Що таке податковий кредит проти податкового вирахування - чи знаєте ви різницю?

І відрахування, і кредити знижують ваш податковий рахунок, але вони працюють по-різному. Відрахування зменшують оподатковуваний дохід, а кредити знижують податкове зобов’язання. Наприклад, якщо ви є 22% податковою категорією і у вас є 100 відсотків, вирахування заощадить 22 долари США (22% від 100 доларів). Однак якщо у вас є податковий кредит у розмірі 100 доларів, це допоможе вам заощадити 100 податків. Ось що означають податкові плюси, коли кажуть, що податкові кредити - це зменшення податкового зобов’язання долар за долар.

Ось докладніший погляд на відмінності між податковими відрахуваннями та податковими кредитами - і як вони можуть допомогти вам мати гроші на податки.

Професійний підказки: Якщо ви використовуєте програмне забезпечення для підготовки податків від такої компанії TurboTax, вони обчислять ваше податкове зобов’язання належним чином, виходячи з податкових кредитів та податкових відрахувань, на які ви можете претендувати.

Податкові відрахування

Простіше кажучи, відрахування податку на прибуток зменшує суму вашого доходу відповідно до вашої податкової ставки. Існує два види відрахувань:

1. Деталізовані відрахування

Деталізовані відрахування - це певні податкові пільги, які ви можете використовувати для зменшення оподатковуваного доходу. Загальні деталізовані відрахування включають:

Медичні витрати
Державні та місцеві податки на прибуток
Податки на нерухомість
Іпотечний відсоток
Благодійні внески

Власники будинків та люди, які проживають у державах з високим рівнем податку, люблять деталізовані відрахування, оскільки вони, як правило, пов'язані з витратами, які вони сплачують у будь-якому випадку, наприклад, іпотечні відсотки, податок на майно та податок на доходи держави. Податкові пільги - прекрасний спосіб повернути частину грошей, які вони вже витрачають. Однак не всі виграють від використання цих відрахувань.

Щоб отримати вигоду від вимагання деталізованих відрахувань, вам потрібно скористатися Графіком А, щоб перерахувати свої відрахування окремо, а не приймати стандартні відрахування. Стандартний відрахування - це фіксована сума в доларі, яка залежить від вашого статусу подання. Для повернень на 2019 рік стандартний відрахування становить:

12 200 доларів США за одиночну або подружню подачу окремо
24 400 доларів США за спільну подачу шлюбу або кваліфіковану вдову (ер)
$ 18 350 для голови домогосподарства

Для платників податків, яким виповнилося 65 років, або сліпих, стандартна відрахування збільшується на 1650 доларів США для одиночних представників та 1300 доларів для одружених платників податків.

Ви можете вимагати стандартних відрахувань або деталізованих відрахувань залежно від більшої податкової пільги. Багато платників податків не мають деталізованих відрахувань, що перевищують їхні стандартні відрахування, але це не означає, що вони взагалі не можуть скористатися податковими відрахуваннями..

2. Вищі відрахування

Існує декілька податкових відрахувань, які люди, які заявляють про стандартну відрахування, все ще можуть використовувати для зниження своїх податкових рахунків. Вони називаються «вибуховими» відрахуваннями, оскільки вони зменшують ваш скоригований валовий дохід (AGI), тоді як деталізовані відрахування зменшують ваш оподатковуваний дохід.

AGI - це показник вашого валового доходу за податковий рік за вирахуванням певних відрахувань. AGI є важливою кількістю для багатьох людей, оскільки впливає на право платника податків вимагати багато інших відрахувань та кредитів. Наприклад, коли ви заявляєте про медичні витрати як деталізовану відрахування, ви отримуєте вигоду лише в тому випадку, якщо ваші витрати на медичну допомогу перевищують 7,5% від ваших AGI для податків на 2019 рік. Таким чином, платник податків із загальним ІСН у розмірі 40 000 доларів США та медичними витратами 4000 доларів США може вимагати 1000 доларів США як відрахування, або 4 000 доларів витрат за вирахуванням ліміту 7,5% (7,5% х 40 000 доларів = 3000 доларів).

З іншого боку, платник податків із загальною сумою медичної допомоги у розмірі 60 000 та 4000 доларів США на медичні витрати не отримає жодної користі від цих медичних витрат; їм потрібно мати більше $ 4500 ($ 60 000 х 7,5%), щоб отримати відрахування. Ось чому вищі відрахування є настільки цінними - вони впливають на вашу здатність вимагати багатьох податкових пільг.

Наведені вище відрахування відображаються у розділі "Коригування доходу" в Графіку 1, доданому до форми 1040. Вони включають:

Витрати на освіту
Певні видатки бізнесу резервістів, артистів-виконавців та урядових чиновників на платній основі
Внески на охорону здоров'я (HSA)
Рухомі витрати для членів збройних сил
Відрахувана частина податків на самозайнятість
Внесок для самостійних працівників SEP IRA, SIMPLE IRA та інших кваліфікованих планів
Премії за медичне страхування самозайнятих
Штрафи за дострокове зняття заощаджень
Аліменти сплачені
Відрахування внеску до ІРА
Відсотки за студентською позикою

Поточні відрахування можуть бути не настільки цінними, як податкові кредити, але ви все одно можете користуватися ними. Знизивши свій ІГР, ці відрахування можуть дати вам можливість вимагати інші податкові пільги на основі лімітів доходу.

