Що таке ПРОСТА ІРА та чим вона відрізняється?

Існує тип пенсійного рахунку роботодавців, призначений спеціально для малого бізнесу, який називається План заохочувальних заохочувальних заощаджень для працівників - або, як менш приємно, його абревіатура: ПРОСТИЙ ІРА. Ось що потрібно знати про це.

Що таке ПРОСТА ІРА?

Як і рахунки IRA та 401 (k), ПРОСТІ рахунки IRA забезпечують відкладення податку способом заощадження та інвестування для виходу на пенсію. Внески мають внесок до оподаткування, тобто вони відшкодовують валовий дохід працівників. Іншими словами, дохід, який ви вносите в ПРОСТУ ІРА, не обкладається податком на прибуток. І, як і IRAs та 401 (k) s, IRS щорічно встановлює обмеження на внесок на ПРОСТІ ІРА.

Однак, незважаючи на назву, ПРОСТІ ІРА мають більше спільного з 401 (k), ніж традиційні IRA.

Наскільки прості ІР відрізняються від інших ІР

Перш за все, традиційні рахунки IRA створюються та підтримуються працівником. Працівник всіма способами володіє рахунком. На противагу цьому, ПРОСТІ облікові записи IRA - це спонсоровані роботодавцем рахунки, які зазвичай створюються та підтримуються роботодавцем. Зазвичай роботодавець обирає брокерське посередництво, наприклад Schwab або Vanguard, для ведення рахунків працівників ПРОСТО ІРА. Таї не завжди так; роботодавець може вирішити залишити його працівникам відкривати та вести власні акаунти ПРОСТО ІРА.

Ліміти внеску також є вищими для ПРОСТИХ ІРА, ніж для традиційних та Рота ІР. У податковому 2019 році ліміт внесків для ПРОСТИХ ІРА становить 13 000 доларів для платників податків до 50 років, а платники старше 50 років отримують додатковий варіант “доплати” в розмірі 3 000 доларів США, загальний ліміт - 16 000 доларів. На противагу цьому - 6000 доларів для традиційних та Roth IRA з можливістю компенсації 1000 доларів для платників податків старше 50 років.

Якщо говорити про Roth IRAs, то для простих IRA немає варіанту Roth. Це означає, що ви не можете виплачувати податки на внески зараз і брати без податку прибуток на пенсію.

Сприяння як IRA, так і простому IRA

Податкові платники податків на прибуток можуть сприяти як традиційним, так і Roth IRA, і простому IRA через брокера, як TD Ameritrade. Одні і ті ж правила внеску IRS застосовуються як до ПРОСТІХ ІР, так і до 401 (k) s, якщо вони поєднуються з традиційними або Roth IRA. Над певним доходом ваша здатність сприяти як ІРП, так і спонсорованому роботодавцем пенсійному плану припиняється, і на певному рівні вона повністю зникає; дивіться межі відрахування IRS тут.

Як прості ІРА відрізняються від 401 (k) s

Як спонсорований роботодавцем план, ПРОСТІ ІРА-акаунти є більш дешевою і гнучкою альтернативою 401 (к) с для малого бізнесу. Роботодавці вносять гроші, але без адміністративних головних болів і зборів, які виникають із 401 (к) с.

Однією схожістю, яку варто зазначити між ПРОСТИМ ІРА та 401 (k) s, є обмеження доходу на внески роботодавців. Роботодавці можуть робити внесок лише на основі перших 280 000 доларів доходу працівника; після цього всі зобов’язання закінчуються з боку роботодавця.

Однак ліміти внеску працівників для ПРОСТИХ ІРА, як зазначено вище, відрізняються від меж для 401 (k) s. Співробітники можуть внести більше 401 (к) рахунків - до 19 000 доларів США на рік для працівників до 50 років або 25 000 доларів на рік для працівників старше 50 років.

І на цьому відмінності не закінчуються.

1. Вимога до внеску

З 401 (к) роботодавці не зобов’язані вносити будь-які гроші на рахунки своїх працівників. З ПРОСТИМИ ІРАми це не так. Для цих рахунків роботодавці зобов’язані юридично запропонувати один із двох планів внесків для працівників:

• "Неактивний" внесок у розмірі 2% від заробітної плати працівника, без доданих рядків.
• Відповідний внесок до 3% від зарплати працівника. Якщо працівник не вносить внесок, роботодавець не вносить внесок.

При останньому роботодавець може вибрати лише 1% внеску працівника протягом двох із п’яти років поспіль. Це особливо корисне застереження для стартапів, які закладають готівку в перші роки.

