Довідка з аудиту податкової перевірки IRS - види, порядок та аудит червоних прапорів, яких слід уникати

Тим не менш, ви все ще можете піддаватися аудиту протягом свого життя, або як частина випадково вибраної групи, або тому, що у вас є повернення певних червоних прапорів. Загалом, IRS зазвичай має до трьох років після подання або настання строку (залежно від того, що пізніше) для перевірки повернення, але в деяких випадках він може перевіряти до шести років. Якщо ви подаєте шахрайське повернення або взагалі не подаєте файл, немає строку обмежень щодо того, коли IRS може вас перевірити.

Якщо це коли-небудь трапляється з вами, ось кілька речей, які ви повинні знати про податкові перевірки IRS.

Види податкових перевірок

1. Кореспондентський аудит

Це найпоширеніший вид аудиту і це просто лист від IRS, в якому просять надати документацію щодо податкових відрахувань та кредитів або запитують інші записи. Іноді ви можете отримати лист із зазначенням, що ви нарахували певну пеню, таку як пеня за несвоєчасну подачу заявки, але ви можете написати їм підтвердження, що підтверджують покарання, якщо у вас є такі докази.

Іноді це трапляється, коли записи IRS не збігаються - наприклад, якщо ви повідомили про благодійну відрахування, але IRS не отримав відповідний звіт про цю пожертву від благодійної організації. Зазвичай вони вирішуються легко, і якщо вони визначають, що ви заборгували пеню або додаткові податки, ви можете або сплатити її, або подати апеляцію далі та перейти до наступного етапу аудиторського процесу. Майте на увазі, що якщо ви не вважаєте, що маєте хороші шанси довести свою справу, і особливо якщо сума невелика, вам часто краще просто сплатити її, оскільки відсотки та штрафи можуть значно перевищити початкову суму додаткової податок вони кажуть, що ви зобов'язані Якщо ви не докажете свою справу, і ви опинитеся на гачку за спірну суму, ви змусили багато зацікавленості за час, що минув.

2. Офіс аудиту

Цей тип аудиту передбачає лист IRS прохання скласти документи зі списку, який вони надають вам, а потім повідомити у свій місцевий офіс IRS, щоб перейти до них із агентом IRS. Часто такі типи аудитів застосовуються для малого бізнесу, наприклад, таких, які працюють у вашому домі, оскільки аудитору не дуже потрібно приходити до вас..

Малий бізнес частіше піддається аудиту, ніж приватні особи, оскільки це неприпустимий спосіб списати непотрібні покупки та / або найняти родичів, які насправді не працюють. Майте на увазі, що IRS дуже легко отримати доступ до своїх банківських записів, тому, якщо ви «випадково» не зафіксували певний прибуток, зараз настав час звільнитись та уникнути кримінального розслідування. Однак, якщо ви були повністю на рівні, не дайте їм більше інформації, ніж вони спеціально просять, щоб не відкрити консервну банку.

3. Польовий аудит

Цей тип включає агентів IRS, а іноді й декількох агентів, які фактично приходять до вас додому чи в бізнес, щоб ознайомитись із вашими книгами та послугами та краще зрозуміти, як працює бізнес. Це рідше для людей, але набагато частіше для більшого бізнесу. IRS заздалегідь зателефонує вам, щоб встановити дату аудиту, поспілкується з усіма власниками бізнесу та надасть вам список записів, які вони хочуть переглянути..

Це дає вам можливість організувати речі до того, як вони з’являться. Якщо у вас немає CPA або фінансового радника, можливо, буде найняти його, оскільки IRS, ймовірно, задасть вам багато складних питань, на які ви не зможете відповісти..

Під час польового аудиту ви також маєте більше можливостей для польових агентів натрапляти на речі, про які вони спеціально не просили, - наприклад, внесення податків на особисті податки - тому важливо мати свій CPA під рукою для фактичного аудиту. впевнені, що агенти переглядають лише ті записи та податкові декларації, які є частиною того, про що ІСД спочатку просив.

4. Аудит TCMP

TCMP, або Програма вимірювання відповідності платників податків, є найменш поширеним видом аудиту. Це аудит, який відбувається абсолютно випадковим чином і без жодних доказів того, що ви зробили щось не так. Скоріше, він просто існує як своєрідна точкова перевірка, яку ДІС здійснює за випадковим чином обраними податковими деклараціями щороку.

Для такого аудиту потрібно надати документацію на весь дохід та на кожне відрахування або кредит (тоді як в інших аудитах, які потребують більш конкретної інформації). На щастя, IRS, швидше за все, не стягуватиме жахливих зборів, якщо, звичайно, не виявлено помилок або сумнівних дій.

