Чим пояснено закон про справедливий податок - плюси і мінуси

Одна з систем, що отримала наступне протягом останніх років, називається План справедливого оподаткування. Простіше кажучи, цей план замінить федеральну систему податку на прибуток рівним національним податком з продажу. Прихильники вважають, що ця ініціатива усуне лазівки, рівномірно поширить податковий тягар і усуне клопоту, не зменшуючи доходи федерального податку.

Думки, однак, дуже різняться, і опоненти стверджують, що справедливий податковий план вимагатиме від середнього класу платити найбільше податків, тоді як заможні користуються ще легшим податковим тягарем.

Щоб зрозуміти, де ви стоїте в цьому гучному питанні, отримайте факти, зважте плюси та мінуси та зробіть власні особисті висновки.

Що таке справедливий податковий план?

Закон про справедливий податок (HR 25, S 13) законодавство пропонує федеральному уряду припинити збирати багато різних видів податку на прибуток, включаючи:

ПДФО
Податок на соціальне страхування
Податок на медичну допомогу
Податок на приріст капіталу
Податок на самозайнятість
Податок на нерухомість
Альтернативний мінімальний податок

Натомість уряд генерував би податкові надходження, встановивши національний податок з продажу більшості придбаних товарів. Підприємства збирали податок у торговій точці та надсилали дохід федеральному уряду. IRS застаріло, і ваш чистий дохід більше не матиме нічого спільного з тим, скільки винятків ви можете вимагати. Натомість ваша зарплата буде просто рівною кількістю грошей, які ви заробляєте: без податків.

Більше того, відповідне законодавство скасує Шістнадцяту поправку, що означає, що федеральний уряд більше не матиме права стягувати податки на прибуток. Держави та органи місцевого самоврядування, однак, все-таки зможуть збирати доходи за допомогою податку на прибуток та продаж на власний розсуд.

Як би працював податок з продажу

Запропонований податок з продажу складе 23% від загальної суми платежів майже за всі покупки. Здається, ви просто заплатите 23% податок з продажу, правда? Не зовсім. В основному, це виявляється 30-відсотковою ставкою податку з продажу, тому що ви б не сплачували податок у реєстрі, як зараз..

Наприклад, предмет із позначкою 100 доларів уже включатиме податок з продажу всередині нього - у цьому випадку 23 долари. Це називається інклюзивним податком. Іншими словами, вартість предмета без податку склала б 77 доларів. Але 23 долари, сплачені за покупку в 77 доларів, - це приблизно 30%, як ми звикли до його обчислення. Хоча 30% круто, ви працюєте зі значно більшою зарплатою, оскільки жоден федеральний податок не був би утриманий.

Далі план справедливого оподаткування намагається вирішити питання подвійного оподаткування. В даний час підприємства повинні сплачувати податок з продажу матеріалів, які вони використовують для створення товарів, які вони продають, а потім знову оподатковуються. Насправді один і той же матеріал отримує податки двічі. Але відповідно до запропонованого законодавства, товари, придбані безпосередньо підприємствами, можуть уникнути податку з продажу та, таким чином, уникнути подвійного оподаткування. Це повинно знизити оптову вартість вашої покупки, і, теоретично, вона також повинна знизити роздрібну ціну.

Нарешті, використані предмети не обкладаються федеральним податком з продажу.

Пребат

Пребат - або "щорічна норма споживання" - розроблений частково для полегшення американців на рівні бідності, забезпечуючи щомісячний чек, який би суттєво компенсував усі їхні податкові витрати. Розмір допомоги базувався б на настановах щодо рівня бідності та збільшувався б для великих сімей.

Хоча пребат спрямований на бідніші сім'ї, кожен отримуватиме щомісячні чеки, незалежно від доходу. Пребат викликає ще одну суперечку між критиками та прихильниками. Це найдорожчий елемент усього плану, був би найбільшою програмою надання прав в історії Америки і мав би платити за добробут навіть для тих, хто не потребує. Іншими словами, домогосподарство мільярдера з двома батьками з двома дітьми отримуватиме таку саму щомісячну знижку, що й домогосподарство з двома батьками та двома дітьми, які намагаються отримати 20 000 доларів на рік.

Переваги

План справедливого оподаткування може бути вигідним наступними способами:

