Розуміння федеральних студентських кредитів - типи, повернення та відстрочка

Протягом багатьох років студентські кредити пропонувались через два основні канали: прямі позики через Міністерство освіти, або через Федеральні позики на сімейну освіту (FFELP), пропоновані приватними кредиторами, такими як банки. Однак навесні 2010 р. Президент Обама підписав закон про охорону здоров'я та освіту 2010 року (H. 4872). Цей закон передбачає кілька основних змін, які консолідували та спростили галузь студентської позики. З 1 липня 2010 року Міністерство освіти стало єдиним закладом, який міг пропонувати федеральні студентські кредити, а кредити FFELP більше не доступні.

Види студентських позик

Існує кілька видів студентських позик, пропонованих різними кредиторами. Їх доступність для студентів варіюється залежно від економічних потреб, кредитних балів та інших факторів.

Прямі позики

Програма прямого кредитування Вільяма Т. Форда - це найбільша кредитна програма, пропонована безпосередньо урядом США. Три основні види позик, перелічені тут, підпадають під юрисдикцію цієї програми, якщо вони були видані після 1 липня 2010 року. Для того, щоб отримати право на позику за цією програмою, позичальники повинні відповідати наступним критеріям:

Будьте громадянами США або непрацюючими громадянами з дійсним номером соціального страхування
Майте диплом середньої школи або GED або закінчили кваліфікаційну програму для домашніх шкіл
Студенти повинні бути зараховані (і досягти задовільного навчального прогресу) принаймні на півтора разу в програмі, яка присвоює кваліфікаційну ступінь або сертифікат.
Позичальники для студентів-чоловіків віком від 18 до 25 років повинні бути зареєстровані у Вибірковій службі
Не може бути за замовчуванням пряма позика, яка наразі є непогашеною
Майбутні позичальники, які мають судимість за наркотичні чи сексуальні злочини, можуть зазнати додаткових обмежень, навіть якщо вони в іншому випадку мають право

Потенційні позичальники, які відповідають цим критеріям, можуть мати право на отримання одного або декількох із наступних видів позик:

Federal Direct PLUS позики. Існують два типи позик Пряма ПЛЮС: Один призначений для батьків залежних студентів, а другий - для аспірантів. Позика для батьків вимагає перевірки кредиту та може вимагати додаткової позики, якщо батьки не мають хорошого кредиту. Кредити прямого плюс пропонують фіксовану процентну ставку (наразі 7,9%) і їх можна використовувати лише для покриття непогашеної вартості відвідування школи, яка не покривається іншими видами студентських позик чи фінансової допомоги. Позики PLUS, таким чином, відрізняються від інших видів студентських позик тим, що вони ґрунтуються на кредиті позичальника замість фінансової потреби. Однак позичальники все-таки повинні заповнити та подати FAFSA, щоб отримати право.
Субсидовані та непідкупні позики. Раніше відомі як Стаффордські позики, коли їх пропонували за програмою FFEL, ці позики бувають у двох формах: субсидовані та непідписані. Обидва типи кредитів доступні студентам магістратури, але лише субсидії, які мають фінансові потреби, мають право на отримання субсидійованих кредитів, тоді як аспіранти можуть претендувати лише на кредити, що не мають субсидії. Обидві позики стягують фіксовану ставку, а повернення повинно розпочатися протягом шести місяців після припинення курсової роботи, якщо не буде призначено відстрочку або терпіння. Департамент освіти сплачує відсотки позичальника за субсидійованими позиками, поки позичальник навчається в школі принаймні на половину часу, перші шість місяців після закінчення навчання (період, відомий як пільговий період), і під час відстрочки. Однак непідкупні позичальники повинні самі сплачувати всі відсотки за своїми позиками - під час школи, пільгових періодів та відстрочок, відсотки нараховуються та додаються до кредитного балансу. Оскільки непідкупні позики не ґрунтуються на фінансовій потребі, їх часто шукають залежні студенти та батьки, які не мають права отримати позику PLUS. Як і у випадку PLUS позик, позичальники повинні подати FAFSA, щоб отримати право.
Федеральні позики прямого консолідації. Цей вид позики доступний для позичальників, які мають принаймні одну пряму або FFEL позику. Позичальники, які консолідуються, можуть істотно знизити щомісячні платежі, подовживши графік погашення всіх своїх позик. Консолідація також може поновити пільги відстрочки, надані попереднім позикам. Однак ви також можете втратити переваги, пов’язані з первинними позиками шляхом консолідації. Ставка відсотків, що нараховується, базується на середньозваженому середньому рівні всіх консолідованих позик, що може бути нижчим за ставку, яку позичальник виплачував раніше, якщо він консолідував один або кілька позик із змінною ставкою в умовах низької процентної ставки. Позичальники більше не можуть консолідувати студентські кредити, які мають статус в школі, але їм дозволяється консолідувати кредити у пільговий період, або у статусі погашення чи відстрочки. Кредити за замовчуванням також можуть бути консолідовані після їх реабілітації.