Вимога щодо внеску поширюється на всіх працівників, які за останні два роки отримують 5000 доларів або більше, які мають “розумні очікування” заробляти понад 5000 доларів у цьому році. Для облікових записів 401 (k) роботодавці зазвичай вимагають річного обслуговування - законодавчого мінімуму - а не двох. Роботодавці повинні включати просте покриття IRA для працівників, що працюють неповний робочий день, які заробляють 5000 доларів або більше, а не лише штатних працівників.

Існують ще два винятки: роботодавці можуть виключати працівників, які отримують пільги за колективним договором, та нерезидентів-іноземців, які не отримували дохід від США.

2. Обмеження перекидання

На відміну від 401 (k), працівники повинні брати участь у простому рахунку IRA протягом принаймні двох років, щоб перевести його на інший тип пенсійного рахунку, наприклад традиційний IRA або 401 (k). Якщо вони беруть участь менше, ніж два роки, змінюючи роботу, вони можуть переказати кошти лише на інший простий рахунок IRA.

Це робить складно для працівників, які переходять на нову компанію, яка не пропонує ПРОСТУ ІРА. Зрештою, забувати про пенсійні рахунки роботодавців минулого - це класична помилка планування пенсій, якої слід уникати.

На щастя, як тільки минуло два роки з моменту першого внеску на ПРОСТУ ІРА, працівники можуть потім перерахувати кошти на інший тип пенсійного рахунку - за винятком Roth IRA, оскільки для простого рахунку IRA немає можливості Roth..

Якщо ви намагаєтеся перевернути кошти після зміни робочих місць, ознайомтеся з процесом прокрутки для простих облікових записів IRA.

3. Більша гнучкість до інвестицій

Недоліком планів 401 (к) є те, що працівники затримуються будь-якими варіантами інвестицій, які пропонує адміністратор плану. Але оскільки працівники відкривають ПРОСТІ рахунки IRA безпосередньо за посередництвом, вони можуть обирати власні інвестиції, такі як акції, облігації, пайові фонди та ETF. Більшість брокерських організацій дозволяють працівникам широку гнучкість вибору інвестицій. Працівники можуть навіть інвестувати кошти на цільову дату в більшості випадків, позбавляючи їх турбуватися про зміну розподілу активів, коли вони наближаються до виходу на пенсію.

4. Простіше і дешевше як для працівників, так і для роботодавців

Замість того, щоб наймати адміністратора плану 401 (k), роботодавці можуть просто відкривати рахунки за допомогою посередництва. Це означає, що вони можуть уникнути як початкової плати за встановлення, так і, в деяких випадках, плати за постійне обслуговування. Наприклад, Чарльз Шваб не стягує щомісячних або щорічних комісій за ПРОСТІ ІРА-акаунти. Це різка контрастність плати в розмірі 401 (к), яка може бути високою як для роботодавців, так і для працівників.

Майте на увазі один недолік: на відміну від 401 (k), роботодавці повинні створити окремий рахунок для кожного працівника - якщо вони візьмуть на себе відповідальність за відкриття рахунків, тобто. Роботодавці можуть дозволити працівникам відкривати власні ПРОСТІ рахунки IRA. У такому випадку всі роботодавці повинні фінансувати рахунки кожного циклу оплати праці.

5. Вищі штрафи за дострокове відкликання

Коли ви берете дострокове зняття або розподіл зі свого пенсійного рахунку до 59-річного віку, IRS нахмуриться. Потім він обкладає вас штрафом у розмірі 10% та повним податком на прибуток за вилучені гроші. Це стосується IRA, 401 (k) s, 403 (b) s та простих IRA.

Але ПРОСТІ ІРА на цьому не зупиняються. Якщо ви здійснили розподіл, перш ніж виповниться 59½, і протягом перших двох років участі у вашому простому плані IRA, штраф збільшується з 10% до 25%.

Є кілька винятків із цього покарання. Ви можете уникнути цього, якщо:

• Ви несете медичні витрати, що не відшкодовуються, та використовуєте зняття коштів для їх покриття.
• Ви отримуєте простий рахунок ІРА від того, хто помер.

6. Обмеження розміру компанії

На відміну від 401 (k), ПРОСТІ акаунти IRA призначені лише для малого бізнесу. Компанії повинні мати менше 100 співробітників, щоб кваліфікуватися як досить малі, щоб запропонувати ПРОСТУ ІРА - конкретно, 100 працівників, які щороку заробляють 5000 доларів або більше. Співробітники, які заробляють менше 5000 доларів на рік, не враховують обмеження, а також незалежні підрядники. Кожен, хто заплатив через 1099, також не зараховується до ліміту працівників.