Улюблення заробітків з високим рівнем доходу. Наразі наша податкова система базується на податкових дужках: чим більше ви робите, тим більше ви сплачуєте податки. Згідно з планом справедливого оподаткування, ви тільки доходи, яку ви отримуєте витрачати оподатковується. Наприклад, той, хто заробляє 200 000 доларів і витрачає 100 000 доларів, сплачував би лише 11,5% свого доходу.
Допомога Інвестиціям. Оскільки податок на приріст капіталу буде ліквідований, люди, які можуть дозволити собі інвестувати, будуть насолоджуватися зростанням без податків. Це було б схоже на те, щоб мати ІРА, в яку ви могли вкласти скільки завгодно коштів і зняти кошти в будь-який час без податків або штрафних санкцій. (Згідно з чинним законодавством, ви можете вкладати лише певну суму на рік і має бути 59 1/2 для зняття коштів без штрафу.)
Зробити податкові надходження легше передбачити. Оскільки ставки споживання були набагато стабільнішими, ніж доходи, з'ясування податкових надходжень, швидше за все, буде простішим, а оцінки точнішими.
Вигода бізнесу. Поряд із усуненням подвійного оподаткування запропонований план позбудеться податків на оплату праці та податків на капітал та інвестиції. Ця зміна може значною мірою принести користь бізнесу та покупцям, оскільки ціни можуть впасти через збільшення витрат і менших виробничих витрат.
Потрібні більш дисципліновані звички витрачати. З-за бурхливого використання кредитних карток та кризису іпотечного боргу видно, що наша країна стала занадто залежною від кредитування. Справедливий податок покладе кінець цій проблемі, оскільки чим більше ви витрачаєте, тим більше платите. Більше того, люди, швидше за все, будуть схильні виплачувати свій борг, а не витрачати більше, оскільки гроші, що надходять на рахунки за кредитні картки, не оподатковуватимуться.
Усунення податкової адміністрації та подання документів. Простіше кажучи, вам більше не потрібно буде подавати податки, і IRS закриє магазин.
Надання знижок. Щомісячний чек допоможе компенсувати деяку частину сплати податку з продажу кожного домогосподарства, особливо для сімей, що знаходяться біля та за межею бідності.

Недоліки

Подряпайте поверхню цього плану, і він розвалиться, принаймні для багатьох з нас. Навіть якщо перспективні економісти можуть аргументувати потенційні довгострокові вигоди, вони не здаються достатньо великими або впевненими, щоб компенсувати короткочасний хаос, який зазнав би середній клас, якщо такий план буде здійснений.

Основні проблеми:

Покарання нижнього та середнього класів. Особи та сім'ї, які перевищують рівень бідності та вважаються середнім класом, несуть основний тягар податкового тягаря для країни. Це прогресивний податок, який означає, що заможні платять більше, а бідні та середній клас платять менше у відсотках від свого доходу. Однак це очікування здійсниться лише в тому випадку, якщо люди витратять 100% своїх доходів на оподатковувані витрати. Платники податків - особливо заможніші громадяни - швидше за все не вирішать виплачувати зарплату до зарплати. Заможні не будуть, швидше за все, торгувати інвестиціями, щоб витратити кошти незабаром, тому цей план справді був би регресивним - це означає, що ті, хто має менше грошей, в кінцевому підсумку платять більший відсоток доходу від податків.
Збільшення потенціалу для ухилення від сплати податків. Така висока ставка податку на продаж, безсумнівно, призведе багатьох до ухилення від сплати податку, можливо, через торгівлю та закупівлю товарів в інших країнах.
Зниження загальних витрат. Відповідно до цієї пропозиції, найкращим способом знизити податкове навантаження буде витрачати менше. Занадто мало витрат не добре для жодної капіталістичної економіки. Насправді, хоча багато чинних податкових пільг спеціально створені для заохочення споживчих витрат, великий податок з продажу може відмовити споживачам вільно витрачати гроші, тим самим зашкодити економіці.
Усунення податкових відрахувань та кредитів. Багато людей отримують значну вигоду від загальних особистих податкових відрахувань, таких як відрахування відсотків за іпотечний кредит у домашніх умовах, кредити на догляд за дитиною та утримання на сім'ю, кредити на навчання та відрахування, а також зароблений податок на прибуток - не кажучи вже про можливість вирахування рахунків за медичні рахунки та витрати і відсоткові студентські позики Вартість власності на житло може, таким чином, значно підвищитися для власників будинків, які наразі розбиваються та мають великі виплати відсотків. Оренда стане ще привабливішою, і вже важкий ринок нерухомості може бути спустошеним.
Збільшення доходів держави більшим тягарем. Хоча федеральний податок на прибуток піде, податок на доходи держави залишатиметься, і, звичайно, він більше не може бути відрахуваний до федеральних податків. Цей ефект буде великим тягарем для жителів держав з високим податком на прибуток, таких як Каліфорнія. Більше того, якщо ви не живете в державі, яка не обкладається податком з продажу, як Орегон чи Нью-Гемпшир, ви могли б платити своє державні податок з продажу поверх справедливого податку і поверх податку на прибуток вашої держави. Для родини, яка проживає в Лос-Анджелесі, яка заробляє 100 000 доларів, це було б понад 40%!
Залежно від затрат. Парадоксально, але цей податок залежить від витрат, але в той же час відлякує його. Плюс, оскільки багато заможних людей вже інвестують у свій та інший бізнес, вони можуть бути ще мотивовані до цього. Ці кроки могли б принести користь економіці загалом, але оскільки ця діяльність була б неоподатковуваною, національний тягар перекладається на нижчі економічні класи.
Збільшення витрат на іммігрантів. Додаткова система перевірки не буде включати негромадян, що значно підвищить вартість життя, особливо для іммігрантів з меншим рівнем доходу, власників карток на постійне проживання («зелених») та власників віз. Це також може відмовити високоосвічених іноземних робітників з великою кар'єрою, таких як лікарі, інженери та працівники технологічного сектору, від імміграції.