Інші види позик

Критеріальні критерії прийнятності, які застосовуються до прямих позик, не застосовуються до таких видів позик:

Позики Перкінса. На відміну від прямих позик, навчальний заклад виступає позикодавцем цього виду позики. Він розроблений, щоб допомогти студентам з низьким рівнем доходу із значними фінансовими потребами та доступний як для аспірантів, так і для студентів. Позики стягуються з фіксованою ставкою, а повернення має розпочатися протягом дев'яти місяців після закінчення курсової роботи, незалежно від того, чи отримано ступінь. Доступні специфічні для Перкінса відстрочки та відхилення.
Приватні позики. Іноді їх називають альтернативними позиками, приватні позики не видаються, не надаються субсидіями та не обробляються Федеральним урядом США. Скоріше вони випускаються виключно від приватних кредиторів у корпоративному секторі. Вони доступні як для учнів, так і для батьків, а умови погашення можуть істотно відрізнятися. Їх випуск базується на оцінці позичальника та фінансовому стані, і вони є основним джерелом фінансування для тих, хто не має права на державні позики чи іншу допомогу.
Інституційні позики. Цей вид позики нагадує приватні позики тим, що вони не видаються та не обробляються урядом США. Натомість вони видаються безпосередньо самим навчальним закладом.
Державні позики. Ці позики пропонуються через різні програми, які фінансуються державою, і, хоча вони стоять окремо від федеральних субсидій, вони можуть запропонувати кращі умови, ніж приватні позики.

Правила оподаткування студентських кредитів

Відрахування із сплатою відсотків
Платники податків, які здійснюють виплати студентського кредиту, мають право стягувати суму відсотків, яку вони сплачують за свої позики щороку, доки кредитні кошти використовувались для оплати кваліфікованих вищих витрат на освіту. Сума відсотків, яку можна стягнути, становить менше 2500 доларів США або всієї суми сплачених відсотків, якщо дохід платника не перевищує певну суму.

Кредитори, які отримали понад 600 доларів за сплату відсотків від позичальника, повинні оформити позичальнику форму 1098E, яка показує суму сплачених відсотків. Однією з ключових переваг цього відрахування є те, що це вищий розмір відрахувань, а це означає, що платники податків не повинні перераховувати відрахування, щоб отримати їх..

Платники податків, які вимагають відрахування, повинні відповідати наступним критеріям:

Вони не можуть одружуватися і подавати документи окремо
Кредит повинен бути кваліфікованою позикою
Позичальник повинен нести юридичне зобов’язання повернути позику
Позичальник повинен був бути зарахований як мінімум студентом, що навчається на півріч, на кваліфікаційну ступінь або програму сертифікатів
Позичальник та його / її подружжя не можуть претендувати на вимогу як утриманці при поверненні іншого платника податків
Сума прийнятних відсотків, яка може бути відрахована, починає припинятися, коли модифікований коригуваний валовий дохід позичальника перевищує конкретну суму, встановлену щорічно Держслужбою

Кваліфіковані позики
Крім того, саме позику слід вважати кваліфікованою позикою з такими характеристиками:

Кредит повинен використовуватися виключно для отримання вищої освіти
Позика повинна бути виплачена протягом розумного періоду часу, коли позичальник отримає кошти
Кредит не може отримати родича позичальника або кваліфікований план
Кредит повинен бути наданий безпосередньо позичальнику, дружині позичальника або кваліфікованій дитині або утриманці, як визначено в IRS (є деякі винятки із залежного правила, викладеного в паб. 970)

Кваліфіковані витрати на вищу освіту
Публікація IRS 970 також окреслює те, що IRS вважається витратами на вищу освіту для цілей відрахування. Вони включають:

Вартість навчання та пов'язані з ними збори, такі як лабораторні
Текстовики, приладдя та інше обладнання
Кімната та пансіонат (обмежена сумою, яка включена навчальним закладом на вартість відвідування або фактичну суму витрат на проживання, що стягується студентом з навчального закладу, наприклад, вартість гуртожитку чи інтернату)
Інші витрати, необхідні для здобуття освіти, такі як вартість транспорту

Недопустимі джерела доходу
Кваліфіковані витрати на освіту також зменшуються за такими джерелами доходу. Можуть бути відраховані лише відсотки, сплачені за позиками, які використовуються для покриття кваліфікованих витрат, які перевищують виплати з таких джерел:

Зняття коштів з ощадних ощадних рахунків та транспортних засобів, таких як 529 планів, ESAs Coverdell, кваліфіковані програми навчання (QTP) та Ощадні облігації США
Стипендії та гранти
Навчальна допомога для ветеранів
Будь-які інші платежі, отримані з неоподатковуваних джерел, крім подарунка чи спадщини

Плани погашення

Кредити Федерального Прямого Періоду пропонують кілька різних програм погашення, які залежать від тривалості та інших критеріїв. Студенти можуть вибрати програму, яка найкраще відповідає їхньому бюджету та фінансовим цілям, хоча деякі з цих програм вимагають, щоб вони відповідали певним фінансовим критеріям.

Перші перераховані три типи планів доступні для всіх субсидованих та непідкупних прямих та прямих кредитів, а також для всіх позик PLUS, але ні Кредити прямого консолідації. Жодна з них не доступна для кредитів Перкінса, приватних, інституційних або державних спонсорів.

