Скільки коштує податок на самостійну зайнятість і як ви його сплачуєте?

Як і більшість правил оподаткування, податок на самозайнятість спочатку може здатися незрозумілим. Але знайдіть час, щоб прочитати цю тему, і ви просто зможете виявити, що зрозуміти цей аспект самозайнятості простіше, ніж ви думаєте.

Що таке податок на самозайнятість?

Якщо у вас є робота, ви знайомі з податками на соціальне страхування та Medicare, які зазвичай називають податками FICA, які ваш роботодавець утримує з кожної зарплати. Податки на самозайнятість є еквівалентом податків на соціальне забезпечення та Medicare для самозайнятих. Оскільки жоден роботодавець не може утримувати ці податки за вас, ви несете відповідальність за їх сплату самостійно.

Якщо протягом податкового року у вас був дохід від самозайнятості 400 або більше доларів, вам потрібно буде нарахувати податки на самостійну зайнятість і подати Розклад SE, який додається до вашої індивідуальної податкової декларації, форма 1040.

Ставка податку на самозайнятість

Ставка податку на самозайнятість наразі становить 15,3%. Ця ставка включає два компоненти: 2,9% для Medicare та 12,4% для соціального забезпечення.

Обмеження вашого чистого доходу від самозайнятості, що підлягає сплаті податку на самозайнятість, не обмежується, але розмір соціального страхування є обмеженим. Цю межу називають базою заробітної плати соціального страхування, і вона змінюється щороку. За податковий 2018 рік база заробітної плати соціального страхування становить 128 400 доларів. За 2019 рік він піднімається до 132 900 доларів.

Працюючи для роботодавця, ваш роботодавець утримує половину цих сум із зарплати - 1,45% від вашої зарплати за Medicare та 6,2% за соціальне забезпечення - і відповідає іншій половині від вашого імені. Як самозайнятий платник податків, ви відповідаєте за повний податок. Однак ви можете відрахувати половину податку на самостійну зайнятість як коригування доходу за рядком 27 Графіку 1.

Окрім 2,9% податку на Medicare, високооплачувані працівники сплачують додатковий податок Medicare у розмірі 0,9% на дохід вище наступних порогових значень:

Як сплатити податок на самозайнятість

Тепер, коли ви розумієте основи оподаткування самостійної зайнятості, вам потрібно знати, як сплачувати заборгованість.

Як і федеральні податки на прибуток, податки на самозайнятість є системою оплати праці. Ось чому роботодавці утримують федеральні та державні податки на прибуток та податки на прибуток з кожної зарплати, замість того, щоб ви наприкінці року писали великий чек в IRS за допомогою податкової декларації. Якщо ви займаєтесь самозайнятою роботою, вам потрібно здійснити щомісячні розрахункові платежі, якщо ви зобов'язані податками 1000 доларів США або більше.

Форма IRS 1040-ES включає в себе робочий аркуш для обчислення розрахункового податку на самостійну зайнятість, а також відрахування на половину податку на самозайнятість. Ви можете скористатися формою 1040-ES, щоб обчислити як розрахунковий податок на самозайнятість, так і розрахунковий податок на прибуток за рік, поділити їх на чотири і сплатити їх у чотири рівні частини. Ці платежі належать 15 квітня^го, 15 червня^го, 15 вересня^го, та 15 січня^го наступного року. Ці строки переходять на наступний робочий день, якщо 15^го припадає на вихідні чи свята.

Ви можете здійснити щоквартальні розрахункові платежі в Інтернеті за допомогою IRS Direct Pay або надіславши чек за допомогою ваучерів, включених до форми 1040-ES.

Коли ви подаєте свою податкову декларацію в кінці року, ви узгодить загальну суму розрахункових платежів, які ви здійснили, із сумою податку на прибуток та податком на самозайнятість. Якщо ви заплатили занадто багато, ви можете вибрати, чи потрібно повернути вам переплату або застосувати до розрахункових платежів наступного року. Якщо ви заплатили занадто мало, вам доведеться сплатити різницю, і вам може бути нараховано пеню за недоплату.

