Що таке кредит на прибуток (EITC) - вимоги та придатність

Федеральний податок на прибуток - це прогресивна система оподаткування, тобто платники податків з високим рівнем доходу сплачують більш високі ставки, ніж люди з меншими доходами. Однак податки на соціальне забезпечення та медичні послуги не є прогресивними. Заробітчани з низьким рівнем доходу в кінцевому підсумку сплачують набагато більший відсоток своєї зарплати до податку на заробітну плату, ніж високі заробітчани, завдяки чому їхній податок на прибуток ефективно збільшується. Щоб допомогти компенсувати цей ефект та заохотити людей працювати, Конгрес створив кредит на прибуток у 1975 році.

Програма продовжує розвиватися і надає податкові пільги та додатковий дохід малозабезпеченим, особливо тим, хто має дітей на утриманні.

Розуміння EITC

EITC - це податковий кредит, який приносить користь людям, які працюють. Це відшкодований кредит, тобто якщо ви зменшите свою суму податкової суми до нуля, ви зможете отримати відшкодування понад та більше суми податку, утримуваної з зарплати протягом року.

Щоб отримати право на отримання кредиту, вам потрібно мати те, що IRS називає "зароблений дохід". Сюди входить заробітна плата, заробітна плата, поради, комісійні надходження або доходи від ведення господарства або самозайнятості. Однак особи, які отримують лише соціальне забезпечення, соціальне забезпечення або пенсії - або іншим чином втрачають кошти від своїх інвестицій - не мають права на EITC.

Сім'ї з дітьми мають право на більші кредити, ніж діти, які не мають дітей, але кредитні фази припиняються при більших доходах.

Хто може прийняти ЗНО?

Існує кілька вимог до претензії на EITC, але багато працюючих американців їм відповідають:

• Ви, мабуть, отримали дохід нижче ліміту, визначеного вашим статусом подання заявки та кількістю дітей, які мають право на отримання кваліфікації.
• Ви, ваш подружжя та будь-яка дитина, яка має право на участь у списку податкової декларації, повинні мати номер соціального страхування. Ви не можете претендувати на EITC, використовуючи індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків.
• Ви не можете подати заявку на шлюб окремо, але будь-який інший статус подання заявки є нормальним.
• Ви повинні бути громадянином США або іноземцем, який проживає в країні цілий рік, або подати спільну декларацію з громадянином США або резидентом-резидентом, який ви одружилися 31 грудня або до цього податкового року.
• Ви не можете бути кваліфікованим залежним від когось іншого.
• Ви не можете отримати жодного зарубіжного доходу, який вимагав би подати формуляр 2555, а ваш інвестиційний дохід повинен бути менше 3600 доларів США за рік.
• Якщо у вас немає дитини, яка має право на отримання кваліфікації, вам - або вашому дружині, якщо ви подаєте заявку спільно - до кінця року вам має бути не менше 25 років, але молодше 65 років. Ви, мабуть, також прожили в Сполучених Штатах більше півроку.

Що розглядає IRS "Зароблений дохід" для EITC?

Зароблений дохід включає всі традиційні джерела доходу - наприклад, прибуток від самостійної роботи, заробітна плата, зарплата та поради. Для цілей EITC ви можете вимагати пільг профспілок і, якщо ви не перевищуєте мінімальний пенсійний вік, довгострокові виплати по інвалідності.

Ви також можете вибрати, щоб ваша неоподаткована бойова плата була включена до заробленого доходу, щоб претендувати на EITC.

Деякі приклади доходу, які IRS не враховує зароблений дохід для цілей EITC, включають:

• Аліменти та аліменти
• Пільги по безробіттю
• Доходи до виходу на пенсію, включаючи соціальне забезпечення та пенсії
• Інвестиційний дохід, такий як відсотки, дивіденди та приріст капіталу
• Оплата, отримана за роботу під час ув'язненого в установі виконання покарань

Обмеження доходів EITC на 2019 рік

Оскільки метою EITC є принести користь людям з низькими доходами, він доступний лише тим, чий дохід опускається нижче певних меж.

Ліміти доходу та максимальні доступні податкові кредити залежать від вашого шлюбного та батьківського статусів. Платники податків з дітьми можуть заробляти більше - і досі кваліфікуватися - ніж ті, що не мають дітей, і кредит, який вони отримують, може бути і більш значним. Майте на увазі, що не кожен отримує максимальний податковий кредит.

Кожен ваш зароблений дохід та скоригований валовий дохід (рядок 8b форми 1040) повинні бути меншими, ніж:

• 50 162 доларів США (55 952 доларів США, які подали шлюб разом з трьома або більше дітьми, які мають кваліфікацію)
• 46 703 долари (52 493 доларів США одружилися з поданням спільно) з двома дітьми, які мають кваліфікацію
• 41 094 доларів США (46 884 доларів США одружилися на поданні заяв спільно) з однією дитиною, яка має кваліфікацію
• 15 570 доларів (21 370 доларів США, які подали шлюб, подаючи заявку спільно), не маючи дітей

Максимальний податковий кредит можна отримати:

• 6557 доларів з трьома або більше дітьми, які мають кваліфікацію
• $ 5,828 з двома дітьми, які мають кваліфікацію
• 3526 доларів з однією дитиною, яка має кваліфікацію
• 529 доларів без дітей, які мають кваліфікацію

Як бачимо, сума кредиту та ліміти доходу сильно зважуються до платників податків з дітьми, особливо до сімей, які виховують одиноких доходів..