Допомога та поради щодо податкового аудиту

Якщо IRS визначить, що ви допустили помилку, вам, швидше за все, заборгують додаткові податки. Однак, якщо ви виявите подальші відрахування або кредити, на які ви маєте право, IRS знищить вам чек за борг ти. Тому важливо працювати разом із агентом і тримати очі відкритими для будь-яких помилок чи упущень. Крім того, багато програмних програм для підготовки податків до Інтернету, таких як H&R Block, насправді пропонують аудиторську допомогу, тому, якщо ви використовували її, подивіться, чи можете ви отримати допомогу.

Протягом року зберігайте всі свої документи та розписки, організовані у папках, що мають належну мітку, і, якщо можливо, у вогнестійкому сейфі. В іншому випадку зберігати копії десь, окрім вашого будинку - “пожежний будинок з’їв мої податкові відрахування” - не є хорошим приводом для Держслужбовець у день аудиту.

Загальні ревізійні червоні прапори та проблеми

1. Співробітники проти незалежних підрядників
Якщо у вас є власний бізнес і ви наймаєте когось іншого, IRS напевно захоче перевірити, чи були вони класифіковані відповідно. Дуже важливо переконатися, що той, хто відповідає визначенню працівника, ставиться до нього як до одного - інакше ви можете заборгувати не тільки суму, яку ви повинні були сплатити до податків цієї особи, а також штрафи та відсотки, але і до 35% всього суму, яку ви їх сплатили.

2. Дохід, про який повідомляється в IRS, який не повертається
Щоразу, коли ви отримуєте 1099 або W-2, IRS отримує його теж - і вони очікують, що це побачать при поверненні. Отже, якщо було повідомлено про доходи, які ви не включаєте при поверненні, це буде вас підберуть комп’ютери IRS (надано, про це може знадобитися рік чи два), і ваша податкова декларація буде переглянута. Ви в кінцевому підсумку сплатите податки з цього доходу, плюс збори та відсотки.

3. Втрати великого бізнесу
Створення бізнесу - це дороге починання, і багато стартапів провалюються. Однак IRS не привертає уваги до бізнесу, який втрачає тисячі доларів за один рік.

Компанії, які не заробляють гроші протягом трьох років, класифікуються як "хобі", для яких сума, яку ви можете відрахувати, обмежена. Переконайтеся, що ви зберігаєте кожну квитанцію та зберігаєте чисті книги, якщо очікуєте працювати з збитком - і переконайтесь, що будь-яке фізичне обладнання, придбане для бізнесу, все ще використовується. Втрати на оренду нерухомості також є великим червоним прапором, оскільки, імовірно, вони призначені для інвестицій у нерухомість, які приносять прибуток, а не грошові діри, які створюють податкові відрахування для малого бізнесу..

4. Дуже великі благодійні пожертви відносно доходу
Хоча пожертвування на благодійність є прекрасним способом зменшити податки, іноді недобросовісні типи використовують його для переміщення незадокументованого доходу та отримання податкової пільги. Якщо ваші благодійні пожертви становлять понад 10% від ваших доходів, зберігайте надходження. Крім того, організації повинні бути кваліфіковані IRS, інакше ви не можете відрахувати свої пожертви - тому вибирайте благодійні організації з розумом.

5. Вирахування з домашнього офісу
Само по собі відрахування податку з домашніх офісів не є значною економією грошей, оскільки його можна використовувати лише в тому випадку, якщо бізнес отримав прибуток. Але якщо ви претендуєте на необґрунтовано великий або дорогий офіс, або ви намагаєтесь відняти вигадливе обладнання або непотрібний ремонт, ви можете отримати дзвінок від IRS. Ваш домашній офіс повинен бути домашнім офісом цілодобово, і ви не можете приймати відрахування, якщо ви працівник, який працює вдома, але ваш роботодавець все ще зберігає офіс для вас на роботі..

6. Великий рот
Дивно, але ваші родичі та колеги можуть отримати велику плату за те, щоб вас змусити, якщо ви перетягнете їх на IRS. Вони можуть отримати суму до 20% податків та пені, які стягує з вас IRS - і головне джерело порад приходить від збитих любителів та колишніх співробітників. Враховуючи, що Держслужбовець може ревізувати кілька років тому свої податки, розумно утриматися від похвали.

Заключне слово

Аудит може бути дуже спробним. Однак якщо ви зберігали ретельні записи та були чесними з IRS, то вам нічого не турбуватися. Просто співпрацюйте, будьте готові зі своєю документацією, і все вийде прекрасно.

Вам коли-небудь доводилося проходити перевірку податкової служби IRS?