Аналогічно, компанії не зобов’язані платити просту допомогу ІРА для незалежних підрядників, на відміну від працівників, які працюють за сумісництвом.

7. Кредити заборонені

Хоча багато адміністраторів 401 (k) дозволяють працівникам позичати гроші зі своїх рахунків 401 (k), те ж саме не стосується ПРОСТИХ ІРА. Вони поділяють цю особливість із традиційними ІР. Тому не розраховуйте на те, щоб витягнути гроші з вашої ПРОСТОЇ ІРИ дрібно, не несучи штрафних санкцій за розповсюдження.

Створення SEP IRA проти простого IRA

Для самозайнятих працівників та малих компаній, у яких є лише кілька працівників, кращий вибір може бути SERA IRA. Це тому, що ліміт внеску для SEP IRA - це колосальні 56 000 доларів на рік. Навіть незважаючи на те, що самозайняті люди можуть внести 13 000 доларів з боку працівника і ще до 13 000 доларів з боку розподілу прибутку роботодавця для ПРОСТИХ ІРА, ліміт внеску для ІПВ СЕП все-таки перевищує вдвічі більше. Внески до попереднього року також допускаються в SEP IRA, на відміну від ПРОСТИХ ІРА.

Перш ніж приймати рішення між SEP IRA та ПРОСТИМ ІРА, поговоріть зі своїм податковим підготовкою або іншим фінансовим консультантом.

5 кроків для створення ПРОСТОГО ІРА

Зацікавлені в тому, щоб рухатися вперед із ПРОСТОЮ ІРА для вашого малого бізнесу? Ось п’ять швидких кроків.

Крок 1: Підтвердження права

Поки у вас менше 100 співробітників, які заробляють 5000 доларів на рік або більше, ваш бізнес має право. Це так просто.

Крок 2: Виберіть постачальника

Виберіть брокерську фірму, яка пропонує ПРОСТІ облікові записи IRA. Помітними прикладами є TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones та більшість інших брокерських фірм.

Переконайтеся, що ви чітко розумієте структуру комісійних платежів, перш ніж здійснювати їх. Наприклад, Vanguard стягує 25 доларів за рахунок на рік, але відмовляється від плати за високоцінні рахунки. Як було сказано вище, Schwab не стягує плату за технічне обслуговування з простих рахунків IRA.

Крок 3: Заповніть форми IRS

IRS не був би IRS, якби вони не змусили вас заповнювати форми.

Хоча ваш постачальник брокерських послуг матиме власні форми, які вони вимагають від вас заповнити, ви також повинні надати певну форму своїм працівникам. Яка форма вам потрібна, залежить від того, хто відкриє ПРОСТІ ІРА-акаунти.

• Форма IRS 5305-ПРОСТА. Якщо ви відкриваєте ПРОСТІ акаунти IRA у брокерському самому від імені своїх співробітників, скористайтеся цією формою.
• Форма IRS 5304-ПРОСТА. Якщо у вас співробітники відкривають власні акаунти ПРОСТО ІРА за посередництвом за власним вибором, скористайтеся цією формою.

Роботодавцям не потрібно подавати цю форму в IRS, але слід зберігати копії, якщо вони коли-небудь телефонують від дядька Сема.

Крок 4: Зарахуйте своїх працівників

Зазвичай постачальник плану допомагає вам зарахувати своїх працівників. Вони надають посилання для реєстрації та реєстрації, звичайно обробляючи все це в Інтернеті.

Однак, варто зазначити, що роботодавці можуть створити ПРОСТУ ІРА протягом перших трьох кварталів року. Після 1 жовтня компаніям доведеться чекати до наступного року, якщо вони хочуть створити ПРОСТУ ІРА.

Крок 5: Налаштування платежів за внески

Здійснення платежів просто передбачає встановлення прямих депозитів із фонду оплати праці для кожного працівника, що бере участь. Пам'ятайте, що до сплати податків на оплату праці повинні бути внесені внески. Інакше це перемогло б всю мету.

Заключне слово

Для малого бізнесу пропонування працівника ПРОСТО ІРА - це дешева альтернатива плану 401 (k) з низькою головою. Без плати за встановлення і, можливо, немає плати за обслуговування, єдині значні витрати для роботодавців - це самі внески.

Проте ПРОСТІ ІРА мають власні правила, вимоги та обмеження, тому переконайтеся, що ви все розумієте, перш ніж брати на себе зобов’язання перед працівниками.

Ви коли-небудь брали участь або пропонували ПРОСТУ ІРА? Який був ваш досвід?