Що таке пенсійний рахунок SEP IRA для власників малого бізнесу - правила та ліміти внеску

Коли я розпочав власний бізнес, одна з моїх цілей полягала в тому, щоб заощадити більше на пенсії, але витрати на інші плани були занадто великими. Провівши дослідження, я швидко виявив, що найкращим варіантом був SEP-IRA, який запропонував мені популярну дешеву альтернативу.

Передумови та податковий режим SEP-IRA
Розроблений як альтернативний пенсійний план для власників малого бізнесу та самозайнятих, SEP-IRA (Індивідуальний пенсійний рахунок для спрощеного пенсійного забезпечення працівника) дозволяє відкласти гроші для себе та своїх працівників, навіть якщо ви або вони вже беруть участь у 401 тис. або інший пенсійний план. Кілька швидких аспектів плану, які слід врахувати:

• Значних витрат на адміністрування немає.
• Працівники не можуть внести свій внесок у свої рахунки SEP - лише роботодавець може зробити свій внесок.
• Кожен, кому 21 рік і старше, заробив щонайменше 500 доларів від компанії в поточному році, а працював у компанії щонайменше 3 за останні 5 років, вважається працівником і повинен отримувати власний рахунок SEP-IRA із внесками від роботодавця. Але ще до того, як працівник досяг цих барометрів, роботодавець все ще може вибрати налаштування працівників з рахунками SEP.
• Внески на рахунок SEP-IRA обкладаються податком. На відміну від Roth IRA, будь-який прибуток від інвестицій буде оподатковуватися як звичайний дохід після виведення коштів.

Багато традиційних фірм пропонують SEP-IRA, такі як Fidelity, T. Rowe Price та Vanguard, тому ви, можливо, зможете відкрити рахунок у компанії, з якою ви вже є клієнтом..

Скільки ви можете внести свій внесок?
Ви визначаєте відсоток компенсації, який ви хотіли б внести на рахунки своїх та своїх працівників, до 25% компенсації (20% для непідписаних підприємств). Однак ви та ваші працівники повинні отримувати однаковий відсоток - тому не дайте собі більшого скорочення! Кожна людина може отримати до $ 49 000 внесків за рік, хоча ця межа може зрости в наступні роки. Для підприємців, які займаються самозайнятою роботою, ви можете внести 25% чистого прибутку з урахуванням податку на самозайнятість, або приблизно 18,6% чистого прибутку. Ви можете використовувати цей довідник IRA, щоб обчислити точну суму, яку можна внести.

Коли ви можете внести свій внесок?
Внесок можна зробити в будь-який момент протягом року і до моменту подання податкової декларації бізнесу - 15 квітня для більшості з нас. Тож якщо у вас не було чудового року, ви можете зачекати до 15 квітня, щоб прийти з готівкою для внеску. Кінцевий термін для корпорацій - 15 березня або звичайна дата подання корпоративного податку. Однак якщо ви самозайняті і не отримали ніякого прибутку, ви нічого не можете внести у свій SEP-IRA за цей рік. Однак ви можете продовжувати вкладати гроші в традиційний або Roth IRA.

Коли можна зняти гроші?
Як і у багатьох інших пенсійних планах, ви повинні дочекатися 59-річного віку, щоб вийти без штрафних санкцій. Потрібні розповсюдження потрібно розпочати у віці 70 1/2. Як і у традиційних ІРА, існують деякі винятки зі штрафних санкцій, такі як витрати на медичну допомогу чи освіту чи придбання будинку. Ваші внески та прибуток від цих внесків оподатковуються в той момент, коли ви їх відкликаєте, за будь-якими існуючими податковими ставками.

Чому я повинен мати SEP-IRA?
SEP-IRA - чудовий інструмент для самозайнятих, особливо якщо ваш бізнес не дуже великий. Насправді, його низька вартість та простота роблять його ідеальним навіть для дуже малого бізнесу. Ви можете внести внесок протягом року або ви можете здійснити одноразовий платіж у будь-який час. Податкові переваги також великі - ви зможете відняти будь-які внески з цьогорічного доходу і заощадити без оподаткування.

Це неперевершена угода для будь-якої самозайнятої людини. Якщо у вас річний рік, ви можете внести свій внесок кожного разу, коли будете мати гроші та отримати велику податкову знижку. Мені подобається вносити певний відсоток мого прибутку в будь-який місяць, де я отримую прибуток. Це невеликі суми, але вони з часом накопичуються, і якщо у мене чудовий рік і я зірвав свою традиційну ІРА, я можу відкласти ще більше у своєму SEP-IRA. Плюс до того, що більшість планів мають низькі та без комісійних платежів, і, маючи всі мої внески у фонди життєвого циклу, я можу витратити час на роботу над своїм бізнесом замість того, щоб збалансувати свій портфель. Звичайно, це означає більший внесок вниз. Ніколи не поганий час, щоб почати інвестувати та заощаджувати на пенсії.

Якщо ви власник малого бізнесу або є самозайнятим, чи маєте ви досвід інвестування в SEP IRA?