Що трапляється, якщо вчасно не сплачувати податки на самозайнятість?

Якщо ви заборгували принаймні за 1000 доларів США за сукупний податок на прибуток та самостійну зайнятість за рік і не здійснюєте щоквартальні розрахункові платежі, IRS оцінить пеню за недоплату передбачуваного податку при подачі податкової декларації.

IRS розраховує пеню за недоплату, спочатку обчислюючи, скільки ви повинні заплатити за кожен із чотирьох квартальних платежів. Далі, різниця між тим, що ви заплатили, і тим, що ви повинні були заплатити, множиться на ефективну процентну ставку за період. Ефективна процентна ставка встановлюється щоквартально. За перший квартал 2019 року ця процентна ставка становить 6%, що перевищує 5% протягом четвертого кварталу 2018 року.

Штраф розраховується окремо за кожен внесок, тому з вас може стягуватися пеня за одну чверть, а не за інші.

Як зменшити податки на самозайнятість

Самозайняті особи мають багато можливостей зменшити свою податкову накладну за рахунок податкових відрахувань. Чим більше відрахувань у вас буде, тим меншим буде ваш чистий дохід від самостійної роботи - а отже, і податок на самозайнятість.

Для того, щоб отримати право на відрахування, витрати на бізнес повинні бути як звичайними, так і необхідними. Звичайні витрати є загальними і приймаються у вашій торгівлі чи бізнесі; необхідні витрати корисні і підходять для вашого бізнесу.

Види витрат, які є звичайними та необхідними для вашого бізнесу, залежать від типу бізнесу, в якому ви перебуваєте. Деякі поширені:

• Реклама
• Автовитрати
• Плата за торгівлю кредитними картками
• Мита та членські внески
• Витрати на домашній офіс
• Страхування
• Інтерес
• Юридичні та професійні збори
• Офісні витрати
• Орендні або лізингові платежі
• Ремонт та обслуговування
• Підписки
• Поставки
• Податки та ліцензії
• Обслуговування телефону та стільникового телефону
• Подорожі
• Комунальні послуги
• Заробітна плата

Щоб отримати докладніші відомості про загальні комерційні витрати та про те, що є, а що не підлягають вирахуванню, перегляньте Публікацію IRS 535.

Перш ніж продовжувати витрачати гроші, щоб уникнути податків, пам’ятайте, що ви не отримуєте зменшення податків за долар за кожен витрачений долар. Якщо витрати є чимось, що вам потрібно для вашого бізнесу, це не розумний хід витрачати гроші просто на зниження податкової накладної.

Наприклад, скажімо, ви плануєте витратити 1000 доларів на новий ноутбук. Якщо ви знаходитесь в 25% податковій категорії, витрачайте 1000 доларів, ви заощадите близько 250 доларів податків. Якщо вам потрібен новий ноутбук, витратити гроші може бути розумним кроком. Але якщо ви витрачаєте 1000 доларів, щоб уникнути сплати податків у 250 доларів, вам краще зберігати 1000 доларів у кишені.

Розгляньте податок на самозайнятість лише чергову вартість ведення бізнесу. Завдання податків означає, що ви заробляєте гроші. Тому, хоча кожен розумний власник бізнесу хоче зробити все, що вони (на законних підставах) можуть знизити свою податкову накладну, витрачаючи гроші без потреби, це не відповідь..

Заключне слово

Якщо ви все ще плутаєтесь щодо податку на самостійну зайнятість, настав час зв’язатися з професіоналом, таким як CPA або Агент із реєстрації. Якщо ви новачок у світі самозайнятості, податковий спеціаліст може відповісти на будь-яке запитання, допоможе оцінити податки на самозайнятість та дасть вам розумні ідеї щодо зниження податкової накладної..

Тож додайте ці терміни сплати податку до свого календаря та придуміть план для нарахування та сплати податку на самозайнятість. Це важлива частина бути власним начальником.

Ви новачок у самозайнятості? Що з вашого погляду є найдивнішим аспектом податку на самозайнятість?