Стандартна оплата. Цей план має 10-річний ліміт і має вищий щомісячний платіж, ніж інші варіанти погашення (мінімум 50 доларів). Цей план підходить для позичальників, які можуть дозволити собі вищий платіж і хочуть якнайшвидше погасити свої позики. Позичальники, які вибрали цей платіжний план, сплачують менші відсотки порівняно з іншими планами. Люди з більшими доходами часто вибирають цей план, щоб заощадити гроші в довгостроковій перспективі.
Розширена оплата. Позичальники, що мають понад 30 000 доларів заборгованості прямого позики, які не мали непогашеного кредитного балансу до або до 7 жовтня 1998 року, мають право на розширене погашення. План може розтягнутись на 25 років, а виплати можуть бути або фіксованими, які залишаються рівними протягом життя кредиту, або закінченими, які нижче на початку, а потім збільшуються кожні два роки. Це може бути корисно для позичальників, які очікують, що їх доходи з часом зростуть. Але вони будуть сплачувати більше відсотків протягом терміну дії кредиту на відміну від стандартного варіанту погашення.
Поступова виплата. Цей план нагадує стандартний план тим, що він має 10-річний ліміт, але він закінчив виплати, як розширений план, хоча є додаткові обмеження на те, наскільки виплати можуть збільшуватися. Жоден платіж за цим планом ніколи не може перевищувати суму попереднього платежу.
Погашення на основі доходу (IBR). Ця програма доступна для субсидованих та непідкупних прямих та стаффордних позик, ПЛЮС-кредитів для студентів та консолідаційних позик. Однак він недоступний для батьків, які взяли позику ПЛЮС. Виплати за цим планом зазвичай (хоча і не завжди) найнижчі за будь-який тип плану. План МБР призначений для допомоги позичальникам з частковими фінансовими труднощами. Він розраховує щомісячний платіж, виходячи з доходу позичальника та кількості утриманців (але не від загальної суми заборгованості, як у плані умовного доходу), і порівнює цей платіж із тим, що буде сплачено за стандартним планом погашення. Якщо виплата за доходами та утриманцями є нижчою, то вважається, що позичальник має часткові фінансові труднощі та приймається до програми. Після того, як позичальник кваліфікується, виплати становлять 15% від дискреційного доходу позичальника, і він або вона може залишатися на плані незалежно від того, продовжуються часткові фінансові труднощі чи ні. План також пропонує прощення позики після 25 років.
Погашення умовного доходу. Ця програма доступна для субсидованих та непідкупних прямих позик, ПЛЮС-кредитів для студентів та консолідаційних позик. Однак він не доступний для позик FFEL, позики на стаффорд або батьків, які взяли позику PLUS або для консолідаційних позик, які мають будь-який із цих видів позик. Позичальники, які зазнають фінансових труднощів (наприклад, безробіття), можуть претендувати на цей план, який розраховує щомісячну виплату, виходячи із скоригованого валового доходу позичальника (дохід подружжя також включений для одружених позичальників), кількості утриманців та загальної суми заборгованості. Щомісячні виплати перераховуються щороку і становлять меншу або 20% дискреційного доходу позичальника, або суми, яку позичальник платитиме щомісяця протягом 12-річного періоду, помноженої на відсоток від річного доходу позичальника (що скидається щорічно ). Якщо розрахункового платежу недостатньо для покриття суми відсотків, що нараховуються за кредитом, то відсотки капіталізуються (додаються до основного залишку). Однак сума невиплачених відсотків, що капіталізується, не може перевищувати 10% від загального залишку позики. План може тривати до 25 років, і будь-який залишковий баланс на цей момент буде прощений.
Платіть як заробляєте. Ця програма доступна для субсидованих та непідкупних прямих позик, ПЛЮС-кредитів для студентів та консолідаційних позик. Однак він не доступний для позик FFEL або позики для стаффорду, а також для батьків, які взяли позику ПЛЮС або для кредитів на консолідацію, які мають будь-який із цих видів позик. Це новий тип плану, доступний станом на 2013 рік, який дозволяє позичальникові сплачувати найменший щомісячний платіж будь-якого типу плану. Позичальники повинні зазнавати часткових фінансових труднощів, щоб отримати право, а щомісячні платежі обчислюються щороку виходячи з дискреційного доходу позичальника та розміру сім'ї, а прощення доступне через 20 років.
План чутливого доходу. Цей план доступний лише для кредитів FFEL і не може бути використаний для будь-якого типу прямого студентського кредиту. Будь-який тип кредиту FFEL є прийнятним, включаючи субсидовані та непідкупні позики на стаффорд, позики ПЛЮС та консолідаційні позики. Він має 10-річний термін, і щомісячні платежі змінюються залежно від зміни річного доходу позичальника. Виплати також можуть змінюватися залежно від конкретної формули, яку використовує позикодавець.

Відстрочка, терпіння, прощення та скасування

Коли позичальникам стає важко сплачувати, існують альтернативи, які дозволяють позичальникам припинити вносити платежі за свої студентські позики тимчасово (або, в деяких випадках, постійно) без дефолту:

Відстрочка

Це тимчасова відстрочка виплат студентської позики. Відстрочки запобігають нарахуванню відсотків за прямими федеральними субсидійованими кредитами (включаючи позики Стаффорда) та позиками Перкінса, але відсотки додаються до основного балансу за непосиченими позиками. Відпустки доступні для студентів, які навчаються на бакалавраті та аспірантах, які навчаються неповно, або для тих, хто є безробітним або відповідає критеріям економічних труднощів. Студенти-інваліди можуть також отримати кваліфікацію, а також тих, хто призваний на активну службу в армії.

Терпіння

Це програма, за якою виплати студентського кредиту або зменшуються, або ліквідуються на строк до одного року. Він відрізняється від відстрочки тим, що відсотки продовжують нараховуватися за кредит за цей період. Для багатьох студентів, які не мають права на відстрочку, доступні відпустки.

