частина ваших витрат..

За допомогою інших питань, пов'язаних з оподаткуванням, ознайомтеся з нашим повним посібником з податків.