Закон про справедливий податок та інклюзивне оподаткування

Закон про справедливий податок може спробувати вдосконалити діючу систему, яка надає перевагу заможним з лазівками та великими відрахуваннями, замінивши її на більш справедливу систему оподаткування. Однак це може бути не так. Незважаючи на те, що недоліки викликають занепокоєння, найбільше хвилює те, як захисники представляють план.

Спочатку давайте швидко розглянемо поточний податок з продажу та що означатиме зміна. Усі в цій країні звикли платити за покупки те, що називається "ексклюзивним податком". Це означає, що ми бачимо, скільки коштує товар, а потім обчислюємо податок, що перевищує цю ціну. Насправді, доки я не читав про Закон про справедливий податок, я не знав, що існує інший спосіб сплати податку з продажу.

Оскільки це суть плану справедливого оподаткування, варто звернутися ще раз. Якщо ви придбаєте товар за 100 доларів США, який має 23% податку, ви розраховуєте заплатити 123 долари США. Це був би ексклюзивний податок. Однак план Справедливого податку розраховує їх податок як включно. Іншими словами, у вашій покупці на 100 доларів уже закладено 77 доларів на скільки коштує цей товар і 23 долари за фактичний податок. Але податок у розмірі 23 доларів при покупці на 77 доларів США складає 30% від того, як ми його вимірюємо в даний час.

Пояснюючи план, схоже, що прихильники справедливого податку називають його податком на 23%, так що план звуки краще. І це змушує мене замислитися, що ще вони крутяться, і чому вони в першу чергу неправильно представляють важливий аспект свого плану? Якщо люди, які перевіряють податковий план, не розуміють, чому це оманливо говорити про інклюзив продажів податок, тоді я підозрюю, що інші аспекти плану будуть вводити в оману і, можливо, також будуть хибними.

З іншого боку, якщо помилка навмисна (що здається раціональним поясненням), що ще вони намагаються проникнути повз нас, і чому? Як ніби довжина списку мінусів недостатня, цей простий шматочок змушує мене підозрювати, що Справедливий податок - це не що інше, як справедливе, і що це просто інший підхід, щоб змусити решту нас забити кишені у верхній та корпоративні класи.

Що це означає для вас?

Справедливий податок набирає силу, оскільки багато людей вважають, що нинішня система оподаткування є несправедливою. Але хоч і стверджує інакше, цей план не відрізняється.

Враховуйте, що в даний час багато сімей можуть отримати свою ефективну ставку федерального податку набагато нижче 23%. У мене є сім’я з п'ятьох людей: двоє дорослих та троє дітей. Наша ефективна ставка податку в минулому році становила 8,91%, і, хоча ми не наближаємось до рівня бідності, нас не вважають віддаленими заможними. Звичайно, у нас є іпотечне та приватне іпотечне страхування, плюс одна дитина в коледжі, двоє в початковій школі та багато відсотків за студентський кредит. Іншими словами, у нас є багато відрахувань, які потрібно втратити, якщо Справедливий податок пройде.

Погляньте на свою податкову декларацію, щоб знайти свою ефективну ставку податку. Якщо ви використовуєте таку послугу, як TurboTax або H&R Block, її слід вказати на першій сторінці. Скільки більше (або менше) ви заплатили за планом справедливого податку? Якщо у вас немає дітей або іпотечного кредиту і у вас хороша зарплата, ваша податкова ставка може бути досить високою. Але ви коли-небудь плануєте мати іпотеку чи дітей? І як ви ставитеся до того, що середній клас приймає на себе основну частину цього податкового плану, щоб зберегти країну платоспроможною - незалежно від того, ви самі в цьому класі чи ні?

Враховуйте це і подумайте, скільки більше чи менше ви заплатите, вирішуючи, чи вважаєте ви справедливий податок справді справедливим чи ні.

Заключне слово

Багато з нас шукають змін - таких змін, які повернуть нашу країну до днів її слави або, принаймні, дадуть більшому з нас справедливий тремтіння, будучи комфортним та успішним. І через це можна легко повірити в те, що каже наш улюблений політик без належної оцінки фактів. Це трапилося зі мною, і я був розчарований.

Як відповідальні громадяни, ми повинні самі вивчити факти справедливого податку. Слід почати - подивитися, хто є спонсором законопроекту. Яка їхня історія і що вони підтримували в минулому? Це може дати вам уявлення про їхні мотивації та того, кому вони насправді служать - люди чи особливі інтереси. Просто не сприймайте моє слово за це чи чуже. Найкращий спосіб створити справді справедливу систему оподаткування - вимагати суворих фактів над привабливими звуковими колами та порожніми обіцянками.

Які ваші думки щодо сучасної системи оподаткування? Як ви вважаєте, Справедливий податок ефективно вирішить ці проблеми?