Існує два типи відхилень: дискреційні відхилення надаються на розсуд позикодавця у випадку кваліфікованих фінансових труднощів або хвороби, а обов'язкові відшкодування зобов'язань надавати кредитори за таких обставин:

Позичальник проходить стажування або проживання в медичній або стоматологічній сферах і відповідає певному переліку суміжних критеріїв
Загальна сума виплат студентського кредиту позичальника дорівнює щонайменше 20% валового місячного доходу позичальника (також застосовуються додаткові критерії)
Позичальник виступає в національній програмі обслуговування, наприклад, AmeriCorps або Senior Corps, за яку позичальник отримав національну нагороду
Позичальник працює вчителем у якості такої особи, яка кваліфікує його для програми прощення позики для вчителів
Позичальник має право на часткове повернення позики за програмою погашення студентського кредиту, яку фінансує Міністерство оборони
Позичальник - член Національної гвардії, який активується на службі губернатором і не має права на відстрочку військової позики

Прощення

Прощення - це умова, за якої позичальник звільняється від зобов’язання здійснювати будь-які подальші платежі за студентською позикою. Позичальники, які отримають схвалення прощати залишки студентських кредитів, отримають від кредитора формуляр 1099-С із зазначенням точної суми боргу, яку було прощено, і повинні повідомити цю суму як оподатковуваний дохід. Перегляньте веб-сайт IRS для детальної інформації.

Є кілька випадків, коли деякі чи всі студентські позики позичальника можуть бути прощені:

1. Прощення позики державним службовцям
У 2007 році Конгрес зробив кар'єру на державній службі більш привабливою для випускників коледжів, створивши програму, яка може пробачити частину їх залишків за кредитами, коли дотримуються певних умов. Кожен, хто має студентські позики, який приймає один із наступних типів робіт, має право на програму:

Ті, хто займає посаду у федеральній, штаті чи місцевій владі
Співробітники організації 501 (с) 3
Приватні некомерційні роботодавці, які надають певну форму публічної допомоги, наприклад, здоров'я, безпеку, освіту чи правоохоронні органи

Партізанські організації, такі як політичні утворення та профспілки, не мають права, а релігійні організації також виключаються. Тип роботи або посада, яка має місце у кваліфікованій організації, не має значення, якщо роботодавець вважає це посадою штатного робочого дня, а працівник позичальника працює не менше 30 годин на тиждень. Робітники освіти повинні мати контракт на роботу не менше восьми місяців у році.

Позичальники, які здійснюють 120 повних, своєчасних платежів під час роботи на кваліфікаційній роботі, мають право вибачити залишки коштів, які залишилися за студентською позикою, незалежно від рівня їх доходу. Платежі також повинні здійснюватися за кваліфікованим планом погашення, наприклад, Стандартним поверненням коштів або Планом погашення умовних доходів, але до цієї програми мають право лише прямі позики - приватні, кредити Перкінса та FFEL не підпадають під дію. Однак позичальники можуть консолідувати свої позики Перкінса та ПФФЛ у прямі позики, але їх графік платежів на 120 розпочнеться лише після консолідації. Після того, як ці умови будуть виконані, позичальники можуть подати заявку на прощення позики за допомогою FedLoan Servicing.

2. Прощення позики вчителям
Педагоги, які викладають п’ять років поспіль у кваліфікованій початковій або середній школі з низьким рівнем доходу та відповідають певним іншим критеріям, можуть подати заявку на прощення до 17 500 доларів США своїх кредитів. Ця програма прощає як субсидовані, так і несеміновані позики, а також позики Перкінса (за умови, що вони відповідають певним критеріям), але не ПЛЮС-позики.

Скасування

Скасування також називається "розрядкою". Коли позика скасовується, вона має такий самий ефект, як і прощення, за винятком того, що сума прощеної заборгованості не відображається у формі 1099-С як звичайний дохід позичальнику.

У випадках, коли студентські кредити можуть бути скасовані, включають:

1. Скасування кваліфікаційних педагогів
Вчителі можуть скасувати свої позики Перкінса, якщо вони викладають у кваліфікованих початкових або середніх школах або викладають певні предмети, такі як спеціальна освіта, математика, наука, іноземні мови чи будь-який інший предмет, який держава вчителя кваліфікує як недостачу вчителі.