Кваліфікація дітей до ЗНО

Щоб подати заявку на EITC, ваша дитина повинна відповідати визначенню IRS щодо дитини, що відповідає кваліфікації.

Хто є кваліфікованою дитиною?

Термін "дитина, що має кваліфікацію", охоплює більше, ніж ваші біологічні або усиновлені діти. IRS має тест на чотири частини, який допоможе вам визначити, чи є хто кваліфікованою дитиною:

1. Відносини. Людина повинна бути певним чином пов’язана з вами. Вони можуть бути вашими:
   • Син, дочка, пасинок, прийомна дитина, усиновлена ​​дитина або нащадок будь-якого з них (наприклад, ваш онук)
   • Брат, сестра, напів брат, напівсестра, вітчим, пасинка або нащадок будь-якого з них (наприклад, ваша племінниця чи племінник)
2. Вік. Особі, яка має бути молодше 19 років, в кінці року або студентом денної форми навчання, молодше 24 років на кінець року. Якщо ви подаєте спільну декларацію, дитина, яка має кваліфікацію, повинна бути молодшою ​​за вас або ваш дружину. Однак якщо в кінці року особа постійно і повністю втрачена працездатність, вікові вимоги не застосовуються.
3. Резиденція. Ця особа, мабуть, проживала з вами у Сполучених Штатах - або з вашою дружиною, якщо ви подаєте спільне повернення - більше півроку.
4. Спільне повернення. Як правило, ви не можете претендувати на дитину, яка кваліфікується, будь-кого, хто подає спільне повернення з подружжям. Існує виняток, коли дитині та подружжю дитини не потрібно було подавати податкову декларацію, оскільки вони не отримали достатнього доходу, і вони лише подали спільну декларацію про вимагання повернення утриманих податків.

Лише одна людина може претендувати на фізичну особу як дитину, яка кваліфікується. Якщо більше однієї особи вважають, що вони можуть претендувати на когось як кваліфіковану дитину, Публікація IRS 596 включає правила розбіжника, які допоможуть вам визначити, хто може вимагати кредит.

Претензія на ЗНО

Після того, як ви виконали вимоги щодо відповідності EITC, ось як розрахувати кредит та заявити його у податковій декларації.

Визначення кредиту з податку на прибуток

Використання надійного програмного забезпечення для підготовки податків від такої компанії TurboTax або робота з кваліфікованим податковим підготовкою - найкращий спосіб розрахунку кредиту. Якщо ви хочете підготувати повернення самостійно, ви також можете скористатись онлайн-помічником EITC IRS, щоб визначити свій кредит.

IRS пропонує деяким платникам податків можливість вказати IRS цифрою свого EITC. Щоб попросити IRS обчислити ваш кредит, ви повинні подати декларацію про папір і виконувати кроки, викладені в Публікації 596.

Як подати заяву на ЗНО?

Щоб заявити вимогу на EITC, обчисліть суму, яку ви можете взяти, та введіть її у рядок 18a форми 1040. Якщо у вас є якісь діти, які мають право на отримання кваліфікації, ви також повинні заповнити графік EIC.

Пам'ятайте, що деякі особи, які мають право на EITC, юридично не зобов'язані подавати податкову декларацію, оскільки вони не заробляють достатньо грошей. Однак подання податкової декларації - це єдиний спосіб вимагати ЗНО. Якщо ви вважаєте, що ви отримали право на EITC, але не потрібно подавати декларацію, ви все одно можете подати податкову декларацію, щоб не втратити цей цінний кредит.

Державні програми ЗНО

Окрім федерального EITC, 26 штатів та округ Колумбія пропонують власним програмам кредитування податку на прибуток для резидентів. Як правило, штат EITC - це відсоток від федерального EITC. У деяких штатах це повернення кредиту. В інших випадках це не підлягає поверненню, тобто ви не отримаєте відшкодування понад суму податку, яку ви сплатили за рік. IRS веде список держав, які беруть участь, і який їх відсоток.

Заключне слово

Зароблений кредит з податку на прибуток - це велика допомога для багатьох осіб та сімей з меншим рівнем доходу. Оскільки деякі люди, які мають право на EITC, юридично не зобов'язані подавати декларацію, вони пропускають, не подаючи заявку.

Якщо ви вважаєте, що ви пройшли кваліфікацію в попередні роки, але не прийняли EITC, у вас є три роки з дати подання оригінальної декларації з податку на поправку, використовуючи форму 1040X.

Ви раніше приймали EITC? Ви очікуєте взяти його знову цього року?