Податкові кредити

Хоча податкові відрахування знижують ваш оподатковуваний дохід, податкові кредити є прямим зменшенням належного податку. Після того, як ви визначите свій AGI, застосуйте або стандартну відрахування, або деталізовані відрахування, і розрахуйте належний податок, ви зможете зменшити цю суму - іноді значно - скориставшись наявними податковими кредитами.

Основні податкові кредити, як правило, отримують багато преси, тому ви, напевно, чули про деякі з них:

Кредит з податку на прибуток (EITC). Кредит з податку на прибуток призначений для сімей з низькими або помірними доходами. Для податкового року 2019 він коштує від 529 до 6557 доларів, залежно від того, скільки у вас дітей, вашого сімейного стану та скільки ви робите.
Податковий кредит на дитину. Податковий кредит на дитину коштує до 2000 доларів на одну дитину та до 500 доларів на кожну нежитю. Цей кредит припиняється для платників податків з більшим рівнем доходу.
Кредит на догляд за дітьми та на утримання дітей. Кредит на догляд за дитиною та утриманцем призначений для компенсації витрат на догляд за дітьми та інших утриманців, щоб ви могли працювати. Варто від 20% до 30% - до 3000 доларів витрат на одну дитину та 6000 доларів витрат на двох і більше дітей.
Податковий кредит у США. Американський податковий кредит можливий до 2500 доларів на одного студента. Цей кредит призначений для навчання, оплати діяльності, книг, поставок та обладнання протягом перших кількох років навчання в бакалавраті. Студент повинен бути зарахований щонайменше на південь, щоб отримати право на кредит.
Кредит на все життя. Кредит на навчання на весь час коштує до 2000 доларів за окупність за кваліфіковане навчання та пов'язані з цим витрати. Він може бути використаний для бакалавратів, аспірантів та професійних курсів.
Кредит на усиновлення. Цей кредит покриває до 14 080 доларів США на витрати на усиновлення на одну дитину. Якщо кредит перевищує суму належного податку, ви можете перенести невикористану частину кредиту вперед до п'яти років.
Кредит заставки. Кредит заощадження призначений для того, щоб допомогти платникам податків з низьким та середнім рівнем доходу заощадити на пенсії в ІРА або пенсійному плані, який фінансує роботодавець. Це коштує до 2000 доларів для одиноких платників податків або 4000 доларів для подружніх пар.
Податковий кредит на житлову енергію. Кредитний податок на житловий енергоресурс коштує до 30% від вартості систем альтернативної енергетики, встановлених у вашому будинку або у них, включаючи сонячний водонагрівач, сонячне електричне обладнання, вітрогенератори та майно паливних елементів.
Кредит на електричний привід на автомобільний автомобіль. Цей кредит коштує до 7500 доларів на придбання електричного транспортного засобу, що підключається. У машині повинно бути як мінімум чотири колеса та акумуляторна батарея ємністю не менше 4 кіловат-годин. Щоб отримати право, ви повинні придбати автомобіль новий; Вживані автомобілі не мають права.
Зовнішній податковий кредит. Цей кредит доступний для платників податків, які працюють в іноземній країні або мають інвестиційний дохід від іноземного джерела. Він надає кредит на іноземні податки, сплачені або заборговані іноземній країні або американському володінню, якщо ви сплачуєте податок з США на той самий дохід.

Деякі кредити повертаються, а інші не підлягають поверненню.

Повертаються податкові кредити

Податкові кредити, що підлягають поверненню, є особливо цінними, оскільки ви можете користуватися ними, навіть якщо у вас немає податкового зобов’язання та не було утримано жодного податку. У цій категорії є кілька кредитів, включаючи EITC, американський податковий кредит з можливостей та частину дитячого податкового кредиту..

Наприклад, скажімо, що ваше податкове зобов'язання становить 1000 доларів, а обчислений EITC - 2500 доларів. Одна тисяча доларів EITC зменшить ваше податкове зобов’язання до нуля, і вам буде повернено залишок у розмірі 1500 доларів.

Податкові кредити, що не повертаються

Податкові кредити, що не підлягають поверненню, також можуть істотно змінити ваше податкове зобов'язання. Однак, хоча вони можуть зменшити суму, яку ви заборгували до нуля, кредит не може перевищувати суму податку, який ви заборгували. Іншими словами, кредити, що не підлягають поверненню, ніколи не призведуть до повернення коштів над сумою, яку ви сплатили за допомогою утримання або розрахункових платежів за рік.

Кредити, що не повертаються, включають:

Кредит на догляд за дітьми та на утримання дітей
Кредит на все життя
Кредит на усиновлення
Кредит заставки
Податковий кредит на житлову енергію
Кредит на електричний привід на автомобільний автомобіль
Зовнішній податковий кредит

Багато кредитів мають складні правила, обмеження доходів та винятки. Ваш податковий радник може допомогти вам просіти наявні кредити та знайти будь-які, які стосуються вас.

Заключне слово

Навігація щодо обмежень, правил та винятків, які застосовуються до цих податкових відрахувань та податкових кредитів, може бути складним завданням. Використання онлайн-програмного забезпечення для підготовки податків від TurboTax може зробити роботу набагато простішою.

Незалежно від того, чи готуєте ви повернення самостійно чи наймаєте податківців, знайдіть деякий час, щоб розглянути, які з цих податкових пільг стосуються вашої ситуації. Скориставшись одним або декількома з них, можна зробити великий вплив на суму податку, який ви заборгували, або повернення, яке ви отримаєте.

Які податкові відрахування та кредити були найбільш вигідними для вас?