2. Скасування інституцій
Позичальники, які відвідують школу, яка закривається з будь-якої причини до того, як позичальник може закінчити навчання, можуть мати право на прощення позики, як і ті, чиї позики були помилково засвідчені або самою школою, або через крадіжку особи. Позичальники, які закінчили школу і не отримали повернення, що їх належним чином сплатили, також можуть бути придатними.

Однак кредити не можуть бути прощені через те, що студент не закінчив навчання, просто незадоволений навчальним закладом або не може знайти роботу в обраній галузі. Скасування установ також не доступне для позик Перкінс.

3. Смерть, інвалідність та банкрутство
Позичальники можуть скасувати їхні студентські позики, якщо вони відповідають умовам постійної та повністю втраченої інвалідності. Для цього необхідна сертифікація лікаря, і необхідно виконати ряд інших умов. Позики прощаються померлим позичальникам після отримання завіреної копії свідоцтва про смерть. Позичальники, які подають заяву про банкрутство, можуть отримати прощену позику лише в тому випадку, якщо вони зможуть представити важкі докази, які переконують суддю, що погашення позики спричинить їм надмірну фінансову шкоду. Однак це, як правило, дуже важко зробити, і більшість позичальників не отримують борг за студентський кредит у будь-якому виді банкрутства.

Коли ви замовчуєтесь на своєму студентському кредиті

Незважаючи на безліч програм та форм допомоги на виплати, які є у наявності, все більша кількість позичальників все ще стає повністю нездатною здійснити свої платежі. Середня заборгованість студентського кредиту коливається в межах від 12 000 до 23 000 доларів, і Нью-Йоркський ФРД підрахував, що приблизно 11% усіх позичальників зараз відстають більше ніж на 90 днів при здійсненні платежів, що є більшим відсотком прострочень, ніж за боргом за кредитною карткою.

Отже, Міністерство освіти створило групу з вирішення проблем за замовчуванням, яка призначена допомагати неповноправним позичальникам отримати їхні позики. Позичальники за замовчуванням, які бажають реабілітувати свої позики, тепер можуть укласти угоду з Групою з вирішення дефолту щодо сплати певної суми, яка поверне позику в "поточний" статус. Позичальник повинен сплатити цю суму у вигляді дев'яти окремих платежів протягом 10-місячного періоду, а платежі повинні бути здійснені позичальником добровільно протягом 20 днів з їх строків. Обов’язкові платежі, здійснені за допомогою гарнітури або інших видів арешту, не підлягають визнанню.

Якщо все інше не вдається, Міністерство освіти має повноваження, які є конкурентами з ІРС, коли мова йде про колекції. У кінцевому рахунку вони можуть заробляти зарплату проступників, які заповнюються, а також використовувати повернення податку на прибуток. І хоча в крайніх випадках можливо отримати кредити студентам, які провадять відповідальність за банкрутство, це не є можливим варіантом для більшості позичальників, які не виконують дефолт. Департамент також співпрацює з розгалуженою мережею колекторських агентств, намагаючись зв’язатись із проступками позичальників та стягнути з них прострочені платежі. Позичальники, які стикаються з ризиком дефолту, повинні ретельно продумати наслідки, перш ніж вони перестануть здійснювати виплати за кредитом.

Заключне слово

Галузь студентських позик переросла у багатомільярдний сектор американської економіки. Але хоча студентські кредити можуть бути єдиним засобом, що багатьом студентам доводиться платити за коледж, вам слід ретельно продумати, скільки ви розраховуєте заробити після закінчення коледжу, щоб оцінити, чи достатньо буде погасити ваші позики та зберегти рівень життя . Опрацюйте реалістичний особистий бюджет ще в школі, щоб отримати чітке уявлення про свої витрати та звикнути складати бюджет на виплати студентського кредиту, які виплачуватимуться після отримання ступеня.

Для отримання додаткової інформації про студентські кредити відвідайте місцевий офіс фінансової допомоги студентам або проконсультуйтеся зі своїм фінансовим консультантом.